Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Запрос в банк

Запрос в банк

Запрос в банк

23. Нотариусы делают запросы в банки на наличие счетов если нет завещания?


23.1. Да, делают, есть наследники по завещанию, а есть наследники по закону, их семь очередей. Вам помог ответ? Да Нет 23.2. Да должны делать запросы. Вам помог ответ?

Да Нет 24. У моей жены умерла мама.

Через нотариуса делали запрос в банк на наличие денежных средств.

Пришел ответ, что есть открытые счета с наличием денежных средств. Свидетельство о праве на наследство получено. Обращались в банк, в нем ответили, что таких счетов не существует.

Как можно получить эти денежные средства в банке. 24.1. Возможно, кто-то из наследников снял деньги до Вас, банк же не разбирается.

Запросите информацию о движении средств по счетам. Вам помог ответ? Да Нет 24.2. Вам нужно обратиться с официальным письмом в адрес руководителя отделения банка и потребовать предоставить доступ к счетам.

Возможно это ошибка и счета найдутся. При отказе в предоставлении доступа, обращайтесь в суд.

Вам помог ответ? Да Нет 24.3. Обратитесь к нотариусу, пусть запросит Банк когда закрыты счета и кем.

Вам помог ответ? Да Нет 25. У моей жены умерла мама. Через нотариуса делали запрос в банк на наличие денежных средств. Пришел ответ, что есть открытые счета с наличием денежных средств.

Свидетельство о праве на наследство получено. Как можно получить эти денежные средства в банке.

25.1. Приходите в банк и получайте. Вам помог ответ? Да Нет 25.2. Обратитесь в банк, представьте свидетельство, получите деньги.

Вам помог ответ? Да Нет 26. У моей жены умерла мама. Через нотариуса делали запрос в банк на наличие денежных средств. Пришел ответ, что есть открытые счета с наличием денежных средств.

Как можно получить эти денежные средства. 26.1. Для того, чтобы получить денежные средства, Ваша жена должна получить у нотариуса Свидетельство о праве на наследство на денежные вклады и обратиться в банк.

Вам помог ответ? Да Нет 26.2.

Нужно получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, потом снять деньги. Вам помог ответ? Да Нет 27. После смерти отца нас трое наследников — я с сестрой и вторая жена отца. После отца остались вклады в Сбербанке и квартира, приватизированная отцом еще до брака со второй женой.

Мы все живем в разных городах.

Какова процедура вступления в наследство? Заявление о вступлении в наследство мы у нотариуса оформили.

Должен ли нотариус сам подавать запрос в банк, чтобы подтвердить имеющиеся счета и наличие денег на них? Нам нотариус ничего не говорит.

27.1. Все сведения об имеющемся имуществе запрашивает по форме нотариус. Вы можете только подсказать, куда еще можно направить запрос. Вам помог ответ? Да Нет 27.2. Необходимо свидетельство о смерти, справка с места жительства умершего, документы на имущество (дом, квартира, дача ит.д.), паспорт, свидетельство о регистрации брака или иной документ удостоверяющий родство.
Необходимо свидетельство о смерти, справка с места жительства умершего, документы на имущество (дом, квартира, дача ит.д.), паспорт, свидетельство о регистрации брака или иной документ удостоверяющий родство. Обращаться необходимо к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Каков срок ответа представителей кредитных организаций (банков, НКО, ЭПС и т.

п.) на запрос следователя о предоставлении информации (наличии, движении денежных средств на счетах юр.

лиц), составляющей банковскую тайну согласно ст.

26 ФЗ от 02.12.1990 г № 395-1 О банках и банковской деятельности в рамках расследования уголовного дела? 28.1. Максимальный срок исполнения запроса о предоставлении сведений составляет один месяц с момента вручения запроса (часть 4 статьи 13 Закона о полиции).

Сведения, необходимые для разрешения дела об административном правонарушении, согласно статье 26.10 КоАП РФ могут быть получены путем вынесения и направления сотрудником полиции в организацию определения об истребовании сведений. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно.

При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо, вынесшее определение. Аналогичные правила установлены для уголовного преследования. В частности, статья 21 УПК РФ определяет, что требования и запросы прокурора, следователя, органа дознания и дознавателя обязательны для исполнения всеми учреждениями, предприятиями, организациями, должностными лицами и гражданами.

В частности, статья 21 УПК РФ определяет, что требования и запросы прокурора, следователя, органа дознания и дознавателя обязательны для исполнения всеми учреждениями, предприятиями, организациями, должностными лицами и гражданами.

Соответствующие предписания на этот счет содержат также статьи 84, 86, 144, 185 УПК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 29. Отец умер в 1995 году.

У него было два вклада, но сберкнижки утеряны. На запрос нотариуса о предоставлении счетов банк попросил наличие сберкнижек.

Я нашла паспортные данные отца, показала их в банке, они нашли эти вклады, но счета не предоставляют на запрос, ссылаясь на то, что это может быть тезка отца. Что делать далее? 29.1. Истребовать вклады через суд.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Могу ли я сделать запрос о наличии вкладов в любом банке г. Москвы и получить вклад по генеральной доверенности (стандартной на упр. и распор. Всем имуществом). Правомерен ли отказ банка, требование доверенность составить на конкретный счет?

30.1. Нет, такой отказ неправомерен.

Вам помог ответ? Да Нет

21. Банк отказывается принять запрос нотариуса, ссылаясь на то что он коммерческий.

21.1. Ирина! На незаконные действия сотрудников банка Вы можете подать жалобу на имя управляющего банком, а также подать жалобу на банк в ЦБ РФ и в Федеральную службу по надзору в сфере защиты правы потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор).

С уважением, Марина Сергеевна. Вам помог ответ? Да Нет 21.2. Действия сотрудников банка возможно обжаловать в судебном порядке путем подачи административного искового заявления.

Либо может подать жлобу на имя вышестоящего должностного лица.

Вам помог ответ? Да Нет 21.3.

Не важно какой банк, коммерческий или нет.

Отправьте запрос почтой с описью во вложении заказное письмо с уведомлением и ждите.

Вам помог ответ? Да Нет

Порядок уведомления о счетах (ЮЛ, ИП, ФЛ)

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Форма уведомления и форматы утверждены

«Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось»

(Зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2020, регистрационный номер 58591). Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 , в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Способы отправки письма – запроса

Письмо – запрос является элементом деловой переписки между организациями или физлицом и компанией.

Доставить документ можно тремя способами: 1.

Самостоятельно, зафиксировав получение у секретаря или иного должностного лица, осуществляемого прием информации. Обычно формируют два образца документа, где один из них остается на руках с отметкой о получении. Это дает гарантии, что запрос «не потеряется». 2. Воспользоваться услугами почты, отправив .

2. Воспользоваться услугами почты, отправив . 3. Отправить по электронной почте и продублировать обычным письмом.

21. Хотела узнать стоимость запроса в банк?

21.1. Миля, о каком запросе речь? Вы можете в свободной форме написать совершенно бесплатно.

А вот чтобы разобрать ситуацию в целом — обращайтесь к адвокату. С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

Вам помог ответ? Да Нет 21.2.

Обсуждается в личных сообщениях. Вам помог ответ? Да Нет

Процедура получения информации

Итак, самый очевидный способ, как сделать документ по счету в Сбербанке – явиться в отделение банка. Получателю документа понадобятся:

  1. номер карты, расчетного или депозитного счета.
  2. паспорт;

Чтобы сделать отчет по карте — не нужно заполнять никаких документов – достаточно подтвердить свою личность и назвать номер счета.

Даже можно не предъявлять карту – все нужные сведения уже находятся в системе.

Если сотрудник отказывается выдавать выписку, необходимо обращаться к руководителю подразделения – как правило, такие вопросы разрешаются достаточно быстро.Оформить справку можно по любому имеющемуся счету, в том числе валютному. Она предоставляется бесплатно за последний календарный год. Если нужны более поздние сведения, то придется уплатить некоторую сумму – обычно около 100 рублей.Помимо выписки, можно заказать в банке расшифровку отдельных операций – с указанием данных отправителя или получателя средств, суммы, назначения транзакции и т.д.

Иногда такие сведения нужны для налоговой службы.Если вы хотите сделать выписку за другого человека в Сбербанке — это будет законный повод для отказа в данном случаеБольшой плюс личного обращения в отделение – выдача документа производится вместе с печатью банка и подписью уполномоченного работника, что не может быть сделано в режиме онлайн. Такая бумага считается правильно оформленным документом и принимается для обработки официальным органами власти.

Отзывы клиентов

  1. Петр
  2. Ольга
  3. Сергей
  4. Александр
  5. Кира Николаевна
  6. Александр
  7. Юрий
  8. Дмитрий Рус
  9. Михаил
  10. Диана
  11. Игорь
  12. Ксения
  13. Светлана
  14. Юлия
  15. Игорь
  16. Светлана Витальевна
  17. Кристина
  18. Юрий
  19. Анжела
  20. Владимир
  21. Елена
  22. Александр
  23. Денис
  24. Алексей.
  25. Алексей

This is fallback content.

ifo to zune converter

запрос в банк

Уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов не прошел мимо «Коммерсанта» о получении дополнительных полномочий ФНС по доступу к данным банковских счетов граждан. Бизнес-омбудсмен считает, что это часть государственного плана по выманиванию самозанятых в правовое поле.

«Похоже, оно не собирается их выманивать, а просто само „залезет в нору“»

, — пишет Титов на в Фейсбуке.

В апреле 2021 года вступит в силу новый порядок направления запросов ФНС в кредитные организации. Приказ ФНС был опубликован на этой неделе. «Возвращаясь к самозанятым: у них фактически два пути — либо выйти на свет добровольно на предложенных весьма мягких условиях, либо дожидаться, когда государство что-нибудь заподозрит, сопоставит и покарает.

В целом это, безусловно, часть прессинга. В иных условиях — необходимого и логичного. Но в наших условиях сжимающегося спроса эта стрижка овец может и не принести задуманного результата.

Вместо того, чтобы самостоятельно зарабатывать себе на хлеб (иногда даже с маслом), люди бросят свое занятие и пойдут требовать от государства обеспечить им занятость», — написано на странице бизнесмена Заметим, что ФНС уже получение дополнительных полномочий и утверждает, что новый приказ носит технический характер и приводит нормативные акты ФНС в соответствие с действующим законодательством.
Вместо того, чтобы самостоятельно зарабатывать себе на хлеб (иногда даже с маслом), люди бросят свое занятие и пойдут требовать от государства обеспечить им занятость», — написано на странице бизнесмена Заметим, что ФНС уже получение дополнительных полномочий и утверждает, что новый приказ носит технический характер и приводит нормативные акты ФНС в соответствие с действующим законодательством. ФНС России зарегистрировала в Минюсте приказ , которым утверждаются новые формы запросов в банки об остатках и движении по счетам налогоплательщиков.

Он вступит в силу в апреле 2021 года и отменит ныне действующий порядок. Новый документ несет ряд важных изменений, которые затронут всех налогоплательщиков, пишет . Сейчас инспекторы вправе запросить банк об открытых счетах, остатках по ним и движении средств без разбивки на вклад и расчетный счет.

Новый порядок позволяет направлять запросы отдельно по вкладам и отдельно по счетам.

Кроме того, в запросе в банк налоговики будут обязаны указывать, кто именно их интересует — гражданин, ИП или компания — и в связи с чем проводится проверка. В отношении граждан в обязательном порядке будет указываться наличие согласия руководителя ИФНС или ФНС на запрос.

Налоговый кодекс обязывает банки сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов гражданам, ИП и компаниям. Сами налоговики могут запрашивать информацию о счетах, остатках и движении средств лишь в рамках проверок. Информация о счетах нужна в том числе для принудительного взыскания налогов (в отношении граждан — только по решению суда).

Информация о счетах нужна в том числе для принудительного взыскания налогов (в отношении граждан — только по решению суда). Кодекс дает право при наличии недоимки у ИП или компании обращать принудительное взыскание на средства клиентов в банках: сначала с рублевых счетов, если там недостаточно средств — с валютных, при недостаточности средств и на этих счетах — с металлических. Взыскание налоговых долгов со средств во вкладах и депозитах запрещено, пока срок договора не истек, однако НК дает возможность налоговикам дать поручение банку по окончании действия вклада перевести средства на рублевый счет и принудительно взыскать налог.

Эксперты рассказали «Ъ», что данный приказ имеет куда большее значение, чем просто приведение нормативного документа в соответствие с поправками в Налоговый кодекс. Так, для предпринимателей изменения могут оказаться благоприятными.

Минфин в своих многочисленных письмах неоднократно смешивал «личные» и «предпринимательские» счета граждан, являющихся ИП. Например, запрещал выдавать кредиты и открывать счета тем, кто является ИП с заблокированным счетом, допускал взыскание налоговых долгов ИП с личных вкладов и т. п. Налоговики высказывали мнение, что необходимо отличать личное от предпринимательского, однако подобные заявления не имели юридической силы.

Теперь в формах запросов налоговики четко должны разделять — их интересуют счета гражданина как предпринимателя или все же как обычного человека. В то же время разделение на вклады и расчетные счета облегчит принудительное взыскание налогов.

«Налоговики смогут оперативно выявить средства, которые находятся именно на вкладах, и обратить на них взыскание даже в случае досрочного закрытия или пролонгации»

,— поясняет партнер Taxology Алексей Артюх. Федеральная налоговая служба приказом твердила формы и форматы направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме. Среди утвержденных форм: запрос о предоставлении справки о наличии счетов, запроя об остатках на счете, запрос о наличии депозитов и вкладов и др.

Приказы ФНС РФ № ММВ-7-6/633@ от 23.11.2010 и № ММВ-7-2/520@ от 25.07.2012, которыми ранее были утверждены подобные формы и форматы, утрачивает силу.

Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах физических лиц, не являющихся ИП, в банке, могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя УФНС в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК. Об этом напоминает Минфин в письме .

Вместе с тем НК не содержит правового механизма, позволяющего банку, получившему запрос от налогового органа, проверять наличие вышеуказанного согласия.

Банк при получении запроса налогового органа о предоставлении справок (выписок) по счетам ИП предоставляет сведения о его счетах, используемых им для предпринимательской деятельности, без указания информации по счетам, открытым ему как физлицу. Банк при получении запроса налогового органа о предоставлении справок (выписок) по счетам физлица предоставляет сведения обо всех открытых указанному физлицу счетах, включая счета, используемые им для предпринимательской деятельности. В письме ФНС уточняет, что физлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировавшиеся в качестве ИП в нарушение требований гражданского законодательства, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что они не являются ИП.

В ФНС считают, что было бы целесообразным внести поправки в НК, которые дадут налоговикам право истребовать информация по счетам физлиц вне рамок налоговых проверок. Это необходимо в целях совершенствования работы по выявлению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности. Обоснование необходимости внесения указанных изменений направлено в адрес Минфина письмом ФНС от 14.05.2018 N В письме № ЕД-4-2/12467@ от 28.06.2018 ФНС также напомнила, что налоговики могут запросить у банков информацию о счетах физлиц, как зарегистрированных в качестве ИП, так и не зарегистрированных.

Вместе с тем выписки по счетам физлиц – не ИП можно запросить, только имея на то согласие руководителя УФНС. При этом банк, получивший такой запрос, не имеет права проверять наличие такого согласия.

Как говорится, приказы не обсуждают, их выполняют.

К слову, о таком «бесправии» банков ФНС сообщала и раньше. Налоговики могут запросить в банке справки о наличии счетов и выписки о счетах физлиц, не являющихся ИП, при наличии согласия руководителя УФНС или руководителя (его зама) ФНС, в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК.

В случае направления такого запроса наличие согласия руководителя УФНС или ФНС прямо предусмотрено статьей 86 НК.Вместе с тем НК не содержит правового механизма, позволяющего банку, получившему запрос налогового органа, проверять наличие вышеуказанного согласия.

Банк при получении запроса налогового органа о предоставлении справок (выписок) по счетам клиента — индивидуального предпринимателя предоставляет сведения о его счетах, используемых им для предпринимательской деятельности, без указания информации по счетам, открытым ему как физлицу. Банк при получении запроса налогового органа о предоставлении справок (выписок) по счетам клиента — физлица предоставляет сведения обо всех открытых данному физлицу счетах, включая счета, используемые данным физическим лицом для предпринимательской деятельности.

Такие разъяснения дает ФНС в письме .

Напомним, ранее в письме ФНС разъясняла, что закон не дает право банку, получившему запрос налогового органа о счетах физлица, проверять наличие достаточных оснований для его направления, а также требовать от налогового органа доказательств проведения мероприятий налогового контроля в отношении клиента банка. При этом отказ от исполнения запроса банком может явиться основанием для привлечения банка и его должностных лиц к административной ответственности.

ФНС готовит новые формы запросов в банки о предоставлении информации по счетам клиентов. опубликован 23 мая. Предполагается утвердить:

  1. форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах);
  2. форму запроса о представлении справки о переводах электронных денежных средств.
  3. форму запроса о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов);
  4. форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах);
  5. форму запроса о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах);
  6. форму запроса о представлении справки об остатках электронных денежных средств;
  7. форму запроса о представлении выписок по операциям по вкладам (депозита);
  8. форму запроса о представлении справки о наличии вкладов (депозитов);

Запросы направляются не только по счетам организаций и ИП, но и по счетам обычных физических лиц. Фискалы установили тотальный контроль за налогоплательщиками!

Как говорится, никогда такого не было, и вот опять… Читатель нашего форума возмущен до глубины души тем, что налоговики имеют доступ к информации об операциях налогоплательщика по расчетному счета.

Компания на УСН 6%. Работает с 2017 года. В начале работы не было продаж и авансов.

Учредитель вносил свои средства на расчетный счет, нужно было оплачивать рекламу и некоторые расходы. Потом начались продажи и поступления денег на расчетный счет. Соответственно начислили налог декларации.

Только сдали декларацию, тут же прилетело требование от налоговой, почему сумма налога не совпадает с суммой поступивших денег на счет (по расчету 6% от суммы, не сама сумма). Это вообще в рамках законодательства? Откуда и на каком основании налоговая получает наши банковские выписки?

Кассу онлайн только подключаем.

Поступления были именно на расчетный счет.

Пояснения мы напишем, что дальше? Там суммы вообще мизерные были. У нас что, тотальный контроль уже теперь?

Откуда у налоговой наша выписка по банку?

Разве операции по банку не являются закрытой информацией? — Аноним Участники форума пояснили автору вопроса, что такая практика существует уже много лет и налогоплательщики давно свыклись с этим.

Обсуждение происходит в теме форума «». Напомним, недавно ФНС по запросам налоговиками информации о счетах физлиц. При составлении такого запроса должна быть соблюдена определенная процедура.

При этом закон не дает право банку, получившему запрос налогового органа, проверять наличие достаточных оснований для его направления, а также требовать от налогового органа доказательств проведения мероприятий налогового контроля в отношении клиента банка.

С 1 января 2017 кредитные организации с отозванной лицензией обязаны представлять в налоговые органы по запросу следующие документы: справки о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а также справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

ФНС РФ на своем сайте , что эта обязанность предусмотрена пунктами 2 и 5 и действует вплоть до дня внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации. Данные изменения внесены Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ «».

Ранее Банк России считал, что кредитные организации с отозванной лицензией не обязаны представлять документы по запросам налоговых органов, так как не обладают необходимым признаком банка.

У моих родителей были открыты счета в сбербанке г. Мурманска. Родители умерли мать в 1998г , отец в 1999г.

Единственным наследником являюсь я. Сберегательных книжек после их смерти я не обнаружила, соответственно номеров счетов я тоже не знаю. Возможно ли в данной ситуации узнать судьбу этих вкладов, возможность их получения и компенсации по ним?

Минфин направил в ЦБ информационно-разъяснительное письмо, в котором указал, что ФНС имеет право запрашивать у банков информацию о физлицах. В министерстве ссылаются на статью 86 Налогового Кодекса РФ.

Необходимость этого обусловлена заключенными соглашениями с Чехией и Германией об избежании двойного налогообложения. Согласно данным соглашениям наше государство должно предоставить информацию о счетах гражданина по запросу другой страны. И отказать, ссылаясь на то, что такая информация имеется только у банка, Россия не может.

Между тем некоторые юристы не согласны с подобным мнение Минфина.

«Случаи, когда информация о счетах физлиц запрашивается иностранным государством, в НК не предусмотрены»

, — считает адвокат «Пепеляев Групп» Юрий Воробьев. В то же время юристы отмечают, что понятие банковской тайны размывается во всем мире: фискальные интересы государства начинают превалировать над конфиденциальностью частной жизни, пишет .

Напомним, в ходе конференции

«Международное налоговое планирование и управление активами»

, которая прошла на минувшей неделе, начальник отдела международного налогообложения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ Дмитрий Николаев заявил, что Госдума нового созыва в статью 86 Налогового кодекса, которые дадут ФНС право запрашивать у банков информацию о состоянии счетов физических лиц.

«Из статьи 86 1 части Налогового кодекса РФ следует, что банки обязаны сообщать информацию только о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Однако согласно статьи 7 того же НК и статье 15 Конституции, международное право в РФ имеет приоритет над национальным законодательством. И если в ратифицированном международном договоре есть соответствующее положение, то ФНС имеет право такую информацию у банков запрашивать», — заявил сотрудник министерства.

Госдума нового созыва может рассмотреть поправки в статью 86 Налогового кодекса, которые дадут ФНС право запрашивать у банков информацию о состоянии счетов физических лиц. Об этом 20 октября в ходе конференции

«Международное налоговое планирование и управление активами»

заявил начальник отдела международного налогообложения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ Дмитрий Николаев.

С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев. Как известно, в конце сентября министры финансов Швейцарии и России подписали протокол к Договору об избежании двойного налогообложения в рамках подоходного налога и налога на состояние (он стал одним их последних документов, подписанных Алексеем Кудриным в прежней должности). В прессе пошли слухи насчет того, что протокол поставит под удар банковскую тайну о вкладах россиян в швейцарских банках.

«Ничего особенного в себе этот документ не таит, он очень похож на договор с Кипром, который, видимо, будет ратифицирован Госдумой еще до конца текущей сессии, — заявил Дмитрий Николаев. — Кстати, в ноябре будет подписан аналогичный протокол с Люксембургом.

Действующая модель ОЭСР предполагает, что налоговые органы не могут отказать в предоставлении информации о физическом лице, даже если она находится в распоряжении банка, доверительного управляющего, касается сведений о собственниках юрлица и т.п.

Но неожиданно для нас выяснилось, что наши налоговые органы не могут предоставлять своим иностранным партнерам информацию о физических лицах, если она находится в распоряжении банков. Из статьи 86 1 части Налогового кодекса РФ следует, что банки обязаны сообщать информацию только о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Однако согласно статьи 7 того же НК и статье 15 Конституции, международное право в РФ имеет приоритет над национальным законодательством.

И если в ратифицированном международном договоре есть соответствующее положение, то ФНС имеет право такую информацию у банков запрашивать». «Сегодня есть два соглашения — с Чехией и Германией, в которых формулировки приведены в соответствие с последними требованиями ОЭСР, продолжил представитель Минфина. — Наше министерство официально проинформировало ФНС и Банк России о правомочности запросов ФНС, сделанных по инициативе представителей этих стран.

Правда, пока ни одного запроса ни из Чехии, ни из Германии не поступало.

Скорее, это теоретическая проблема, которая, правда, может получить продолжение в Госдуме нового созыва. Дело в том, что есть инициатива изменить 86 статью НК и дать налоговой право запрашивать информацию о физлицах независимо от наличия иностранного запроса». «Позиция Минфина заключается в том, что даже если поправка будет принята, банки не должны делать это автоматически, как это происходит с запросами об юрлицах и ИП.

Просто-напросто вряд ли ФНС сможет переварить подобный объем информации, — резюмировал Николаев.

ФНС разработала порядок представления в банки документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками информации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Текст приказа, утверждающего данный порядок, представлен на сайте ведомства для проведения антикоррупционной экспертизы. Документ определяет общие принципы организации информационного обмена при представлении (направлении, передаче) налоговыми органами в банки документов.

Порядок регламентирует предоставление в банк таких документов, как требование об уплате налога в бюджет РФ, запрос о предоставлении справки о наличии счетов в банке у организации, об остатках денежных средств на счете и т.д. Минфин РФ в своем письме № приводит комментарии по вопросу о составлении налоговым органом мотивированного запроса о представлении банком выписок по операциям на счетах налогоплательщика-организации. Указанная информация может быть запрошена налоговыми органами у банков в случаях проведения мероприятий налогового контроля у этих организаций.При этом, приказом ФНС РФ № САЭ-3-06/829@ от 05.12.2006 утверждены Порядок направления налоговой запросов в банк о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах и формы соответствующих запросов.Приложением к форме запроса о предоставлении выписки по операциям на счете организации предусмотрено, что в его мотивировочной части указывается одно или несколько оснований, по которым в банки направляется указанный запрос.Вместе с тем, указанным приказом ФНС не предусмотрено приложение к вышеназванному запросу налогового органа документов, подтверждающих проведение налоговым органом мероприятий налогового контроля.

ИФНС может запросить у кредитной организации документы не только по проверяемой компании, но и по другим налогоплательщикам-клиентам банка. Как сообщила ФНС в Письме , пункт 2 статьи предусматривает право налогового органа истребовать у банка документы, не ограничивая налоговые органы истребованием документов у иных лиц, не являющихся проверяемым налогоплательщиком.В случае необходимости истребования у банка документов, не предусмотренных пунктом 2 статьи 86 НК РФ, налоговые органы могут требовать документы в порядке, предусмотренном статьей .

Суд удовлетворил заявление банка, и признал недействительным решение ИФНС о привлечении банка к ответственности за непредставление выписок по операциям на счетах фирмы. Удовлетворяя требования заявителя, суд указал на отсутствие в данном случае правонарушения, так как инспекция не указала в мотивировочной части запроса какие-либо сведения о проведении налоговым органом мероприятий налогового контроля в отношении фирмы. ()

  1. 1
  1. Михаил Жуховицкий
  2. 1С:ФРЕШ
  3. Иван Кузнецов
  4. Клерк
  5. Бухгалтерия Ада слушает
  6. Владимир Туров
  7. Мультибухгалтер

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+