Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Заявление на работу о вычете налога по уведомлению

Заявление на работу о вычете налога по уведомлению

Заявление на работу о вычете налога по уведомлению

Оглавление:

Профессиональные льготы


По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 нормативам. Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Как получить уведомление на имущественный вычет у работодателя?

Уведомление о праве получения имущественного вычета выдается налоговой инспекцией по месту жительства физлица.

Для получения Уведомления такое лицо обращается в инспекцию с письменным заявлением. Чтобы выдать уведомление об имущественном налоговом вычете, налоговая инспекция должна подтвердить право работника на вычет, а значит, должна будет проверить расходы на приобретение недвижимости.

Это означает, что к заявлению работник должен будет приложить копии документов, подтверждающих его право на имущественный вычет.

При приобретении квартиры к таким документам, в частности, относятся:

  1. документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
  2. документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  3. справка банка об уплаченных процентах по ипотеке.
  4. договор о приобретении квартиры (при покупке жилья на вторичном рынке) или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);

Заявление на имущественный вычет у работодателя (образец):

Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ | 15:06 29 ноября 2016 НДФЛ | 12:37 10 июля 2017 НДФЛ | 14:28 2 марта 2018 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 13:57 5 февраля 2016 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 12:50 31 января 2020 НДФЛ | 9:45 6 июня 2020

Нужно ли подавать каждый год?

Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год.

Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (). При это каждый год заявление пишется заново.

Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе.

А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно. При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику. Если работник трудоустроен в нескольких местах — уведомление берется для всех работодателей в отдельности и сумме вычета.

Количество компаний законодательно не ограничивается. Если сотрудник изменил подразделение, перешел из филиала в главный офис, то выданное ранее налоговое уведомление не теряет силы.

При устройстве на новое место работы необходимо взять другое уведомление с точными реквизитами нового работодателя.

Заявление на получение имущественного вычета у работодателя

Необходимо помнить, что до подачи заявления работодателю работник должен подтвердить право на имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции и получить в ней , утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № Это Уведомление нужно будет приложить к своему заявлению.

Обращаем внимание, что Уведомление выдается на конкретный календарный год и для определенного работодателя, указанного в этом документе. Это означает, что каждый год нужно будет получать новое Уведомление.

При этом даже если работник подаст такое заявление в середине года, вычет ему должен быть предоставлен с начала года, а НДФЛ пересчитан и возвращен работнику ().

Пример заполнения такого заявления покажем ниже: здесь Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

  1. Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  2. Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
  3. Я не подписчик, но хочу им стать

Скачать образец бланка заявления о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в связи с приобретением квартиры на основании уведомления из налоговой инспекции можно .

Когда выдадут документ с подтверждением права на вычет?

Уведомление для работодателя делают примерно месяц.

В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов.

Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.

Возврат за обучение

Придерживаясь инструкции, не составит труда получить налоговый вычет за обучение через работодателя.В рассматриваемой ситуации можно вернуть деньги за обучения, произошедшие исключительно в текущем году.Перечень необходимых документов:

  • Паспорт и его копия (первые две страницы и информация о прописке).
  • Заявление на возврат денег.
  • Копия договора с университетом. Там обязательно должна быть указана сумма за обучение. Если цена увеличилась, то дополнительно потребуется документ, подтверждающий этот факт (дополнительное соглашение к основному договору).
  • Заверенная копия лицензии учебного учреждения. Если в договоре указаны реквизиты, то лицензия не понадобится.
  • Кассовые чеки или квитанции, указывающие на то, что работник платил за обучение.

Если вычет необходимо получить за плату на образование ребёнка, к основным документам требуется добавить следующие:

  • Справка из университета, свидетельствующая об обучении на очной форме (оригинал).
  • Если документы оформлены на одного родителя, а вычет получает другой, то справка о регистрации брака.
  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Если студент проходил обучение не в России, то дополнительно прилагается копия нотариально заверенных переводов документов, которые были оформлена на иностранном языке.Преимущества оформления вычета через место работы ограничиваются лишь ускоренным получением денег.

Обычно на предприятиях не любят заниматься подобными вопросами (это не прямая обязанность работодателя), а потому студенты предпочитают обращаться в налоговую службу.Максимальная сумма вычета – 120000 рублей в год за личное обучение и 50000 рублей за ребенка.

Соответственно максимальная сумма к возврату – 15600 за личное обучение и 6500 за обучение ребенка.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте. В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы? Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу.

До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).
Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2020 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя.

В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию.

После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:- С июля и до конца 2020 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г.

будет получать заработную плату на 13% больше);- Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).

Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю.

Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.

Как получить налоговый вычет на работе

После рассмотрения инспекцией документов (на что отводится 30 дней), заявитель получает уведомление утвержденной формы (утв. приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3), где фигурируют сумма предоставляемого вычета и название компании-работодателя или данные ИП.

На основании полученного от ИФНС уведомления, сотрудник обращается с заявлением о предоставлении вычета по месту работы. Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

  1. при оформлении ипотечного кредита;
  2. и т.д.
  3. при наличии детей;
  4. при покупке или строительстве недвижимости;
  5. при обучении или лечении;

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов.

Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта. Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:

  • Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
  • Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
  • Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  • Подаем пакет документов в налоговую.
  • Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию.

Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ?

А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше! Не редки случаи, когда человек работает на нескольких работах, соответственно, на каждой из его заработной платы удерживается подоходный налог. Возникает закономерный вопрос: «Можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?» С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе была прописана такая возможность.
Возникает закономерный вопрос: «Можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?» С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе была прописана такая возможность.

Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомления на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы. Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить. Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы.

Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии? На этот вопрос пока нет однозначного ответа.

И в налоговой инспекции, скорее всего, предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель. Основание для вычета Предельная сумма к возврату (тыс. руб) Периодичность Приобретение жилья 260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб) Единожды Обучение, лечение (в т.ч.
руб (13% от 2 млн. руб) Единожды Обучение, лечение (в т.ч.

детей) 15,6 (13% от 120 тыс. руб) Ежегодно Обучение детей 6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб) Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю.

В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц. Под переменой рабочего места понимается:

  1. реорганизация компании.
  2. уход с предыдущей работы,

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года.

Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя.

Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет. До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие – сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Какие требуются документы для получения вычета?

В каждом отдельном регионе налоговый инспектор может потребовать несколько отличные перечни документов. Но прежде всего нужно будет подготовить следующие, обязательные к предоставлению, бумаги:

  1. договор на приобретение жилплощади;
  2. паспорт гражданина, на которого оформляется возмещение;
  3. при наличии — дополнительные расходы на отделку или достройку недвижимости;
  4. заявление, которое было составлено для получения уведомления нанимателю.
  5. если денежные средства являются ипотечным займом — предоставляется соглашение с банком на выдачу финансовых средств;
  6. бумаги прав собственности на недвижимое имущество;
  7. квитанции об оплате приобретенного жилища;

Предоставляются в инстанцию копии документов наряду с их оригиналами.

Последние после сверки возвращаются заявителю. В оригинале отдается заполненный бланк заявления.

Чтобы правильно заполнить все бумаги, лучше использовать образец заявления, который имеется на стенде в инстанции.

Также можно воспользоваться подсказками из интернета. Для рассмотрения документов инспектору предоставляется 30 дней, а затем он сообщает о своем решении не позднее чем в срок 10 дней. Если с документами все в порядке, то решение будет положительным.

Полученное уведомление предоставляется по месту работы, и тогда наемный работник может ожидать получения налогового возмещения. Если в течение одного календарного года возврат подоходного налога не покрыл полную сумму вычета, то на следующий год необходимо снова обращаться в ИНФС для получения нового уведомления. Добросовестно уплачивая налоги в государственную казну, каждый гражданин при покупке недвижимого имущества вправе воспользоваться возможностью налогового возмещения подоходного налога.

Стоит понимать, что налоговая инстанция не обязана предоставлять возмещение подоходного налога без заявления собственника недвижимости.

То есть, если гражданин самостоятельно не предпримет необходимые меры, то автоматически вычет ему назначен не будет. Поэтому нужно выбрать удобный для себя вариант возмещения и собрать необходимый пакет документов, а затем обратиться в ИНФС.

2017-10-24

Какие документы нужны для вычета

Для предоставления вычета работодателю нужно получить от работника два документа: уведомление из ИФНС (оно подтверждает право на вычет) и письменное заявление. Существует форма для заявления на социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни (приведена в письме ФНС России ; см. «»). Уведомление работник самостоятельно получает в инспекции.

Данный документ выдается на один календарный год.

Это значит, что работодатель обязан предоставлять вычет в течение года, указанного в уведомлении. В следующем году работнику придется получить новое уведомление. Если он этого не сделает, то перестанет получать вычет по месту работы.

Бухгалтеру следует проверить, чтобы уведомление было составлено по установленной форме. Для имущественного вычета это бланк, утвержденный приказом ФНС России . Для социального вычета — бланк, утвержденный приказом ФНС России .

Для социального вычета по расходам на добровольное страхование жизни — бланк, приведенный в письме ФНС России Далее необходимо убедиться, что уведомление выдано именно на текущий, а не на прошлый год, и в нем указаны данные именно этого, а не другого работодателя. Наконец, надо удостовериться, что уведомление содержит верные сведения о работнике.

При наличии каких-либо ошибок и неточностей бухгалтер должен вернуть уведомление заявителю, чтобы тот получил в инспекции новый экземпляр с исправленными данными.

Если у бухгалтера возникнут сомнения в подлинности уведомления, он вправе обратиться в ИФНС, которая выдала документ, и попросить подтвердить выдачу. При этом отсутствие гербовой печати не говорит о подделке, поскольку в форме уведомления нет такого реквизита, как печать (см. письмо ФНС России ; «»). Хранить уведомление надо в течение четырех лет.

письмо ФНС России ; «»). Хранить уведомление надо в течение четырех лет. Данная обязанность установлена подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ, и о ней напомнили чиновники из Минфина России (письмо ). Добавим, что желательно не избавляться от оригинала, даже если до окончания четырехлетнего срока работник уволится.

Получение имущественного вычета при наличии нескольких работ

В 2014 году в налоговый кодекс РФ внесли правки кодекс, согласно им, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета через работодателя, даже при наличии официального трудоустройства на нескольких работах.Для этого нужно заявление с указанием, как человек желает распределить налоговый вычет между двумя работодателями. Выплата в таком случае будет распределена с указанием конкретной суммы.

Как рассчитать НДФЛ с учетом имущественного или социального вычета

Прежде всего, следует определить размер вычета. Он указан в уведомлении, поэтому бухгалтеру не требуется производить самостоятельных расчетов.

Затем нужно действовать по алгоритму, который в общих чертах выглядит следующим образом. Сначала бухгалтер должен определить облагаемый доход сотрудника.

Затем из полученной суммы отнять вычет. В итоге останется разность, которую нужно умножить на ставку НДФЛ, равную 13%.

Это и есть величина налога на доходы, которую необходимо удержать из зарплаты и перечислить в бюджет. Здесь действует одно важное правило: разность между доходом и вычетом не может быть отрицательной. Другими словами, если месячный доход работника меньше суммы вычета, при расчетах за данный месяц надо использовать не весь вычет, а лишь его часть.

Остаток вычета следует перенести на следующие месяцы.

Пример В марте сотрудник написал заявление о предоставлении ему имущественного вычета.

Величина вычета, указанная в уведомлении, равна 2 000 000 руб. Работодатель принял решение предоставить вычет за весь текущий год, включая январь и февраль. Ежемесячный доход работника составляет 55 000 руб., стандартные и социальные вычеты ему не предоставляются.

В январе и феврале налог, удержанный из зарплаты сотрудника, равнялся 7 150 руб.(55 000 руб. х 13%) за каждый месяц. В марте бухгалтер задним числом пересчитал облагаемую базу с учетом имущественного вычета.

В результате получилось, что в январе база по НДФЛ составила ноль (55 000 — 55 000 = 0). Сумма налога за январь также равна нулю. Остаток вычета, перенесенный на будущие месяцы, равняется 1 945 000 руб.(2 000 000 — 55 000).

В каждом из последующих месяцев года база по НДФЛ и сумма налога также равнялась нулю.

При этом часть вычета, использованная в течение текущего года, составила 660 000 руб.(55 000 руб. х 12 мес.). Остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен 1 340 000 руб.(2 000 000 — 660 000). Налог на доходы за январь и февраль, излишне удержанный из зарплаты, составил 14 300 руб.(7 150 руб.

х 2 мес.). Эта сумма по заявлению работника переведена на его банковский счет.

Не исключено, что у человека будет право на получение сразу двух вычетов — имущественного и социального. Бухгалтер волен предоставлять их в любой последовательности (в пределах дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%). Но все же лучше начинать с социального.

Дело в том, что неиспользованный имущественный вычет переносится на будущие периоды, а социальный — нет. И если начать с имущественного, то возникает риск не выдать в текущем году часть социального, и тогда работник лишится этих денег навсегда. Подобные рассуждения приведены в письме Минфина (см.
«?»). Заполните и сдайте справки 2-НДФЛ по новой форме через интернет 92 107 Поделиться92 10792 107 Поделиться92 107Популярное за неделю181 11811 20729 83286 2257 250

Работа по совместительству

В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.

Как получить вычет у работодателя

Согласно , работникам предоставляется возможность вернуть уплаченный ранее в казну налог 2-НДФЛ. Основной отличительной особенностью получения возврата денежных средств через работодателя является тот факт, что воспользоваться такой возможностью можно непосредственно после приобретения недвижимости, не дожидаясь при этом окончания календарного года.

В случае же обращения в получить вычет можно будет, лишь когда подойдет к концу определенный налоговый период.

Каким же образом будет осуществляться возврат части денежных средств за покупку недвижимости? Все довольно просто. Физическому лицу, которое официально трудоустроено, ежемесячно начисляется заработная плата. Но часть от суммы, а именно 13 % удерживаются в качестве НДФЛ и перечисляются работодателем в казну государства.

Когда сотрудник приобретает собственное жилье, то у него автоматически возникает право на имущественный вычет.

И возвратить денежные средства государство позволяет гражданам непосредственно через налоговую службу. Но сумма вычета не может быть больше той, которая была уплачена работодателем в казну в качестве НДФЛ.

Когда же этих средств недостаточно для полного погашения рассчитанного вычета, тогда остаточная сумма будет перенесена на следующий год.

Другой же вариант — это когда налоговая служба, руководствуясь законодательными актами, позволяет не удерживать подоходный налог с сотрудника, который приобрел жилище, его работодателю.

Проще говоря, данный вычет в виде возврата подоходного налога будет осуществляться незначительными суммами ежемесячно — и так до окончания календарного года.

Остаточная часть переносится на следующий год, и совершать это можно до тех пор, пока право на налоговый вычет не будет реализовано гражданином в полном объеме.

Как получить имущественные вычеты

Имущественный вычет по налогу можно получить по затратам (ст. 220 НК РФ):

  1. на погашение процентов по кредитам (ипотеке), полученным на приобретение жилья, на новое строительство, покупку земельного участка под жилым объектом, включая погашение процентов по банковским кредитам для рефинансирования полученных на эти цели займов. В этом случае можно вернуть 13% налога с суммы до 3 млн. руб. (максимальная сумма возврата составит 390 тыс. руб.).
  2. на или (квартиры, дома, комнаты, долей в них), земли под жилым домом. Максимальная сумма вычета по таким расходам – 2 млн. руб. Это сумма, от которой можно вернуть 13% НДФЛ (до 260 тыс. руб.);

Обратиться за вычетом в ИФНС физлицо может только по окончании года, в котором было получено право на жилье, при этом потребуется подать (с приложением подтверждающих документов). После камеральной проверки на счет физлица возвращается соответствующая сумма налога, не превышающая НДФЛ, удержанный с его доходов в отчетном году.

Если уплаченного за год налога недостаточно для возмещения, декларация подается ежегодно до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана. Чтобы получить вычет у работодателя, не надо дожидаться окончания года, в котором появилось право на возврат налога, и составлять декларацию – заявить о вычете можно сразу после возникновения права на него.

В налоговую инспекцию физлицу обращаться все же придется, но только, чтобы получить уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого налоговикам подается заявление (по форме, рекомендованной письмом ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925) и копии подтверждающих документов. Уведомление из ИФНС (с указанием реквизитов конкретного работодателя) должно быть направлено физлицу в течение 30 дней.

Если у заявителя несколько работодателей, он может обратиться за вычетом к любому из них или к нескольким одновременно (п.

8 ст. 220 НК РФ). В последнем случае в заявлении для ИФНС указываются реквизиты таких работодателей и планируемые суммы вычетов, а налоговая выдает уведомления для каждого из них (письмо ФНС РФ от 28.07.2014 № БС-3-11/2497). Уведомление, полученное из налоговой, нужно передать в бухгалтерию (по месту работы). Дополнительно работник должен написать заявление на предоставление имущественного вычета у работодателя.

На основании этого заявления и уведомления из ИФНС работнику будет предоставлен налоговый вычет, заключающийся в том, что из его зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. При этом вычет предоставляется с начала года, в котором работодателю было подано заявление — налог, удержанный с начала года, включая месяц подачи заявления, считается удержанным излишне, и должен быть возвращен работнику (письмо Минфина РФ от 16.03.2017 № 03-04-06/15201). Если до конца года предоставляемый работодателем налоговый вычет не будет полностью исчерпан, в ИФНС нужно получить новое уведомление на следующий год о своем праве на оставшуюся сумму вычета и написать работодателю очередное заявление.

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей.

Размер приведем в таблице: Категория Сумма, руб. На себя Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп.

1 п. 1 3000 Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы 500 На детей Первый и второй ребенок 1400 Третий и каждый последующий ребенок 3000 На ребенка инвалида I и II группы 12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители) Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2020 году на детей

Можно ли в 2020 году получить уведомление о вычете по расходам за лечение, которые были в 2020 году?

Нет, если в 2020 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2020 году. Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2020 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.А вот с имущественным так можно.

Если заплатили за квартиру в 2020 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020.

Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2020 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.

Как составить заявление на Уведомление?

Заявление на получение Уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет составляется в произвольной форме.

Однако целесообразно воспользоваться формой заявления, рекомендованной ФНС и размещенной на ведомства. В заявлении, адресованном в налоговую инспекцию по месту жительства физлица, необходимо отразить следующие сведения:

  1. Ф.И.О. физического лица;
  2. сумма вычета (раздельно по расходам на приобретение и по расходам на проценты);
  3. адрес постоянного места жительства физлица;
  4. сведения о документе, удостоверяющем личность физлица (серия и номер паспорта, кем и когда выдан);
  5. год, в котором физлицо хочет использовать свой вычет;
  6. контактный телефон;
  7. дата и подпись физлица.
  8. ИНН физлица;
  9. сведения о работодателе, у которого физлицо планирует получать имущественный вычет (полное наименование, ИНН/КПП, юридический адрес).
  10. перечень копий документов, прилагаемых к заявлению;

Заявление на уведомление на имущественный вычет и подтверждающие вычет документы физлицо может подать в инспекцию лично, направить по почте или передать через . В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления инспекция проверяет право работника на имущественные вычеты и выдает уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет ().

Приведем образец заполнения заявления на уведомление на имущественный вычет 2018.

Скачать форму заявления физлица о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты можно здесь. Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

  1. Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
  2. Я не подписчик, но хочу им стать
  3. Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика

Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809). После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

Преимущества получения вычета через работодателя

Приобретение налоговой льготы работником через своего работодателя имеет некоторые преимущества перед получением данной льготы через налоговую инспекцию. Уведомление на социальный налоговый вычет, а также имущественный дает возможность обратиться в бухгалтерию предприятия и получить такие преимущества:

  1. сумма НДФЛ, исчисленная и снятая с доходов сотрудника с начала года, будет перечислена на счет физлица на основании его заявления.
  2. возврат средств производится сразу после того, как в бухгалтерию будет представлено уведомление о праве получения налогового вычета;
  3. получение льготы сразу после оформления документов на покупку или воздвижение жилого помещения, либо после произведенной оплаты медицинских и образовательных услуг;
  4. не требуется представлять форму 3-НДФЛ;

Проверка документов, поданных работником, происходит в течение 30 календарных дней. Как известно, НДФЛ составляет 13% с начисленного дохода работника каждый месяц.

После того, как он направит в фискальную службу заявление на получение уведомления о налоговом вычете, и представит это уведомление в бухгалтерию предприятия, начисления НДФЛ прекратятся, а сумма снятого налога с начала налогового периода (года) будет возвращена на счет работника. Нередки случаи, когда у служащего предприятия возникает право на вычет каждый налоговый период, нужно ли в этом случае заново представлять документы ИФНС и работодателю?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+