Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Жилищное право - Вычет на строительство нежилого дома с какого момента

Вычет на строительство нежилого дома с какого момента

Вычет на строительство нежилого дома с какого момента

Похожие записи

Необходимые документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  1. Копия удостоверения личности;
  2. Платёжные реквизиты.
  3. Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  4. Декларация ;
  5. Заявление для оформления вычета;
  6. Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  7. Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  8. Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  9. Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  10. Свидетельство о браке;

Особенности подтверждения расходов на строительство дома

Если индивидуальный жилой, дачный дом или садовый домик, построенный гражданином, продается ранее минимального срока владения им и сумма расходов на его строительство превышает 1 млн руб., целесообразно заявлять не фиксированный имущественный вычет, а вычет на сумму затрат на его строительство. Для подтверждения таких расходов на строительство дома потребуются документы: •на работы граждан (в том числе и на работы, непосредственно связанные со строительством) — договор с физическим лицом, акт выполненных работ, расписка о получении денег (при безналичном расчете — документ о переводе денег). Важно, чтобы в договоре, акте и расписке были указаны не только фамилия, имя и отчество исполнителя, но и его паспортные данные, а также адрес постоянной/временной регистрации.

Если нанимались исполнители, имеющие патенты, сделайте их копию и приложите ее к договору; •на работы строительных компаний — договор, акты выполненных работ, платежные поручения на перечисление денег, а при наличном расчете — копии документов, подтверждающих прием денег. В большинстве случаев требуется кассовый чек (чек ККТ); •на покупку строительных материалов и иного имущества (к примеру, необходимого в доме оборудования или техники) — накладная на отпуск товара и платежное поручение на безналичное перечисление денег, товарный чек, подкрепленный кассовым чеком.

Справка По общему правилу минимальный срок владения жилой недвижимостью, дачей, садовым домиком или земельным участком, дающий право на освобождение от НДФЛ, составляет: •3 года — если право собственности на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2016; ; ; •5 лет — если право собственности зарегистрировано после 01.01.2016. В расходы на строительство дома могут быть включены расходы, связанные с его отделкой и инженерно-техническим оснащением.

А вот затраты на приобретение строительных инструментов Минфин не рекомендует учитывать при предоставлении имущественного налогового вычета. По его мнению, такие инструменты могут использоваться не только для строительства дома, но и в иных целях. Особое внимание налоговики обращают на правильность составления документов, подтверждающих оплату.

Особое внимание налоговики обращают на правильность составления документов, подтверждающих оплату.

И если строительная фирма в подтверждение получения наличных денег выдала квитанцию к приходно-кассовому ордеру либо просто товарный чек, не подкрепленный чеком ККТ, то могут возникнуть проблемы.

Инспекторы могут вычеркнуть такие затраты как неподтвержденные. Ведь в подавляющем большинстве случаев при расчетах наличными применение контрольно-кассовой техники обязательно. И тогда может получиться так, что сумма НДФЛ, которую надо уплатить по декларации, увеличится.

Логика у проверяющих такая: если первичные документы на прием наличных составлены с нарушением действующего законодательства, то вполне вероятно, что у подрядчика по белой бухгалтерии они вообще не были проведены. Следовательно, налоги с этих денег фирма-подрядчик не заплатила.

Так что эти документы выпадают из оборота операций, касающихся налогообложения. И заявить налоговый вычет на их основании нельзя. Совет Если хотите заявить налоговый вычет на строительные работы, предупредите об этом заранее фирму-подрядчика. Сообщите, что и договор, и платежные документы вы будете предъявлять в налоговую инспекцию.

Сообщите, что и договор, и платежные документы вы будете предъявлять в налоговую инспекцию. То есть сразу говорите, что вам нужны белые документы. А чтобы развеять все сомнения, деньги лучше перечислять на расчетный счет компании безналично.

Если вы готовы отстаивать тот факт, что все представленные вами документы являются достоверными, спорьте с инспекцией.

Кто не может получить имущественный вычет

  • Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.
  • Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.
  • Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог. Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.
  • Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение.

Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Что нельзя включить в вычет:

  1. монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.
  2. изготовление и монтаж пластиковых окон;
  3. строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
  4. шумоизоляцию;
  5. перепланировку помещений в построенном доме;
  6. переустройство и реконструкцию построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  7. системы кондиционирования;
  8. монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  9. любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
  10. тёплые полы;
  11. газовый котел;
  12. изготовление и монтаж остекления лоджии;

Основание: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г.

N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г.

N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545. Например, купили вы земельный участок с недостроенным домом, закончили строительство и решили построить на участке теплицу.

Расходы за теплицу не попадут в налоговый вычет. Можно будет вернуть налог только за покупку земельного участка, покупку дома, его строительство и отделку. Более подробно читайте на нашем сайте.

Подписывайтесь на наш блог, комментируйте, обсуждайте, ставьте лайки, отправляйте друзьям! NDFLKA.ru помогает заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

При долевом строительстве

Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей. Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей. Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей.

За какие траты можно получить налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным.

Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

  1. составление сметы и проектных планов постройки;
  2. подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
  3. закупку материалов для строительных и отделочных работ;
  4. платежи в процессе постройки и отделки;
  1. платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
  2. уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.

Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.ВАЖНО! Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него.

Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2021 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2021 году. Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2018 году Иванов достроил дом, в 2021 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН.

В 2021 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома. При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно.

Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: ).

Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности.

В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2021 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2021 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2021 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2021 год, в 2022 – за 2021 и т.д.
Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2021 год, в 2022 – за 2021 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье .

Когда можно обращаться за вычетом

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН. Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности.

Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите Пример: В 2018 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2021 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости.

Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2021 года. Месяц подачи документов роли не играет. Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году.

Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года. Пример: Вы получили право собственности на дом в 2015 году.

Обратиться в ИФНС решили в 2021 году. Вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае . Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  1. если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.
  2. Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;

Пример У Свиридова В.К.

на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.) Пример Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб.
Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб.

(1 800 300×13%=234 039 руб.).

Что нужно делать сейчас?

Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.

Ну и что? 08.08.18Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно.

Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор. Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым.

При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей.

Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум.

Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет.

Только чеки, квитанции и расписки.Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог.

Мы рассказывали об этой процедуре С домом все так же.

Ну и что? 18.07.17

Купил нежилое помещение и перевел в жилое. Могу ли я получить возврат налога?

pictures_for_you/FotoliaНалоговый вычет предоставляется только по факту приобретения жилого имущества.

Законом не предусмотрено другое основание для получения налогового вычета, однако есть положительная судебная практика относительно случаев покупки нежилого помещения и его перевода в жилое. Иными словами, предприниматель сначала обратился в налоговую инспекцию и получил отказ, затем подал исковое заявление в суд, который признал за ним право на налоговый вычет.Да, в таком случае налоговый вычет предоставляется на основании документов, подтверждающих факты приобретения нежилого строения и его перевода в жилое помещение.В том случае, если нежилое помещение соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признано жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии, его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет. Данную позицию подтвердил и Конституционный суд, который указал, что в случае переоформления нежилого помещения в жилой дом отказ в имущественном вычете будет неправомерен.

Пункт 5 Постановления КС РФ от 14.04.2008 N 7-П. указывает на то, что, если жилое строение (например, дачный дом) будет признано пригодным для постоянного проживания и переоформлено в жилой дом, отказ в имущественном вычете будет неправомерен.Но Вы пишете, что данное строение находится на землях сельскохозяйственного назначения.

Согласно Федеральному закону

«Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»

, данные земельные участки не предназначены для жилищного строительства или иного строительства, не связанного с обеспечением сельскохозяйственного производства.

Поэтому имеется риск того, что окажется, что данный дом не будет связан с обеспечением сельскохозяйственного производства, и соответствующее переоформление было неправомерно.Для справки заметим, что строительство жилых домов на землях сельскохозяйственного назначения возможно в случаях, если данные участки имеют следующие виды разрешенного использования: для ведения личного подсобного хозяйства (с правом строительства), для ведения дачного хозяйства, для ведения садоводства, а также на участках, предоставленных для ведения крестьянского (фермерского) хозяйства.В соответствии с налоговым законодательством, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме понесенных расходов при покупке жилого дома, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, и земельных участков под ИЖС.

Размер налогового вычета ограничен суммой 2 млн руб.Для получения вычета необходимо наличие документов, подтверждающих произведенные расходы. К фактическим расходам для получения налогового вычета относятся:

  1. расходы по составлению сметной документации, подключению к сетям для снабжения газом, электричеством и т. д.
  2. расходы на приобретение жилого дома, в том числе если его строительство не было окончено;
  3. расходы на покупку отделочных и строительных материалов, работы по строительству и отделке;

Что касается назначения недвижимости, оно должно признаваться жилым.

Согласно нормам жилищного законодательства, для признания дома жилым он должен соответствовать санитарным и техническим нормам и правилам и быть пригодным для постоянного проживания. К числу жилых строений относятся жилые дома, квартиры и комнаты.Для получения строением статуса жилого дома необходимо его признание пригодным для постоянного проживания посредством заключения межведомственной комиссии или через суд.

В данном случае Вы изначально приобрели нежилое строение, расходы на его покупку не могут быть учтены как затраты по приобретению жилого дома.Перевод нежилого помещения в жилое, согласно законодательству РФ, нельзя отнести ни к строительству, ни к реконструкции жилого дома (под реконструкцией понимается изменение параметров объекта недвижимости и его частей).

Таким образом, Вы не можете претендовать на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением нежилого строения.Налоговый вычет предоставляется гражданам, купившим квартиру, жилой дом, участок земли, предназначенный для строительства дома.

На переведенные из другого назначения строения налоговый вычет не предоставляется. Если Ваш участок земли предусматривает в назначении использования строительство жилого дома (садоводство, ДНП, ЛПХ без ограничения на строительство), то Вы можете получить налоговый вычет на деньги, потраченные Вами на строительство жилого дома (не на перевод из нежилого, а именно на строительство). В этом случае Вам надо сделать проект строительства жилого дома, согласовать его в администрации района, заключить договор на строительные работы со строительной организацией, оплатить его с подтверждением расходов чеками или приходниками, закупить строительные материалы по чекам, построить дом, ввести его в эксплуатацию и зарегистрировать права собственности.

Потом с этими всеми документами следует обратиться в налоговую на возврат своего подоходного налога на сумму 13% от затраченных Вами на строительство денег, но не более чем от 2 млн рублей.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

  1. В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.
  2. 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
  3. 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%). Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью .

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  1. если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  2. если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
  3. получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.
  4. возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+