Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Возврат налога при покупке земли

Возврат налога при покупке земли

Особенности предоставления вычета


В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

  • Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.
  • Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
  • Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.

Роль целевого назначения земельного участка

Каждый земельный участок имеет целевое назначение. В зависимости от него вы либо имеете право на имущественный вычет, либо нет.

Дом, построенный на земле под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), может быть заявлен в налоговый вычет. Если же вы купили дачный участок (ЛПХ) и построили на нем дом, который не признан жилым, вычет вам не положен.

Но если вы переведете свой дачный дом в статус жилого, вы получите право на налоговый вычет не только за дом, но и за землю, приобретенную под ИЖС или ЛПХ. Об этом говорится в Письме ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 года. С 1 января 2020 года дачникам и садоводам дано право прописаться и получить налоговый вычет при покупке дачи для постоянного проживания.
С 1 января 2020 года дачникам и садоводам дано право прописаться и получить налоговый вычет при покупке дачи для постоянного проживания. Кроме того, можно оформить специальный сниженный тариф на электричество.

Но помните, должно быть выполнено условие – дачный дом должен иметь официальный статус жилого. Признать садовый дом жилым сейчас просто – делается это в административном порядке, а не как прежде, через суд.

Упрощенный порядок регистрации действует до 1 марта 2021 года.

Вам надо обратиться с заявлением в администрацию района, где расположен ваш садовый дом.

К заявлению приложите свидетельство о праве собственности на земельный участок и выписку из единого реестра прав собственности на недвижимое имущество. Кроме того, необходимо сделать план садового дома, чтобы подтвердить, что он соответствует требованиям жилого строения.

У вас должны быть проведены все коммуникации – канализация, отопление, электричество. И еще одно важное требование – дом должен быть построен из капитальных материалов, то есть из кирпича, дерева и т.п. То есть вы должны иметь возможность жить в доме и летом, и зимой.

Фанерные и другие не капитальные строения зарегистрировать как жилые не получится. Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Как получить и какие потребуются документы

Получить налоговую компенсацию можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • в налоговой инспекции.

В обоих случаях собираем необходимые документы.

При обращении в ФНС берем в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и заполняем декларацию 3-НДФЛ. Остальной список бумаг идентичен:

  1. паспорт;
  2. договор о купле-продаже;
  3. номер банковского счета;
  4. платежные документы;
  5. разрешение на ипотеку и ипотечный договор;
  6. выписка из Росреестра – подтверждение собственности земли и дома;
  7. заявление на льготу.

Про сроки камеральной проверки и возврата денежных средств .

Через работодателя: сначала отправляетесь в налоговую инспекцию и относите комплект документов. В месячный срок пройдет проверка бумаг и инспектор должен сделать уведомление для работодателя. Его и заявление передаете в бухгалтерию.

Со следующей заработной платы будет производиться перерасчет налоговой базы. Через ФНС: с пакетом бумаг направляемся в налоговую инспекцию. Подаем комплект документов и ожидаем окончания проверки.

После положительного решения в течение 30 дней ждем деньги за счет.

Если годовой доход меньше вычета, то в следующем году повторяем процедуру.

Покупка участка с жилым домом

Решившись приобрести дом, необходимо подстраховаться.

Первым делом следует скрупулезно проверить момент, зафиксировано ли в установленном действующим законодательством порядке право собственности. Нужно быть уверенным в том, что продавец действительно является собственником земельного участка. Случаются неприятные сюрпризы в виде неоформленных в собственность участков или использования их на правах аренды.
Случаются неприятные сюрпризы в виде неоформленных в собственность участков или использования их на правах аренды.

Документальное оформление покупки подразумевает получение отдельных документов о праве собственности на приобретаемый дом и участок земли. Закон не регламентирует, должна ли быть общая сделка купли-продажи или достаточно оформления отдельных договоров. Практика выявила следующую закономерность: договор включает в себя существенную информацию о том, что земельный участок, на котором построен жилой дом, приобретается вместе с ним.

Важно! Так как получение налогового вычета за купленную землю невозможно без указания того, какова стоимость расположенного на ней жилого помещения, в договоре купли-продажи прописывается общая сумма – с уточнением, сколько именно приходится на приглянувшийся земельный участок. Налоговый вычет на приобретение земельного участка, на котором уже расположено строение, также невозможен на сумму привлеченных государственных средств в рамках существующих программ финансирования или выделенных работодателем.

Важно помнить об определенных нюансах подобных сделок: если государство или работодатель не полностью оплатили стоимость объекта недвижимости, российский гражданин, выплачивающий 13-процентный налог на доходы, тоже имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Пример Мать двоих детей Расторгуева А. Н. после рождения второго малыша с аллергическими проблемами решила переехать в деревню, чтобы дети дышали свежим воздухом, а она могла выращивать для них экологически чистые продукты.

Для достижения своей цели она купила небольшой домик с прилагающимся к нему земельным участком. Общая сумма сделки составила один миллион рублей. Большую часть суммы Алла Расторгуева внесла с помощью банковского кредита в 550 тысяч рублей.

Остальное она погасила за счет использования средств материнского капитала. При сборе всех необходимых документов налоговый вычет ей будет предоставлен – на объем средств, одолженных в банке. 13% от 550 тыс. руб. составят 71500 рублей.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Вы можете купить землю и построить дом или же купить участок с готовым домом — только в этом случае расходы на приобретение земельного участка можно включать в налоговый вычет.

Если дома нет – вычет на участок не предоставляется. Претендовать на возврат налога рано, если: вы купили землю, и только собираетесь строить дом; вы купили недострой, и находитесь в процессе строительства; вы купили землю с построенным на нем домом без регистрации.Подавать документы в инспекцию можно лишь после регистрации права собственности на жилой дом, расположенный или построенный вами на купленном земельном участке.Сумма вычета за земельный участок:Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет за землю и расположенный на ней дом не может быть больше 2 млн.
Претендовать на возврат налога рано, если: вы купили землю, и только собираетесь строить дом; вы купили недострой, и находитесь в процессе строительства; вы купили землю с построенным на нем домом без регистрации.Подавать документы в инспекцию можно лишь после регистрации права собственности на жилой дом, расположенный или построенный вами на купленном земельном участке.Сумма вычета за земельный участок:Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет за землю и расположенный на ней дом не может быть больше 2 млн. рублей. То есть вы можете получить на свою банковскую карту до 260 тысяч рублей (2 млн.

Рекомендуем прочесть:  Статья 228 налогового кодекса

руб. *13%).Рассмотрим на примере:Вы купили земельный участок за 800 тысяч рублей и потратили на строительство дома 1,5 млн. руб. Общая сумма расходов составила 2,3 млн. руб. Но так как лимит вычета — 2 млн.

руб., на свою банковскую карту вы сможете получить 260 000 рублей (2 млн. руб.*13%).Обратите внимание! Право на имущественный вычет не имеет срока давности, но существует ограничение: получить его можно только за последние три года. Поэтому если вы построили дом в 2015 году, а заявить свое право решили в 2020 году, то вернуть налог сможете за 2018, 2017 и 2016 годы.

Если за эти годы не будет исчерпана вся сумма, то остаток перенесется на будущие периоды.

Роль целевого назначения земельного участка:Каждый земельный участок имеет целевое назначение. В зависимости от него вы либо имеете право на имущественный вычет, либо нет. Дом, построенный на земле под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), может быть заявлен в налоговый вычет.

Если же вы купили дачный участок (ЛПХ) и построили на нем дом, который не признан жилым, вычет вам не положен. Но если вы переведете свой дачный дом в статус жилого, вы получите право на налоговый вычет не только за дом, но и за землю, приобретенную под ИЖС или ЛПХ. Об этом говорится в Письме ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.Важную роль в определении права на вычет играет дата приобретения участка и дата регистрации права собственности на дом.

Согласно НК РФ, затраты на покупку земли, понесенные до 1 января 2010года, не попадали в имущественный вычет. Но так как право возникает после оформления права собственности на дом, то регистрация дома после 1 января 2010 года позволяет включить затраты на земельный участок в имущественный вычет. Эти положения прописаны в Письме ФНС от 13.04.12 №ЕД-4-3/6240@, Письме Минфина России от 01.12.11 №03-04-05/7-981, от 21.05.10 №03-04-05/9-278.Рассмотрим на примере:В 2008 годувы купили землю под строительство жилого дома.

Построили его в 2011 году, тогда же получили свидетельство о праве собственности. Вы имеете право получить возврат налога как на расходы по строительству дома, так и на расходы по приобретению земельного участка.

Хотите больше узнать про налоговые вычеты? Тогда обязательно прочитайте статью � , чтобы не пропустить новые полезные статьи о способах пополнения семейного бюджета за счет возврата налогов.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли потребуется:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  3. документы, подтверждающие расходы на покупку земли/дома: договоры купли-продажи, платежные документы;
  4. документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
  5. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов можно здесь: .

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

  1. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет: НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка; вычета, полагающегося
  2. При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.
  3. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Возвращаем налог через работодателя

Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы.

Он отличается тремя положительными нюансами:

  1. для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
  2. работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
  3. проверка документов идет ровно 30 дней.

При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.

Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление.

В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета.

Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию.

С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.

Какие нужны документы для получения льготы

Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.

  • Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  • Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  • Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  • Свидетельство о браке (если есть).
  • Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  • В первую очередь – это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте.

Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет.

А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.

Возврат налога при покупке земельного участка без дома: пошаговая инструкция

Если все документы в порядке, для получения налогового вычета нужно действовать по следующей схеме:

  • Передать все документы и заявление в налоговую службу.
  • Получить справку 2-НДФЛ от работодателя.
  • Дождаться перечисления средств на счет.
  • Дождаться завершения календарного года, когда участок был куплен.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать все расходы.
  • Дождаться оповещения об одобрении или отклонении заявки.

Если обращаться заявитель планирует к работодателю, то следует сперва получить справку из налоговой об одобрении оформления вычета. Затем документы нужно отдать бухгалтеру.

Читайте также статью ⇒ .

Сроки получения вычета

Период зависит от места обращения гражданина. При подаче заявления в ФНС сроки более длительные:

  1. 1 месяц для начисления суммы.
  2. 3 месяца для проверки поданных документов;

ВАЖНО: заявление в ФНС возможно подать только в конце налогового периода, т.е. в декабре того года, когда сделана покупка.

Преимущество обращения в инспекцию – перечисление всей суммы сразу на счет налогоплательщика.

При обращении к работодателю сроки иные:

  • При получении уведомления с пакетом документов наниматель обязан перечислять зарплату без взимания НДФЛ до момента исчерпания вычитаемой суммы.
  • 1 месяц рассматривается заявление в ФНС для выдачи уведомления.

Существенный недостаток второго способа – большой срок выплаты, т.к.

при больших суммах (например, 500 000 рублей) и невысокой зарплате расчет продолжается на протяжении нескольких лет.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  1. оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  2. заплатили за проектно-сметную документацию;
  3. оплатили строительные и отделочные материалы;
  4. оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  5. купили дом со статусом неоконченного строительства;
  6. купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  7. купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  8. оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  1. если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.
  2. вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом?

К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования.

Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна. Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Сколько раз можно возвращать налог от покупки квартиры, дома или земельного участка

Текущее законодательство ограничивает возврат налога лишь одним параметром: общая сумма возврата за всю жизнь должна быть не более 260 000 рублей за покупку жилья.

Но самое важное, как всегда – это детали: Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные до 1 января 2014 года: налоговый вычет используется один раз, вне зависимости от стоимости покупки.

Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные после 1 января 2014 года: по общему текущему правилу – сколько угодно раз, но общей суммой не более 260 000 рублей.

Как получить возврат налога в виде налогового вычета? Какие нужны документы для получения налогового вычета?

На данный момент порядок получения налогового вычета в конце года выглядит следующим образом: 1. Заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте налоговой) 2.

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ 3. Подготавливаем копии документов: – при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; – при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); – при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём; – при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

4. Подготавливаем копии платежных документов: – подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); – свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. По времени данная процедура занимает обычно от 2 до 4 месяцев, причем большую часть времени документы будут находиться на проверке в налоговых органах.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Воспользоваться правом вычета возможно не только при приобретении земли, но и в случае ее продажи.

Такое мероприятие позволяет сократить налог, который необходимо уплатить с полученного дохода. Граждане, продающие земельные участки, находившиеся в их владении менее 3-х лет, обязаны платить налог с полученной прибыли в размере 13%. Пример 8: Вы продали участок за 1200 тыс.

руб. В собственности он у вас находился 2,5 года. Вы обязаны заплатить налог с полученного дохода от сделки: 1200 х 13% = 156 (тыс. руб.) За счет имущественного вычета можно сократить налоговую базу на 1 млн.

руб.Пример 9: Стоимость проданного земельного участка составляет 1300 тыс. руб. В вашем владении он был 2 года. Применив имущественный вычет, сумма налога составит: (1300 – 1000) х 13% = 39 (тыс.

руб.). В соответствии с пп. 1 п. 2 статьи 220 НК вычет в размере 1 000 000 руб. применяется в случае продажи участков земли и их частей.

Если прибыль от продажи земельного участка составит менее 1 миллиона рублей, то за счет вычета можно будет свести налог с дохода к 0.

Имеется и второй способ сокращения НДФЛ при продаже земли. Законодательство предусматривает возможность сокращения налоговой базы не только за счет вычета с 1 млн. руб., но и на фактически осуществленные затраты на приобретение реализованного объекта.

Пример 10: В 2015 году вы продали свой участок, которым владели 8 месяцев, за 1,7 млн.

рублей. Купили вы его в свое время за 1,5 млн.

По общему правилу вы обязаны уплатить государству налог: 1700 х 13% = 221 (тыс.

руб.) Если воспользуетесь правом на имущественный вычет по фактическим расходам, то серьезно сократите эту сумму: (1700 – 1500) х 13% = 26 (тыс.) Данное право обязательно должно подтверждаться документально, т.е. договором купли-продажи с указанием стоимости, заключенного при приобретении проданной земли.

Существовавшее ранее ограничение на использование имущественных вычетов только 1 раз за всю жизнь теперь снято.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+