Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Стандартный налоговый вычет на детей в 2020

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020

Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ. Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.Размер льготы зависит от:

  1. Количества детей в семье
  2. Возраста детей
  3. Наличия в семье детей с инвалидностью

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется. Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.Данная льгота носит заявительный характер, т.е.

предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.Заявление на возврат НДФЛВам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.Документы можете подать лично, по почте или Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года.

Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Как получить

Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  • Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
  • Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
  • Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  • Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  • Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  • Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.

Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно.

Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы.

Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделюПодписаться

Таблица 1. Когда прекращается получение вычета

Обоснование Период, с которого прекращается получение вычета Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб.

Месяц, в котором доход физлица превысил лимит Наступление совершеннолетия ребенка С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение

Что такое налоговые вычеты

Прежде чем говорить о величине налогового вычета, стоит подробнее разобраться с вычетами как таковыми.

Во-первых, налоговый вычет — это возврат уже уплаченного подоходного налога (он же — НДФЛ).

Поэтому начинаем с очевидного — если нет облагаемого НДФЛ дохода, то не может быть никаких вычетов. С официальной зарплаты вычет оформить можно (она облагается подоходным налогом), а вот с пенсии — уже нельзя.Во-вторых, вычет — это не та сумма, которую вы можете вернуть обратно и получить на руки. Вычетом называется та часть вашего дохода, с которой государство возвращает уплаченный 13-процентный налог.

Скажем, если вычет равен 1000 рублей, то вернётся 130 рублей налога НДФЛ с этой суммы.Наконец, в отношении вычетов на детей в 2020 году действует прежнее ограничение по сумме доходов с начала года.

Как только суммарный доход родителя за 2020 год превышает определённую сумму, он лишается права на вычет до 2021 года.

В новом году ситуация повторяется.

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся. Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей.

Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб.

(Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Размеры вычетов на детей в 2020 году

В 2020 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей. Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате. Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей.

На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей. К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб.

На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям.

Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей. Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов.

Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. В 2020 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили.

Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А.

имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб.

(1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)). Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб.

(40 000 руб. – 7 400 руб.). Следовательно, ежемесячно Петрова И.А.

будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб.

(5 200 руб. – 4 238 руб.). Вычет Петрова И.А.

будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб.

(962 руб. x 8 месяцев).

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Общие условия. Когда родители покупают квартиру с использованием материнского капитала, они обязаны выделить доли детям.

Обычно это делают на безвозмездной основе, например дарением. При продаже такой квартиры раньше минимального срока получается, что дети продают свои личные доли, а расходов на покупку у них нет. Из-за этого семьи теряли сотни тысяч рублей.

К вычету при продаже можно было принять только пропорциональную часть от 1 млн рублей.

Если у ребенка была 1/10 часть квартиры, то доход от продажи доли он мог уменьшить на 100 тысяч рублей. А с разницы приходилось платить налог.В 2020 году таким семьям разрешили учитывать расходы родителей при продаже детских долей.

Причем — начиная с 2017 года.

Семьи, которые заплатили налог с продажи детских долей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета.

А те, кто только планирует продать квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.С продажей таких долей много нюансов. Все они теперь описаны Сколько можно сэкономить.

Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских долей. Например, родители потратили на квартиру 3 млн рублей.

Двоим детям подарили в ней по ¼.

Спустя год эту квартиру продали за те же 3 млн рублей. Благодаря имущественному вычету налога не будет: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.Как получить.

Имущественный вычет при продаже квартиры нужно заявлять в декларации.

Если квартиру продали раньше минимального срока владения, указывают доход от продажи и расходы на покупку.

Каждый член семьи подает свою декларацию — дети в том числе.

Фактически это делают родители, но от имени ребенка.
Для подтверждения расходов нужно приложить платежные документы.

Пример вычета для одинокого родителя

Если гражданин по тем или иным причинам не оформил льготную скидку в предыдущий налоговый период, то задекларировав доход в текущем году по форме 3-НДФЛ, налогоплательщик может вернуть недополученную скидку.В 2018 году для единственного родителя стандартные льготы рассчитываются по следующей схеме.Таким образом, граждане, обладающие правовыми знаниями, могут увеличить свой доход.

Следует только своевременно написать заявление на имя работодателя и приложить необходимый пакет документов.Подпишитесь на наш канал! И Вы гарантированно узнаете все самое интересное!

Вычеты на детей в 2020 году

предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей.

На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку.

Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей ().

Налоговые вычеты в будущем году

Лидером коммунистической партии Зюгановым была выдвинута инициатива, связанная с внесением поправок в действующее законодательство о предоставлении налоговых льгот на детей.

С этой целью партийные деятели предложили председателю Госдумы внести в НК РФ поправки, позволяющие улучшить состояние малоимущих слоев населения государства. Для этого Зюгановым и его группой была разработана национальная программа.
Повышение налоговых вычетов на каждого ребенка, согласно проекту, возможное с начала следующего года:

  1. на 3 и следующих за ним – 4,6 тысяч рублей, а не 3 тысяч рублей.
  2. на 2 – 2,5 тысяч рублей вместо 1,4 тысяч рублей;
  3. на 1 – 2,5 тысяч рублей, а не 1,4 тысяч рублей;

Изменения станут действовать, если Совет Федерации примет положительное решение. Национальный проект предусматривает увеличение максимального дохода, облагаемого НДФЛ.

Депутаты внесли предложение об увеличении предельного порога дохода, равного 400 тысяч рублей. Продвигая проект законодательства, разработанный инициативной группой, лидер коммунистов Г. Зюганов пояснил, что принимаемые меры связаны с реализацией целей, поставленных В.

Путиным в законах, подписанных в мае 2018 года.Уменьшение численности малоимущих россиян, согласно проекту, рассчитано на срок до 2024 года. Социальная политика иначе не в силах противостоять «съеданию» инфляцией низких доходов россиян.

Снижение налогового бремени должно положительно отразиться на семьях с детьми.Если изменения будут согласованы со всеми инстанциями, то проект вступит в силу в начале следующего года.

Эксперты в области экономики подсчитали, что нововведения, коснувшиеся регионального бюджетного уровня, приведут к потере около 30 млрд. рублей. Пояснительная записка к законопроекту содержит информацию о том, участие в программе субъектов РФ и выполнение ими Указа Президента, позволит улучшить материальное положение семей с несовершеннолетними детьми почти в 2 раза.Основная категория малоимущего населения РФ — это семьи с малолетними детьми.

Он остро нуждаются в государственной поддержке. При увеличении в семье числа наследников повышается риск того, что они все окажутся за чертой бедности. Статистика показала, что число малообеспеченных граждан в России составляет около 22 млн.

человек.В НК РФ ст.218 (ч.2) установлены налоговые вычеты на каждого ребенка:

  1. 6 тысяч рублей – если в семье есть ребенок-инвалид до 18 лет или студенты дневных отделений до 24 лет, опекунам либо попечителям;
  2. 3 тысяч рублей – на 3 и последующих;
  3. 12 тысяч рублей – если семья воспитывает ребенка-инвалида до 18 лет, студента на дневном обучении до 24 лет, родителям и усыновителям.
  4. 1,4 тысяч рублей – на 1 и 2;

Будьте в курсе полезной информации по выплатам, льготам. Подписывайтесь на канал, ставьте лайки.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения).

Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.На кого не распространяется данная льгота:

  1. На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения
  2. На безработных

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  1. Попечители и опекуны
  2. Родители и усыновители
  3. Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  4. Приемные родители

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя.

Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Как получить вычет на ребенка

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  2. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  3. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  4. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  5. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  6. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  7. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.

Вычет при покупке квартиры или доли на имя ребенка

Общие условия.

Родители могут получить вычет в сумме расходов Это работает как обычный имущественный вычет при покупке квартиры.Например, мама купила квартиру, оформила ее поровну с 10-летним сыном и сама за все заплатила 2 млн рублей. Право собственности на ½ квартиры будет у сына.

А подтверждение права — обязательное условие для имущественного вычета.

Хотя собственник половины квартиры — сын, ее стоимость мама сможет добавить к своим расходам.

Она заявит расходы на всю квартиру в рамках своего личного имущественного вычета, но в пределах лимита — 2 млн рублей. Маме вернут 260 тысяч рублей НДФЛ.

Сын не потеряет право на вычет в будущем, когда вырастет и сам купит квартиру. А мама сэкономит на налоге, хотя она не собственница доли и подтвердить свое право не может.Сколько можно сэкономить. С помощью такого имущественного вычета за долю ребенка можно вернуть 13% от расходов на ее покупку.

Лимит вычета при покупке квартиры у каждого родителя — 2 млн рублей.

Доля ребенка эту сумму не увеличивает. То есть родитель в любом случае не вернет больше 260 тысяч рублей налога при покупке жилья для себя и детей. Если доля родителя и ребенка стоит больше 2 млн рублей, в общей сложности забрать можно все равно не больше 260 тысяч.Как получить.

Расходы на долю ребенка прибавляются к расходам родителя на свою часть.

Всю сумму можно заявить как обычный имущественный вычет. Налог вернут через работодателя или по декларации.

Ну и что? 16.07.19

Двойной налоговый вычет

По общему определению, та часть налога НДФЛ (на доходы физических лиц), которая не облагается платежом, является налоговым вычетом.

Под эту область попадает и стандартный налоговый вычет на детей, уменьшающий ежемесячный уплачиваемый подоходный налог.Соответственно общим положениям НК РФ получение налогового вычета (как стандартного, так и двойного) на детей сопряжено с выполнением ряда условий, отраженных в нормативных документах.Правоустанавливающими актами очерчены нюансы, позволяющие претендовать на сумму сокращения налогооблагаемой базы одному родителю или обоим сразу, либо передать возможность получения двойного вычета на детей по НДФЛ одному из супругов.

Рекомендуем прочесть:  Новое в налогообложении для ип 2020

Размеры вычета и отражение кодов в справке

НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 12 000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  2. 1400 руб. на первого ребенка;
  3. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  4. 1400 руб. на второго ребенка;
  5. 6000 руб. – дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.). Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб.

как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб.

Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб.

(сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.). Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб. Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. В соответствие со НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149. Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды!

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды. Пример 1 У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок – студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме. Ежемесячный доход Румянцевой А.А.

составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г.

она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего – в размере 3000 руб.

По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2+3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб.

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Налоговые вычеты на детей в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты перечислены в Налогового кодекса.

В отношении детей суммы такие:

  1. 6.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывает опекун, попечитель или приёмный родитель;
  2. 1.400 рублей — на первого и второго ребёнка;
  3. 12.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывают родные родители или усыновители.
  4. 3.000 рублей — на третьего и последующих детей;

Это суммы в месяц.

Выше мы говорили о том, что под вычетом имеется в виду доход, с которого возвращается 13% налога. Так что на практике можно вернуть такие суммы:

  1. 182 руб. в месяц — на первого и второго ребёнка;
  2. 390 руб. в месяц — на третьего и т.д. детей;
  3. от 780 до 1560 руб. — на ребёнка-инвалида.

Вычет могут получать оба родителя, так что суммы в большинстве случаев нужно умножать на два. Также двойной вычет может получать один из родителей — например, если второй письменно откажется от такого права.При этом не будем забывать об ограничении по общему доходу родителя за год.

В 2020 году это 350 тысяч рублей. Как только сумма дохода превышает данное ограничение — начиная с этого календарного месяца право на вычет теряется до следующего года.Самый простой способ оформить вычет — подать заявление об этом по месту работы.

Но можно получить вычет и в налоговых органах.

В этом случае правило такое — заявление подаётся в новом году за прошлый календарный год, а вся сумма вычета приходит сразу. В 2020 году можно оформить вычет за 2020 год.

Пример расчета вычета на детей

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет.

Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  2. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  3. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля.

Столько же экономит муж со своей зарплаты.Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим.

Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий.

Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына.

Виктор получит 1400 Р вычета на первого ребенка, 1400 Р на падчерицу и 3000 Р на сына и сэкономит на налогах 754 Р. Его новая жена получит 1400 Р вычета на дочь и 3000 Р на сына и сэкономит 572 Р.У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычетаУ новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньгиПодписатьсяВычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 рублей.На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 Р родителям и 6000 Р опекунам и попечителям.

Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 Р — и сэкономит 1742 Р. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 Р — родители сэкономят по 1950 Р.При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит.

Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет.

С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычетБывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2020 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные). Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Подводные камни

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.ИП и самозанятые.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.

Что делать? 18.03.19Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.

Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+