Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Бухгалтерский учет - Проводки при возврате товара от покупателя в 1с 8 3

Проводки при возврате товара от покупателя в 1с 8 3

Проводки при возврате товара от покупателя в 1с 8 3

Оглавление:

Возврат товара и денег на основании реализации


Предположим, что наша организация продала 10 килограмм конфет «Батончик». Покупатель запросил возврат. Причины в рамках данного примера нам не важны. В форме документа (либо списка) нажмите на кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Возврат товаров от покупателя».

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по . Будем рады помочь Вам! Перед вами откроется полностью заполненный документ. Вы можете откорректировать необходимые реквизиты, либо количество возвращаемого товара.

Вы можете откорректировать необходимые реквизиты, либо количество возвращаемого товара. Мы ничего изменять не будем.

Ввод шапки документа 1С

В шапке документа есть несколько обязательных полей, таких как , Договор (привязан к Контрагенту), Склад, Тип цен, Валюта. Если хотя бы одно из этих полей не заполнено, документ может не провестись (как правило, такие поля подчеркнуты красным пунктиром).

Итак, заполним наш вновь созданный документ. Начнем с Контрагента. Выбираем его из справочника, при этом автоматически должно заполниться поле Договор.

В редких случаях поле Договор остается не заполненным.

Это может случиться, когда товар в данной информационной базе не был оформлен документом . Например, возвращается товар, введенный как остаток на начало периода или оприходованный как излишек в ходе инвентаризации. В этом случае нужно создать договор вручную.

Здесь следует обратить внимание, что вид договора должен быть С поставщиком, иначе выбрать в документе его будет нельзя .

Примечание: исключением является вид возврата из переработки, там вид договора должен быть С покупателем. Склад – выбирается из справочника.

Чтобы установить Тип цен, нужно нажать на строку в виде ссылки под полем Склад. Откроется окно с выбором Типа цен и НДС.

На скриншоте выше эта строка указана курсором. В случае возврата оборудования в шапке документа ничего не меняется.

Сведения о документе

Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу.

Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.

В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:

  1. Возврат товаров от комиссионера
  2. Возврат товаров от клиента
  3. Возврат товаров от покупателя (розничного)

В данной инструкции будет подробно изложено описание работы с документом «Возврат товаров в 1С 8.3 от клиента» с операцией возврата от клиента (клиент – юридическое лицо). Операции возвратов от комиссионера и розничного покупателя в данной инструкции не освещаются.

Возврат товаров от покупателей в рознице с 1 января 2020 года

Покупатель вправе в течение 14 дней с момента передачи ему непродовольственного товара, если более длительный срок не объявлен продавцом, при наличии у продавца подходящего покупателю аналогичного товара обменять данную продукцию с пересчетом разницы в цене. При отсутствии необходимого для обмена товара покупатель вправе возвратить приобретенный товар и получить уплаченную за него денежную сумму (п.

1 ст. 502 ГК РФ, п.п. 1, 2 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»). В случае возврата товаров покупателем сумма НДС, уплаченная продавцом при реализации этих товаров, подлежит налоговому вычету в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров (п.

5 ст. 171 НК РФ, п. 4. ст. 172 НК РФ), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Порядок отражения вычета НДС при возврате товаров физическими лицами в Правилах ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ 26.12.2011 № 1137, не определен. В связи со вступлением в силу Федерального закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ ФНС России рекомендовала в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ в случае возврата с 01.01.2019 товаров, оплаченных лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, регистрировать в книге покупок корректировочный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний контрольно-кассовой техники.

Аналогичный порядок установлен в Правилах ведения книги покупок для отражения продавцом налогового вычета в случае уменьшения стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) лицам, указанным в подпункте 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ. Так, при регистрации в книге покупок корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные, указываются:

  1. в графе 5 — порядковый номер и дата корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала) (пп. «з» п. 6 Правил ведения книги покупок);
  2. в графе 15 — соответствующие данные корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала) (пп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок);
  3. в графе 3 — данные из документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям реализации товаров, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала) (пп. «з» п. 6 Правил ведения книги покупок);
  4. в графе 16 — разница суммы НДС, указанная в корректировочном документе, содержащем суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала) (пп. «у» п. 6 Правил ведения книги покупок).

1С:ИТС Подробнее о порядке применения НДС при возврате товаров в розничной сети с 01.01.2019 см. разъяснения О.С. Думинской (ФНС России) .

НДС с возвратов

Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Заполнение формы СЗВ-ТД Испытываете ли вы трудности с заполнением новой формы СЗВ-ТД? Да, у меня остается масса вопросов по заполнению этого отчета. Нет, я разобрался с тем, как составляется данная форма.

Мы пока не заполняли и не сдавали эту форму.

Возврат оборудования

Чтобы провести в учете операцию возврата оборудования от покупателя, нужно по кнопке Возврат выбрать пункт Оборудование. На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

  1. Если поле Документ отгрузки не заполнено, необходимо дополнительно указать учетную стоимость возвращаемого оборудования.
  2. Как и в случае Возврат товаров от покупателя без указания документа реализации, поле Себестоимость нужно заполнить вручную.
  3. Цена — проставляется программой на основании регистра Цены номенклатуры. Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов проставляются программой на основании регистра Счета учета номенклатуры.
  4. Табличную часть «Товары» также можно заполнить либо вручную, добавляя строки, либо через кнопку Заполнить на основании документа на отгрузку.

2.Товар куплен – не оплачен поставщику– возвращен поставщику. (Расчеты по претензиямведем на счете 76.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг».

Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей. Проводки документа: Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» — «Возврат товаров поставщику». На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям».Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:ВНИМАНИЕ!

Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ – поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01. И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет.

Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:

Создание заявки для возвращения товара

Права покупателей на обмен или возврат товаров регламентировано в двух законах Российской Федерации: статьей №25 «О защите прав потребителей» и статьей №502 в Гражданском кодексе.

Но не все понимают, что эти документы нацелены не на возврат, а на обмен не понравившегося товара.

Если в момент обращения аналогичного товара, на который покупатель бы согласился обменять купленную вещь, то по договоренности с руководством компанией, он может подождать, пока она не появится. При выявлении брака или других повреждений, клиент так же в праве, обратиться с требованием замены или возврата денежных средств у продавца.

Единственным исключением является ситуация, при которой он был осведомлен о наличии брака.

В основном, на такие изделия стоит специальная скидка. В любом случае, для предъявления претензии пишется заявление на имя руководителя компании для возврата или обмена, с указанием паспортных данных покупателя и предоставлением чека.

Возвращение товаров происходят постоянно, поэтому стоит изучить вопрос проведения данной операции в программе 1С. Для создания файла по возврату изделия, необходимо перейти в раздел «Продажи» и найти в разделе «Возвраты и корректировки» пункт «Документы возврата». В зависимости от назначения можно создать один из представленных документов:

  1. Возвраты от розничных покупателей, его применяют в тех случаях, когда клиент вернул купленный товар, который был продан в розницу, уже после того, как была закрыта кассовая книга.
  2. Возвраты от комиссионеров, данный документ можно оформить в любую дату. Не важно когда происходит возврат до предоставления комиссионером данных о проданных изделиях или после того как факт продажи был зарегистрирован;
  3. Возвраты от клиентов, в случае выбора этого файла, суммы по возвращенным товарам могут участвовать в взаиморасчетах с покупателем, как оплата по другим его покупкам;

Реквизиты данного документа будут разниться при выборе одного из предложенных вариантов.

Важно! При выборе последнего вида документов «Возвраты от розничных покупателей», на руках у продавца должен быть чек, предоставленный клиентом, как основание для возврата. Кроме этого можно воспользоваться «Заявками на возврат товаров от покупателей».

Для того, чтобы создать такую заявку нужно так же, как и в первом случае перейти в «Продажи» — «Возвраты и корректировки» и выбрать первый пункт. Заявки на обмен могут оформляться двумя способами: основываясь на информации о реализованных изделиях или же вручную набиваться по данным, предоставленным покупателем.

В открывшемся файле можно заметить несколько команд, с помощью которых можно быстро осуществить отбор заявок:

  1. Текущее состояние, в котором находится возвращаемое изделие;
  2. Менеджер, ответственный за осуществление возврата.
  3. Срок выполнения;
  4. Приоритет;

Заявка, в свою очередь, может подразделяться на три вида, в зависимости от кого оформляется возврат:

  1. Розничный покупатель.
  2. Клиент;
  3. Комиссионер;

Создавая заявку, программа 1С предлагает выбрать один из видов статусов.

В документе можно изменять этот пункт с фактическим изменением ситуации. Установка того или иного статуса будет определять какими действиями сможет пользоваться клиент, а какие станут недоступны. Для проведения возврата товара, в поле статус нужно поставить значение «К возврату» или «К выполнению».

При нахождении заявки «На согласовании», оформление возврата по ней будет невозможным. В первой закладке «Основное» номер документа будет присвоен автоматически, при сохранении документа, а дата будет установлена сегодняшняя.

Но их можно изменить вручную на необходимые. Ниже указываются данные по клиенту, контрагенту, о достигнутом соглашении и порядок оплаты. На другой части таблицы прописывается информация о компании, которой будет возвращено изделие, склад и обязательное для заполнения поле – «Способ компенсации».

Таких способов существует два:

  1. «Замена товара», вместо того изделия, от которого отказался клиент, ему предоставляется иной товар. Он может совершенно отличаться от предыдущего. При выборе данного способа, необходимо будет заполнить закладки «Возвращаемые товары» и «Замещающие товары»;
  2. «Вернуть денежные средства» — это более простой способ, который подразумевает возвращение денег клиенту по средствам заполнения расходного кассового ордера или безналичным списанием средств с расчетного счета организации. Он удобен как для продавца, так и для покупателя. Но при этом способе организация теряет часть заработанных денежных средств, поэтому предпочтителен первый вариант с заменой. В некоторых случаях замененное изделие стоит дороже, чем предоставленный ранее. И тогда покупателю приходится доплачивать разницу между ценами на свое приобретение.

Перейдя во вторую вкладку, необходимо заполнить номенклатуру возвращаемого товара.

В ней стоит внимательно отнестись к крайнему полю «Документ продажи». В нем есть возможность подбора товара по продажным документам, которые были созданные при отгрузке. Для ручного заполнения номенклатуры изделий, можно использовать две команды. Первая «Заполнить документы продажи и цены», при этом предоставляется информация о документах продаж и цены, указанные в этих документах.

Первая «Заполнить документы продажи и цены», при этом предоставляется информация о документах продаж и цены, указанные в этих документах.

Подбор настроен по принципам ЛИФО, которые предполагают, что отгруженные товары представлены в последних документах. Кроме того можно загрузить информацию с помощью команды «Добавить товары из документов продаж».

При этом необходимо выбрать один из документов продаж и в нем найти необходимые товары. Перейдя в следующую закладку «Заменяющие товары» нужно указать, на какой товар будет заменен возвращаемый, а также цена по которой предоставлена данная компенсация.

Последняя вкладка «Дополнительно», в ней заполняются следующие строки:

  1. Налогообложение.
  2. Операция – из выпадающего списка выбирается от кого оформляется возврат;
  3. При работе с НДС, ставится галочка рядом с поем валюта;
  4. Валюта;
  5. Менеджер, участвующий в сделке;
  6. Подразделение;
  7. Сделка;

Кроме того, заявления на возврат товаров могут оформляться основываясь на документе реализации. Перейдя в журнал продаж, можно выделить необходимый документ и создать на его основании заявление.

При этом не придется заполнять каждый пункт в документе, программа 1С сделает все автоматически.

После этого остается только подкорректировать закладку «Возвращаемые товары», если продажа включала в себя несколько видов товаров, а вернуть необходимо только один. Нужно будет просто удалить не нужные строки.

Законодательство

Согласно ст.

421 ГК РФ, поставщик может вернуть покупателю не только испорченный, но и хорошего качества товар. Причиной может являться отсутствие спроса. Такая операция является обратной реализацией.

Возврат просроченного товара осуществляется в рамках договора поставки.

Основаниями могут быть:

  1. Плохое качество ценностей (ст. 475).
  2. Отсутствие тары (ст. 482).
  3. Отсутствие документов.
  4. Поступление меньшего количества или иного ассортимента товара (ст. 466, ст. 468).

В момент передачи товаров покупатель получает право собственности на них. Он может отказаться от ценностей по указанным выше причинам. При выявлении несоответствий покупатель должен составить «Акт возврата товара поставщику», указать в нем претензию и направить ее продавцу.

Как продавцу на ОСН в «1С:Бухгалтерии 8» (ред.

3.0) оформить возврат товаров от розничного покупателя (+ видео)?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

  • Использование программ фирмы «1С»

23.01.2015 подписывайтесь на наш канал Как продавцу на ОСН в «1С:Бухгалтерии 8» (ред.

3.0) оформить возврат товаров от розничного покупателя? При отражении возврата от розничного покупателя необходимо учитывать особенности, связанные с отсутствием выставленных счетов-фактур в адрес физических лиц. Документ Возврат товаров от покупателя можно создавать на основании документа Отчет о розничных продажах.

Обращаем внимание на заполнение следующих реквизитов:

  1. на закладке Расчеты в полях Счет расчетов и Счет авансов должен быть установлен счет 62.Р, так как возврат товаров произошел от розничного покупателя;
  2. в полях Расходный кассовый ордер № и от надо указать номер и дату кассового документа, согласно которому покупатель получил возвращенные денежные средства (именно эти реквизиты попадут в книгу покупок).
  3. в поле Контрагент указывается абстрактное физическое лицо и договор с ним (например, Розничный договор купли-продажи);

На основании документа Возврат товаров от покупателя можно создать документ Расходный кассовый ордер. Чтобы отразить операцию предъявления НДС к вычету, необходимо создать документ Формирование записей книги покупок. Документ заполняется автоматически.

Реквизиты выданного покупателю расходного кассового ордера регистрируются в книге покупок продавца на дату принятия на учет возвращенного товара. Подробнее смотрите видео (видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.38.34).

Об отражении позиции продавца при возврате товаров от розничного покупателя см. разделе . Темы: , , , Рубрика: , , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Заполнение формы СЗВ-ТД Испытываете ли вы трудности с заполнением новой формы СЗВ-ТД? Да, у меня остается масса вопросов по заполнению этого отчета.

Нет, я разобрался с тем, как составляется данная форма.

Мы пока не заполняли и не сдавали эту форму.

Создание из рабочего места

Первый способ создания осуществляется через «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата» – «Создать»: При нажатии на подсвеченную кнопку «Создать» – «Возврат от клиента», открывается новое окно создания документа «Возврат товаров от клиента». Все табличные части кроме даты и варианта компенсации не заполнены, поэтому надо заполнить все реквизиты документа и его табличную часть (могут отличаться в зависимости от типа операции).

Реквизиты: Организация – наименование будет автоматически подставлено в данное поле, если в системе ведение учета происходит по одной организации.

Если в системе ведется учет нескольких организаций, необходимо выбрать из справочника организаций нужную, то есть ту, на которую будет осуществлен возврат товаров от клиента. Ведение учета в системе от имени одной или нескольких организаций настраивается в разделе: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Несколько организаций (флаг установлен)».

Ведение учета в системе от имени одной или нескольких организаций настраивается в разделе: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Несколько организаций (флаг установлен)».

Клиент – необходимо выбрать клиента из справочника партнеров (клиентов). Контрагент – поле автоматически будет заполнено после выбора клиента. Если в системе создан «Партнер (Клиент)», но у него не создан «Контрагент», то в справочнике партнеров (клиентов) необходимо создать контрагента.

Склад – необходимо выбрать склад из справочника «Склады и магазины».

Соглашение – нужно выбрать соглашение при их использовании. При выборе организации и клиента, список соглашений будет доступен для выбора в открывающемся списке по нажатию кнопки: Компенсация – вариант расчетов в части превышения суммы возврата над погашаемой задолженностью. Поле недоступно для выбора до заполнения табличной части документа «Товары».

После заполнения табличной части данное поле становится доступным для изменения. Возможные варианты заполнения:

  1. Оставить в качестве аванса (денежные средства клиенту не возвращаются, но после оформления возврата товаров клиенту денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по любой другой операции, например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку). Сумма возврата уменьшает текущую задолженность клиента. Задолженность к погашению указывается в списке взаиморасчетов (открывается по гиперссылке «Уменьшен долг клиента»).
  2. Вернуть денежные средства (после оформления возврата товаров оформляется документ «Списание безналичных ДС», с помощью которого фиксируется возврат денежных средств клиенту);

В открывшемся окне можно добавить документ взаиморасчета (заказ клиента, договор, возврат товаров от клиента), по которому будет уменьшен долг клиента.

Документ заполняется из списка доступных объектов взаиморасчетов. Табличная часть может быть заполнена:

  1. Вручную построчно: нужно нажать кнопку «Добавить», выбрать из справочника «Номенклатура» нужные товары и заполнить количество, а также стоимость. Для автоматического заполнения информации о документах продажи можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Заполнить документы продажи и цены». Программа автоматически заполнит информацию о документах продажи и тех ценах, по которым был продан возвращаемый товар;
  2. С помощью диалогового окна подбора «Заполнить» – «Подобрать товары» добавить товары из документов продажи.

Откроется новое диалоговое окно, в котором указаны все документы продажи за выбранный период.

Галочками выбираются нужные товары* для возврата и по кнопке «Перенести в документ» заполняется табличная часть документа «Возврат товаров от клиента». *Для удобства можно пользоваться выделением (Ctrl, Ctrl + A, Shift), переносить или исключать большое количество номенклатур. В подборе товаров количество не меняется, скорректировать количество возвращаемого товара можно будет в табличной части возврата от клиента.

Стоимость заполняется автоматически из документа продажи.

  1. Из внешнего файла. Для этого нужно скопировать колонки в таблицу из внешнего файла (Excel, Word) через буфер обмена. Обязательно должна быть заполнена одна из колонок: «Штрихкод», «Код», «Артикул» или «Номенклатура».

Товар возвращается на склад в соответствии с настройками себестоимости, указанными в строке товара.

С помощью диалогового окна «Заполнить» – «Заполнить себестоимость» можно указать способ определения для выделенных строк:

  1. Указывается вручную*. Позволяет вручную указать стоимость, по которой товар будет возвращен на склад.
  2. Определяется из документа продажи. Товары возвращаются на склад по той себестоимости, которая была зафиксирована в момент их продажи (в соответствии с указанным документом продажи, которые подбираются по контрагенту и организации, указанными в шапке номенклатуры выделенной строки).
  3. Равна сумме в данной строке. При этом возврат товара будет фактически являться выкупом товара – будет оприходован на склад по тем ценам, которые будут указаны в документе.

*При ручном варианте способа определения себестоимости, если по выбранному виду цен на указанную дату цены не зарегистрированы, то перерасчет сумм не произойдет, о чем будет сигнализировать соответствующая информационная строка. Настройка валюты управленческого учета находится: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Валюты» – «Валюта управленческого учета». Данная настройка для системы в целом и по организациям не настраивается.

Важно помнить! Указание документа продажи в табличной части не является обязательным условием для проведения документа, но рекомендуется его указывать для правильного отражения, учета и автоматического заполнения полей табличной части.

Дополнительные поля: Менеджер – автоматически заполняется. При необходимости можно поменять пользователя. Сделка – заполняется при использовании сделок.

Подразделение – заполняется автоматически по менеджеру, либо выбирается вручную.

Контактное лицо – заполняется из списка контактных лиц контрагента. Группа фин. учета расчетов – заполняется из списка ранее введенных групп фин. учета. Поле необязательное, используется для аналитики финансового учета расчетов с партнерами. При необходимости можно создать новую группу настроек из появившегося диалогового окна.
При необходимости можно создать новую группу настроек из появившегося диалогового окна.

Может автоматически заполняться из реквизитов выбранного договора между организацией и контрагентом. Номер входящего документа – заполняется вручную номер бумажного документа, по которому вернулся товар. Валюта – выбрать валюту документа.

Автоматически заполняется из договора/соглашения между контрагентом и организацией. Оплата – выбрать оплату (в рублях, в валюте). Автоматически заполняется из договора между контрагентом и организацией.

Операция – автоматически указывается при выборе типа операции при создании документа. Налогообложение – выбрать из вариантов: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Продажа облагается ЕНВД». Цена включает НДС – при включенном флаге цены указываются с НДС, при выключенном –рассчитываются дополнительно к цене товаров.

Возврат переданной многооборотной тары – при учете товара и наличии номенклатур в системе с типом «Тара», документ можно дополнить тарой и отразить ее приход на склад. Предусмотрен залог за тару – данный флаг включается вручную, а если условия по работе с тарой указаны в соглашении между организацией и контрагентом, то флаг будет устанавливаться автоматом при выборе соглашения в документе возврата. Сохранить документ, нажав «Записать» (если необходимо продолжить работу с документом).

Проводить возврат, нажав «Провести» (если необходимо продолжить работать с документом). Если дальнейшая работа с документом не планируется, нажать «Провести и закрыть».

Заполнение табличной части

В табличную часть товар добавляется либо кнопкой Добавить, либо Подбор. Подбором добавлять удобней, так как сразу видно, есть товар в остатке или нет. Кроме этого в Подборе существует еще ряд полезных настроек.

Цена или Сумма заполняется вручную.

Примечание: в колонке Счет учета автоматически устанавливается счет из плана счетов, который настроен на тот или иной вид Номенклатуры в регистре . Например, для товаров это может быть счет 41.1, для оборудования — 08.04.

Если счета в регистре не настроены, счет необходимо выбрать вручную.

На закладке Расчеты указываются счета расчетов с Контрагентом, которые попадут в проводки 1С. Например: 60.01 — 76.09. Проводки по возврату товара в 1С 8.3 выглядят противоположно проводкам при покупке товара.

Например:

  1. Дт 60.01 Кт 41.01
  2. Дт 76.05 Кт 41.01

У покупателя

Рассмотрим на примере, как необходимо отразить возврат товара поставщику для корректного отражения вычета по НДС по возвращенному товару. Изначально поступление товара у покупателя в учете должно быть отражено документом «Поступление товаров и услуг», а на основании этого документа создан «Счет-фактура полученный». Возврат товара поставщику необходимо отразить одноименным документом (см.

рис. 1). На способ отражения возврата в бухгалтерском учете и учете НДС влияют:

  • Ведение аналитического учета расчетов с контрагентами по документам (Настройка параметров учета — Аналитический учет расчетов с контрагентами).

    Рис. 1

  • Настройки учетной политики организации: — ведение партионного учета на счетах бухгалтерского учета (Учетная политика (бухгалтерский учет) — Метод оценки МПЗ «ФИФО»или «ЛИФО»); — ведение партионного учета для целей учета НДС (Учетная политика (налоговый учет) — Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0 %);
  • Указание документа поступления в документе возврата;

Оформление возвратной накладной в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2

Заявка создана и стоит приступить к оформлению самого возврата. Необходимо перейти в раздел «Возвраты товаров от клиентов» и переключиться на вкладку «Распоряжения на оформление», там расположен помощник для создания возвратов основанных на распоряжениях.В ней уже будет присутствовать созданная ранее заявка.

Необходимо выделить ее и нажать на кнопку «Оформить возврат товаров». Программой была автоматически заполнена вся основная информация, необходимая для формирования документа, используя уже имеющиеся данные.

В основании будут указаны номер и дата заявка, на основании которой она создана. Перейдя на вкладку «Товары» можно увидеть товар, который подлежит к возврату, а также всю необходимую информацию о количестве и цене, выбранного кондиционера.

Закладка «Дополнительно» заполнена данными о менеджере проводящему сделку, по которой проводится операция по возврату. Кроме того указана информация о подразделении, валюте, операции по возврату от клиента и все о налогообложении.

После проверки заполненных строк, этот документ необходимо провести и закрыть. Основные действия выполнены и нужно вернуться в журнал заявок для возвращения товара клиенту. Так как клиентом уже возвращен не подошедший кондиционер, то нужно провести замену на новый товар, оговоренный в условиях обмена.

Чтобы это сделать в закладке «Замещающие товары» нажимаем на кнопку «Обеспечение» и выбираем «Заполнить обеспечение», после появится окно, в котором устанавливается галочка «К отгрузке». После, документ можно провести и на его основании создать накладную. Кроме того, после всех действий в документе «Возврат товаров» возможно формирование таких отчетов как:

  1. Задолженность клиентов. После проведения задолженность будет изменена только в том случае, если цены за товары, подлежащие обмену отличались;
  2. Связанные документы.
  3. Карточку расчетов по таре;
  4. Карточку расчетов с клиентами;
  5. Места использования;

Если точно известно, по какому документу проводилась реализация, создать заявку можно из журнала «Документы продаж».

Необходимо найти нужный файл, выделить его и создать на его основании «Заявку на возврат товаров».

Важно! Если программа выдает ошибку и не дает сформировать документ, нужно открыть реализацию и изменить статус с «К предоплате» на «Реализовано».

При этом все основные данные будут уже указаны и останется только немного их отредактировать. Для создания расходной накладной, необходимо пройти в раздел «Продажи» — «Документы продажи». Среди распоряжений на оформление необходимо найти заявку, которая была создана ранее для возврата изделия от клиента.

Ее необходимо выделить и сформировать реализацию, основываясь на ней.

После этого проверить правильность заполненных данных и провести накладную.

Ввод на основании

Список объектов, которые можно ввести на основании документа Возврат товаров от покупателя:

  1. Выдача наличных.
  2. Отражение НДС к вычету.
  3. Счет-Фактура полученный.
  4. Платежное поручение.
  5. Списание с расчетного счета.
  6. Счет-Фактура выданный.
  7. Отражение начисления НДС.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях! Поиск: Наши услуги Калькулятор внедрения 1C Наш канал про 1С 8.3 и 8.2 Новые материалы по 1 С Свежие записи Правила сайта

    Программы 1С:
    Услуги:
    Компания:

X Отправить

Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС

30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:

  1. Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
  2. Диван «ChairmanПарм» — 10 шт.

    по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);

01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

  1. Диван «Chairman Парм» — 5 шт.

    по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).

В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.

3.Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику. (Расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг».

Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры).

Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей. Проводки документа: Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Проводки документа: Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» — «Возврат товаров поставщику».

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02. В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02. Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02.Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02.

В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом. В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика» Проводки документа: Аванс возвращается.

УЧЕТ РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖ И ВОЗВРАТОВ ТОВАРОВ ЗА ФЕВРАЛЬ

Реализация товаров покупателю 05.02.2019 (операции: 2.1 «Списание продажной стоимости товаров»; 2.2 «Учет розничной выручки»; 2.3 «Начисление НДС с розничной выручки») в программе регистрируется с помощью документа Отчет о розничных продажах (раздел Продажи — подраздел Розничные продажи), рис. 3. Рис. 3. Отчет о розничных продажах, закладка «Товары» На закладке Товары указывается информация о реализованных товарах, их количестве, стоимости, ставке и сумме исчисленного НДС, а также о счетах учета.

Согласно пункту 5 статьи 171 НК РФ в случае возврата товаров продавцу суммы НДС, предъявленные покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат налоговому вычету.

Вычет производится в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа (п. 4 ст. 172 НК РФ). Возврат товаров от покупателя (операции: 2.4

«Сторно списанной продажной стоимости возвращенного товара»

; 2.5 «Сторно розничной выручки»; 2.6 «Вычет НДС по возвращенному товару»; 2.7 «Выплата денежных средств покупателю») в программе регистрируется также с помощью документа Отчет о розничных продажах (раздел Продажи — подраздел Розничные продажи).

Сведения о возвращенных товарах, их количестве, стоимости, сумме НДС, счетах учета, а также о дате реализации возвращаемых товаров и номере кассового чека отражаются на закладке Возвраты (рис. 4). Рис. 4. Отчет о розничных продажах, закладка «Возвраты» Обратите внимание, для правильного отражения операции возврата в учете НДС важно точно указывать сведения о дате реализации возвращенных товаров (графа Дата реализации табличной части документа). После проведения документа Отчет о розничных продажах в регистр бухгалтерии вводятся следующие бухгалтерские записи: Дебет 68.02 Кредит 90.03 — на сумму НДС, исчисленную при реализации товара и принимаемую к налоговому вычету после возврата товара, в размере 2 600,00 руб.

(13 000,00 руб. х 20%); Дебет 62.Р Кредит 50.01 — на сумму денежных средств, возвращаемую покупателю, в размере 15 600,00 руб.; Дебет 90.02.1 Кредит 41.11 — СТОРНО на стоимость списанного возвращенного товара в размере 15 600,00 руб.; Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 — СТОРНО на сумму выручки от продажи возвращенного товара в размере 15 600,00 руб.; Дебет 90.02.1 Кредит 41.11 — на стоимость списанных товаров (женских костюмов) в размере 31 200,00 руб.

(15 600,00 руб. + 15 600,00 руб.); Дебет 50.01 Кредит 90.01.1 — на выручку от продажи товаров (женских костюмов) в размере 31 200,00 руб.; Дебет 90.03 Кредит 68.02 — на сумму начисленного НДС в размере 5 200,00 руб. (26 000,00 руб. х 20%). В регистр накопления НДС Продажи вносится запись для формирования книги продаж за I квартал 2020 года. В результате проведения документа Отчет о розничных продажах, в котором отражен возврат товаров, вносятся приходная и расходная записи в регистр накопления НДС предъявленный.

Для формирования книги покупок за I квартал 2020 года в связи с возвратом товаров вносится запись в регистр накопления НДС Покупки. Для составления справки, содержащей суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (операция 2.8

«Формирование суммарной (сводной) справки за февраль»

), необходимо создать документ Сводная справка по розничным продажам (раздел Продажи — подраздел Продажи — список документов Счета-фактуры выданные), см.

рис. 5. Рис. 5. Сводная справка по розничным продажам за февраль Автоматическое заполнение документа производится по кнопке Заполнить. После проведения документа вносится запись в регистр Журнал учета счетов-фактур для хранения информации, необходимой для регистрации документа в книге продаж.

По кнопке Сводная справка документа Сводная справка по розничным продажам (рис.

5) можно просмотреть и распечатать форму сводной справки по розничным продажам за февраль.

Документ Сводная справка по розничным продажам № Р2 от 28.02.2019 (за февраль 2020 года) будет также зарегистрирован в книге продаж за I квартал 2020 года с кодом вида операции «26», который соответствует составлению продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@), рис. 6. Рис. 6. Книга продаж за I квартал 2020 года Согласно пункту 1.4 письма ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ при возврате с 01.01.2019 товаров, оплаченных лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и (или) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, которым счета-фактуры не выставляются, в книге покупок регистрируется корректировочный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний контрольно-кассовой техники.

Аналогичная по сути норма приведена и в подпункте «з» пункта 6 Правил ведения книги покупок, утв.

Постановлением № 1137, где указано, что при отражении продавцом в случае уменьшения стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) лицам, указанным в подпункте 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ в книге покупок данных по документу, содержащему суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала), в графе 5 указывается порядковый номер и дата корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала). При заполнении этой графы в графе 3 книги покупок указываются данные из документа, содержащего суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала).

Обратите внимание, корректировочная суммарная (сводная) справка составляется к суммарной (сводной) справке по операциям реализации, совершенным продавцом в течение календарного месяца (квартала).

Следовательно, если в одном месяце (квартале) производится возврат товаров, реализация которых отражена в разных суммарных (сводных) справках, составленных за месяц (квартал), то корректировочные суммарные (сводные) справки должны составляться к каждой суммарной (сводной) справке за соответствующий месяц (квартал).

Для составления корректировочной справки, содержащей суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течение февраля месяца (операция 2.9

«Формирование корректировочной суммарной (сводной) справки за февраль»

), необходимо создать документ Корректировочная сводная справка по розничным продажам (раздел Продажи — подраздел Продажи — список документов Счета-фактуры выданные). В открывшейся форме Счета-фактуры выданные необходимо выбрать суммарную (сводную) справку, к которой составляется корректировочная справка, т. е. ту Сводную справку о розничных продажах, в которой была отражена реализация возвращенного товара.

В новом документе Корректировочная справка по розничным продажам необходимо в поле от установить последний день периода, за который формируется корректировочная суммарная (сводная) справка, т. е. последний день месяца. В поле Документы-основания следует указать те документы Отчет о розничных продажах (рис.

4), в которых были отражены возвраты товаров. Автоматическое заполнение формы Список документов-оснований производится по кнопке Заполнить (рис. 7). Рис. 7. Корректировочная справка по розничным продажам После проведения документа Корректировочная справка о розничных продажах вносится запись в регистр Журнал учета счетов-фактур для хранения информации, необходимой для регистрации документа в книге покупок.

По кнопке Корректировочная справка документа Корректировочная справка по розничным продажам (рис. 7) можно просмотреть и распечатать форму корректировочной сводной справки по возвратам товаров за февраль. Документ Корректировочная справка по розничным продажам № К1 от 05.02.2019 будет зарегистрирован в книге покупок за период возврата товаров, т.

е. за I квартал 2020 года с кодом вида операции «17», который соответствует получению продавцом товаров, возвращенных физическими лицами, а также отказу от товаров (работ, услуг) в случае, указанном в абзаце 2 пункта 5 статьи 171 НК РФ (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@), рис. 8. Рис. 8. Книга покупок за I квартал 2020 года 1С:ИТС Ознакомиться подробнее с этим и другими примерами отражения возвратов товара с 01.01.2019 в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

3.0) можно раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

От редакции. О порядке исчисления и уплаты НДС в переходный период в связи с повышением с 2020 года ставки НДС до 20% см.

также в видеозаписи лекции О.С.

Думинской (ФНС России) от 22.11.2018 .

Темы: , , , , Рубрика: , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Заполнение формы СЗВ-ТД Испытываете ли вы трудности с заполнением новой формы СЗВ-ТД? Да, у меня остается масса вопросов по заполнению этого отчета. Нет, я разобрался с тем, как составляется данная форма.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+