Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости налоговые последствия

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости налоговые последствия

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости налоговые последствия

Особенности сделок

Есть определенные нюансы, которые следует учитывать при заключении сделки с имуществом. К ним относятся следующие факторы:

  1. Если КС поменялась, то рассчитывается ее размер на 1 января того года, в котором была произведена продажа;
  2. Если квартира была приобретена до 01.01.16. , то исчисление налога производится исходя из суммы в договоре купли-продажи. Временем покупки считается дата вступления в наследство или регистрации собственности;
  3. В случае если кадастровая стоимость ниже продажной и цена квартиры выше 70 процентов КС, то сумма, заявленная в кадастре, не имеет никакого значения. Размер налогов будет рассчитывать исходя из данных, указанных в договоре;
  4. Если же ситуация обстоит иначе и сумма ниже 70 процентов КС, то стоимость, указанная в договоре, не актуальна. Налог будет рассчитываться исходя из ГК;
  5. В исключительных случаях, когда КС не определена, подоходный налог считается от цены, указанной в официальном договоре.

Можно ли уменьшить налог при продаже квартиры, если рыночная цена почти в 2 раза меньше кадастровой?

Доля 2/3, владение меньше 3 лет.

cool.bazinga2015 · 16 сент 2020 · 4,8 KИнтересноЕщё · 353Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения.

· ОтвечаетМногое зависит от того, когда была приобретена квартира:

  1. в 2016 году и позже.
  2. до 2016 года;

В первом случае все просто.

При расчете налога вы должны учитывать не кадастровую стоимость, а продажную цену квартиры по договору.Во втором случае вашим доходом считают одну, но НАИБОЛЬШУЮ сумму:

  1. или продажную цену по договору.
  2. или 70% от кадастровой стоимости;

У вас получается 70% от кадастровой стоимости.

Видимо эта цифра будет больше продажной цены. Подробнее о смотрите по ссылке.Какие есть варианты уменьшения налога? Тут правильно говорить об уменьшении дохода, облагаемого налогом.Имущественный вычет для продавцовВы можете получить . Он уменьшить доход от продажи доли в квартире. Налог рассчитывают по формуле:(Доход от продажи — Налоговый вычет) х 13% = Сумма налогаСумма вычета зависит от того, как будет оформлена сделка.Вариант 1 — квартира продается полность по одному договору купли-продажи квартиры (в том числе и вашей доли в ней).
Налог рассчитывают по формуле:(Доход от продажи — Налоговый вычет) х 13% = Сумма налогаСумма вычета зависит от того, как будет оформлена сделка.Вариант 1 — квартира продается полность по одному договору купли-продажи квартиры (в том числе и вашей доли в ней). В этом случае ваш вычет будет равен:1 000 000 руб.

х 2/3 = 666 667 руб.Вариант 2 — квартира продается по долям. То есть заключаются 2 отдельных договора на продажу не квартиры, а доли в ней.

Первый на вашу долю (2/3), второй на оставшуюся (1/3). В этой ситуации вы вправе получить вычет — 1 000 000 руб.Кадастровая стоимостьВы можете потребовать пересчета кадастровой стоимости (чтобы добиться ее снижения).

Но сделать это можно только через суд. И придется привлекать юридическую контору, которая специализируется на этих делах.Спор с инспекциейМожно рассчитать налог изсходя из фактической цены доли по договору. При возникновении спора с налоговиками утверждеть, что кадастровая стоимость доли не определена.

Есть кадастровая стоимость всей квартиры целиком. А нужна кадастровая стоимость именно вашей доли. Налоговый кодекс не предусматривает, что кадастровая стоимость доли определяется умножением кадастровой стоимости квартиры на размер доли.

Обязанности проводить подобный расчет там нет.Если налоговики упруться, то может закончится судом.

А чем закончится суд я не знаю.

Судебной практики по этомй вопросу пока нет.2 · 1,8 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 1,6 KПрофессиональные услуги риэлтора. Отвечаю на вопросы на своем форуме. · Налога не будет, так как Вы не извлекаете прибыль с продажи квартиры при учете того, что сумма в 1,8 миллиона рублей больше 70% кадастровой стоимости квартиры , что регламентируется ст.

217.1 НК РФС уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич! 12 · 9,6 K · 1,6 KПрофессиональные услуги риэлтора.

Отвечаю на вопросы на своем форуме.

· Если продавать квартиру раньше, чем по истечении 3 лет после регистрации собственности, для того, чтобы получить деньги, то полученная сумма будет облагаться НДФЛ. Чтобы уменьшить размер налога, можно воспользоваться:

  1. Вычетом – он равен одному миллиону рублей. Продавец квартиры, который владел недвижимостью меньше 3-х лет, имеет право получить вычет в размере 1 млн. руб только 1 раз в год. То есть при продаже 2 или более объектов за 12 месяцев, его можно использовать только один раз.
  2. Расходами на ее приобретение — то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.

С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич! 8 · 21,7 K · -267Увлекаюсь всем на свете: от моды до путешествий.

Работаю помощником.Кадастровая стоимость квартиры — стоимость объекта недвижимости, установленная в процессе государственной кадастровой оценки.

Квартира куплена в новостройке, скорее всего, несколькими годами ранее.

За этот период времени кадастровая стоимость могла значительно вырасти. В принципе, это ничем вам не грозит, кроме того, что налог будет несколько выше и продать вы ее сможете по более высокой цене.

В дополнение ко всему, цену на квартиру в новостройке устанавливает застройщик. Она может быть как выше, так и ниже кадастровой стоимости. В данном случае, никаких законов не нарушено2 · 1,5 K · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньВ данном случае вы совершаете 2 сделки:

  • Покупка другой квартиры.
  • Продажа квартиры

При продаже квартиры вы обязаны уплатить НДФЛ, если срок владения ею менее 5 лет (3-х лет, если квартира куплена до 01.01.2016).

Если срок владения превышает установленный, декларация на сдается и налог не уплачивается.

Налогооблагаемой базой является сумма дохода, который Вы получили при продаже.

Уменьшить величину облагаемого НДФЛ дохода можно на (п.2 ):

  1. 1 000 000 руб.;
  2. сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного жилья.

Например, Вы продали квартиру за 2 млн. руб. Сумма налога в 1-м случае составит 130 тыс.

руб. (2 000 000 — 1 000 000) * 13%. Во 2-м случае 2 млн. можно уменьшить на сумму расходов, связанных с покупкой этого жилья.

Например, Вы купили эту квартиру за 1700 000 руб, и у Вас сохранился договор купли-продажи и платежные документы.

Сумма налога к уплате составит 39 000 руб.

(2 000 000 — 1 700 000) *13%.Таким образом сумма налога будет зависеть от выбранного Вами способа уменьшения налогооблагаемой базы.По итогам года до 30 апреля Вы обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ.Теперь рассмотрим 2-ю сделку: покупка жилья.По итогам года, в котором Вы приобрели вторую квартиру, Вы вправе заявить имущественный вычет на возврат уплаченного за продажу первой квартиры НДФЛ.

Кроме того согласно п.10 ст. 220 НК РФ пенсионеры могут перенести имущественный налоговый вычет при покупке квартиры на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Поскольку сделки проходят в одном налоговом периоде, Вы можете зафиксировать обе в и доплатить разницу НДФЛ (или вернуть часть уплаченного налога) (письмо Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135).103 · 13,3 K · 7Агентство недвижимости. Нашим приоритетным направлением является.Существует два законных способа избежать или уменьшить налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет.Способ 1.

Учесть расходы на приобритение этого объекта недвижимости (сколько Вы заплатили за этот объект при приобритении его).

В этом случае налог будет исчисляться от фактической прибыли, а именно, сумма продажи минус сумма покупки равно налогооблагаемая база.Способ 2.

Приобрести недвижимость в том же налоговом периоде, в котором вы продали этот объект, а именно, если Вы продали объект недвижимости в 2020 г., то чтобы не платить налог со всей суммы продажи, Вам небходимо приеобрести другой объект недвижимости в этом же календарном году. Таким образом, Вы сможете применить налоговую льготу на взамен приобретаемое жилье. В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет выше ранее проданного, то налог не возникает.

В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет ниже ранее проданного, то Вы заплатите налог 13 % от разницы межды суммами проданного жилья и купленного.Существуют еще другие налоговые льготы и способы исчисления налога, но актуальны ли в вашем случае, можно будет понять, если Вы подробнее опишите ситуацию.7 · 11,8 K · -9Эксперт-оценщик компании ООО «Магнус Эксперт» https://magnus-expert.ru.Как я понимаю, срок владения у вас менее 3-х лет? Кадастровая стоимость значение имеет, если вы продаете квартиру дешевле чем 70% от кадастровой стоимости, то платите налог с 70% кадастровой стоимости, если дороже, то с суммы продажи.

А теперь на пальцах, КС квартиры 10млн, если продадите за 6, то налог платите с 7. При продаже дороже 7 (например за 8) платите с суммы продажи. Налоговый вычет применить вправе в любом случае. В зависимости от соотношений рыночной и реальной стоимости смотрите, иногда выгодней оспорить КС перед продажей, .52 · 11,7 K · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн.
В зависимости от соотношений рыночной и реальной стоимости смотрите, иногда выгодней оспорить КС перед продажей, .52 · 11,7 K · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн.

руб. То есть сумма налога к уплате составит 325 тыс руб (3500 000 — 1 000 000) *13%. Или же вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ). То есть сумма налога к уплате составит 65 000 руб.

((3500 000 — 3 000 000) * 13%). При условии, что у Вас есть все подтверждающие покупку документы (договор купли-продажи, платежные документы и т.п.)Сумма в 450 000 руб. не учитывается при продаже квартиры.

Но Вы вправе заявить имущественный вычет на сумму документально-подтвержденных расходов на ремонт (при условии, что Вы ранее не возмещали НДФЛ при приобретении квартиры и не включали расходы на ремонт в сумму к возврату).Согласно пп. 4 и 5 п.3 ст. 220 НК РФ:в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;расходы на приобретение отделочных материалов;расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;То есть помимо подтверждающих ремонт документов в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продается именно без отделки (Письмо Минфина России от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492).Если все вышеперечисленные условия соблюдены, Вы вправе в помимо доходов от продажи недвижимости (3500 000 — 3 000 000) заявить имущественный вычет на ремонт данной квартиры к возмещению в сумме 58 500 руб. (450 000 * 13%). 19 · 24,8 K · 526Практикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/

  • Запретить законным собственникам продать свою долю нельзя. При этом вы имеете преимущественное право покупки по объявленным другими собственниками ценам. Если у вас для этого нет денег и/или желания — воспрепятствовать им продать свои доли по цене, не больше той, которую они предложили вам, вы не можете. Можете разве что потянуть время: срок, в течение которого вы можете принимать решение — месяц после получения от нотариуса заказного письма с уведомлением.
  • Не хотите уезжать — не уезжайте: вас никто не может лишить права собственности и права пользования вашей долей. Будет вопрос, как делить две комнаты , если долей три. Но ответить, не зная деталей, нельзя. Каких деталей? Как этот вопрос решается сейчас (кто-то ведь живет в комнате вдвоём), в какой пропорции у вас доли, выделены kb доли в натуральном виде.

7 · 6,1 K · 526Практикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ Если по той же цене, что купили, или дешевле — можете.Если дороже, но продаете единственное жильё, — можете, срок при этом 3 года, он уже прошёл.

Если квартира стоит 1 млн руб. или меньше — применяйте налоговый вычет — не будете платить ни копейкиюЕсли дороже, но не единственное жилье, — или ждите до 5 лет, или платите 13% НДФЛ с разницы цен. Производили «неотделимые улучшения» (ремонт), стоимость которых покрывает эту разницу?

Это предмет переговоров о цене в договоре купли-продажи с покупателем, его риэлтором. 4 · 2,7 K · 526Практикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/

  • Если 70% от кадастровой стоимости равны или больше 2 млн. руб. — нет, не должны.
  • Если 70% от кадастровой стоимости меньше 2 млн. руб., смотрим дату перехода права собственности на вас. А). Если купили до 01.01.2016 — нет, не должны. Б). Если купили после 01.012016 и продадите до истечения 5 лет владения (до 01.01.2021 можно и не считать) — да,должны — 13% с разницы между 2 млн руб. (цены покупки) и 70% от кадастровой стоимости. В). Если купили после 01.012016 и продадите после 5 лет владения — нет,не должны.

Какой именно налог?

НДФЛ, налог на доходы физических лиц.42 · 8,5 KСпроситьВойтиМеню

Задать вопрос или заказать пособие можно

С уважением к вашему бизнесу,Уже в продаже электронное методическое пособие «Все об уточненной налоговой декларации» автора Сушонковой ЕленыУже в продаже электронное методическое пособие «Все о счетах-фактурах» автора Сушонковой ЕленыПодписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Законодательные изменения

В 2017 году отечественным законодательством были внесены следующие изменения, касающиеся :

  1. Владелец квартиры, недвижимый объект которого находится в собственности более пяти лет, освобождается от необходимости уплачивать налог при продаже;

Однако, это не касается случаев, когда , , ренты или приватизации. В перечисленных случаях освобождение от уплаты налога происходит по истечении трехлетнего срока.

  1. Органы местного самоуправления каждого из регионов Российской Федерации вправе самостоятельно снижать срок владения недвижимости, по истечении которого граждане будут освобождены от уплаты налога за него при продаже, а также регулировать величину кадастровой стоимости при расчете НДФЛ.
  2. При определении размера налога (НДФЛ), который придется платить от продажи жилья, его стоимость не должна быть меньше семидесяти процентов от кадастровой стоимости, так как в этом случае, налоговый орган всё равно будет руководствоваться той величиной, которая была установлена государственным органом (ГКН);

Информация!

Как показывает практика, на деле кадастровая стоимость всегда оказывается завышенной что является безусловно выгодным фактором для государственной казны, и убыточным для продавцов недвижимости.

Как узнать кадастровую стоимость?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

  1. Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
  2. Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
  3. Онлайн на сайте . Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
  4. Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Как рассчитать налог на проданную квартиру по наследству? От кадастровой стоимости или от той, за какую продали?

С вычетом миллион?

Ангелина Б. · 1 июл 2020 · 30,1 KИнтересноЕщё · -9Эксперт-оценщик компании ООО «Магнус Эксперт» https://magnus-expert.ru.Как я понимаю, срок владения у вас менее 3-х лет? Кадастровая стоимость значение имеет, если вы продаете квартиру дешевле чем 70% от кадастровой стоимости, то платите налог с 70% кадастровой стоимости, если дороже, то с суммы продажи.

А теперь на пальцах, КС квартиры 10млн, если продадите за 6, то налог платите с 7.

При продаже дороже 7 (например за 8) платите с суммы продажи.

Налоговый вычет применить вправе в любом случае. В зависимости от соотношений рыночной и реальной стоимости смотрите, иногда выгодней оспорить КС перед продажей, .52 · 11,7 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответ · 147Добрый день!Вообще уплачивается с разницы в цене продажи и цены получения (приобретения).

Кадастровая стоимость самой недвижимости в этом случае имеет маленькое отношение.22 · 2,8 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 1,6 KПрофессиональные услуги риэлтора. Отвечаю на вопросы на своем форуме.

· Налога не будет, так как Вы не извлекаете прибыль с продажи квартиры при учете того, что сумма в 1,8 миллиона рублей больше 70% кадастровой стоимости квартиры , что регламентируется ст.

217.1 НК РФС уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич! 12 · 9,6 K · 1,6 KПрофессиональные услуги риэлтора.

Отвечаю на вопросы на своем форуме.

· Если продавать квартиру раньше, чем по истечении 3 лет после регистрации собственности, для того, чтобы получить деньги, то полученная сумма будет облагаться НДФЛ. Чтобы уменьшить размер налога, можно воспользоваться:

  1. Вычетом – он равен одному миллиону рублей. Продавец квартиры, который владел недвижимостью меньше 3-х лет, имеет право получить вычет в размере 1 млн. руб только 1 раз в год. То есть при продаже 2 или более объектов за 12 месяцев, его можно использовать только один раз.
  2. Расходами на ее приобретение — то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.

С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич! 8 · 21,7 K · 235Адвокат, популяризатор юриспруденции, телеграм-блогер · Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

По общему правилу это 13% от полученного дохода.
Однако в Налоговом кодексе РФ предусмотрен ряд случаев, когда налог не платится вообще или сумму налога можно уменьшить.376 · 22,6 K · 56Пишу текстыЕсть три способа снизить налог на недвижимость.

  • Оспаривание кадастровой оценки

Вы совершенно правы — у вас есть возможность оспорить кадастровую стоимость объекта в спец комиссии при Росреестре или в суде, если на момент оценки не были учтены какие-то сведения.

Вы также можете выбрать в качестве налогооблагаемой базы рыночную стоимость недвижимости (правда, эксперты не рекомендуют этот путь большинству владельцев – он может оказаться очень невыгодным для самого собственника).
  • Оформление недвижимости на льготника

К льготникам относятся пенсионеры, инвалиды детства, а также I и II групп, участники ВОВ, военные, а также родители и супруги военных и госслужащих, погибших на службе, чернобыльцы.

  • Пересчет суммы, указанной в платежке

Этот совет покажется вам очевидным, но нередки случаи, когда сумма, указанная в платежке оказывается сильно выше, чем должны быть. Пересчитайте все: вычли ли из расчетной базы метры, положенные вам по закону; учтены ли категория недвижимости и не облагаемые налогом обязательные вычеты. И приходите в налоговую со своими расчетами.

1 · 884 · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый день, МихаилВы вправе заявить имущественный вычет в сумме 1 млн.

руб. То есть сумма налога к уплате составит 325 тыс руб (3500 000 — 1 000 000) *13%. Или же вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ).

То есть сумма налога к уплате составит 65 000 руб. ((3500 000 — 3 000 000) * 13%).

При условии, что у Вас есть все подтверждающие покупку документы (договор купли-продажи, платежные документы и т.п.)Сумма в 450 000 руб.

не учитывается при продаже квартиры.

Но Вы вправе заявить имущественный вычет на сумму документально-подтвержденных расходов на ремонт (при условии, что Вы ранее не возмещали НДФЛ при приобретении квартиры и не включали расходы на ремонт в сумму к возврату).Согласно пп. 4 и 5 п.3 ст. 220 НК РФ:в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;расходы на приобретение отделочных материалов;расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;То есть помимо подтверждающих ремонт документов в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира продается именно без отделки (Письмо Минфина России от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492).Если все вышеперечисленные условия соблюдены, Вы вправе в помимо доходов от продажи недвижимости (3500 000 — 3 000 000) заявить имущественный вычет на ремонт данной квартиры к возмещению в сумме 58 500 руб.

(450 000 * 13%). 19 · 24,8 K · 39Юрист с чувством юмора, эксперт сайта https://lazyduralex.ruЗдравствуйте. Как понимаю дом не единственное жилье и продаете сразу без ожидания срока освобождения, поэтому платить придется НФДЛ с дохода, 13 %.

Если в этом году осуществить продажу, то до апреля подать декларацию и потом еще три месяца на оплату останется. До середины лета то бишь завершите всю процедуру. Есть также два варианта вычета для уменьшения расходов.

Кстати есть категории граждан, которые не платят налог .103 · 13,3 K · 353Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения.

· ОтвечаетНеизвестно нужно вам платить налог или нет.

Это зависит от кадастровой стоимости квартиры. Действительно при расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально.

Но вашим доходом будут считать наибольшую сумму:

  1. или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  2. или 70% от ее кадастровой стоимости.

В результате может получиться так, что вам придется заплатить налог.

Например, вы купили и продали квартиру за одну и ту же сумму — 2 млн. рублей. Ее кадастровая стоимость 4,2 млн. руб. Вашим доходом считают:4 200 000 руб.

х 70% = 2 940 000 руб.Вы вправе ее уменьшить на расходы по покупке квартиры.

В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 940 000 — 2 000 000 = 940 000 руб.С него причитается налог:940 000 х 13% = 122 200 руб.Если же продажная цена квартиры по договору больше 70% от ее кадастровой стоимости, то, действительно, налог платить не надо.

В этой ситуации ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 000 000 — 2 000 000 = 0 руб.Нет дохода — нет налога.

Но декларацию по налогу нужно сдать в любом случае.Добавлю, что по этой квартира вы вправе получить имущественный налоговый вычет как покупатель недвижимости (если ранее вы таким вычетом не пользовались).

Он дополнительно уменьшит ваш доход, облагаемый налогом.

192 · 22,9 K · 526Практикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/

  • Если 70% от кадастровой стоимости равны или больше 2 млн. руб. — нет, не должны.
  • Если 70% от кадастровой стоимости меньше 2 млн. руб., смотрим дату перехода права собственности на вас. А). Если купили до 01.01.2016 — нет, не должны. Б). Если купили после 01.012016 и продадите до истечения 5 лет владения (до 01.01.2021 можно и не считать) — да,должны — 13% с разницы между 2 млн руб. (цены покупки) и 70% от кадастровой стоимости. В). Если купили после 01.012016 и продадите после 5 лет владения — нет,не должны.

Какой именно налог? НДФЛ, налог на доходы физических лиц.42 · 8,5 K · 353Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения.

· ОтвечаетВсе зависит от суммы дохода, который нужно задекларировать при продаже этой квартиры. Это будет одна, но наибольшая сумма:

  1. или 70% от кадастровой стоимости.
  2. или продажная цена квартиры по договору;

И при расчете налога этот доход можно уменьшить на 1 000 000 руб.

Если доход больше 1 млн., то с суммы превышения нужно заплатить 13%.

Если равен или меньше, то налог платить не нужно.1 · 638 · 310Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконс. · ОтвечаетВ Вашем случае цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости.

Следовательно, налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре.При определении дохода от продажи недвижимости можно учесть расходы на её приобретение. 2 200 000 – 1 450 000 = 750 000 руб. – Ваш доход750 000 * 13% = 97 500 руб.

– налог к уплатеВы также можете воспользоваться имущественным вычетом при приобретении продаваемой квартиры, если ранее данным правом никогда не пользовались.

· 190СпроситьВойтиМеню

Какую стоимость можно указать в договоре купли продажи квартиры

В договоре купли-продажи рекомендуется указывать справедливую рыночную цену квартиры.

Однако до этого рекомендуется проверить кадастровую цену жилья. Если она примерно соответствует рыночный – отлично, лучше тогда рыночную и оставить.В то же случае если рыночная стоимость значительно меньше кадастровой, то есть смысл сначала попробовать снизить кадастровое значение, ведь налоговая служба все равно будет ориентироваться на цену, указанную в кадастре минус 30%.Пример: Предположим, что реальная рыночная цена квартиры составляет 3 миллиона рублей.

В кадастре она же указана по цене в 5 миллионов рублей. Налоговая будет ориентироваться на стоимость в 5 миллионов -30% = 3,5 миллиона рублей.

Разница в данном случае не слишком глобальная, однако 13% налога от «лишних» 500 тысяч рублей – это уже 65 тысяч чистой переплаты.Если же рыночная цена выше кадастровой, то можно остановить именно на последней, ведь при превышении установленного государством уровня, налоговая начинает ориентироваться уже на ту стоимость, которая указана в договоре.Если упростить, то цена в договоре должна быть на уровне, соответствующем кадастровой цене за минусом 30%.

Расчет налога с продажи квартиры, если ее стоимость ниже кадастровой

Если цена продажи по договору ниже 70% кадастровой стоимости, доходом в целях налогообложения будет считаться 70% от кадастровой стоимости квартиры, а цена, указанная в договоре купли-продажи, не будет играть роли. Если цена продажи квартиры по договору купли-продажи больше, чем 70% ее кадастровой стоимости, налог исчисляется из указанной в договоре стоимости. Указанные правила могут быть изменены законом субъекта РФ.

Обоснование следующее. После продажи квартиры у гражданина появляется доход, с которого необходимо уплатить налог в бюджет. В соответствии со ст. 217.1. Налогового кодекса РФ доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности продавца в течение минимального предельного срока владения недвижимостью или более. Пунктом 3 ст. 217.1 НК РФ установлено, что минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет три года для объектов, право собственности на которые получено в порядке наследования, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для недвижимости, полученной в собственность по иным основаниям, минимальный срок владения составляет пять лет.

В соответствии с п. 5 ст. 217.1 НК РФ сумма налога привязана к кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Если доходы от продажи квартиры меньше, чем кадастровая стоимость этой квартиры (по состоянию на 1 января года, в котором произведена регистрация перехода права собственности), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, для налогообложения доходы от продажи квартиры принимаются равными ее кадастровой стоимости, умноженной на указанный коэффициент. Пунктом 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

установлено, что положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 г.

В рассматриваемом случае предельный срок владения квартирой для освобождения от налога не прошел.

Квартира приобретена после 1 января 2016 г.

Следовательно, продавец должен уплатить налог, а налогооблагаемый доход зависит от того, превышает ли определенная договором купли-продажи стоимость квартиры 70% ее кадастровой стоимости или нет. Несмотря на тот факт, что кадастровая стоимость была уменьшена 15 февраля 2020 г., для определения суммы налога будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 1 января того года, в котором зарегистрирован переход права собственности. При этом согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ предельный срок владения недвижимостью и понижающий коэффициент могут быть уменьшены в регионах вплоть до нуля.

Поэтому важно узнать, не издан ли соответствующий закон в регионе.

Вы также можете прочитать подробную статью опытного юриста, где подробно рассказывается обо всех нюансах уплаты .

Какой закон регламентирует кадастровую стоимость?

Федеральный закон №382 от 29 ноября 2014 года, а именно его статья 2 пункта 11 позволяет определить минимальную законную стоимость недвижимости. Также можно посмотреть информацию в Налоговом Кодексе Российской Федерации, в статье 217, пункт 1. В соответствии с этими документами к кадастровой стоимости можно будет применить коэффициент, который равен 0,7.

Именно этот результат позволит верно рассчитать сумму сделки, то есть, снижать цену более, чем на 30% от кадастровой стоимости точно не рекомендуется.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры?

Этот вопрос теперь стал актуальным для всех продавцов квартир.

Перед тем, как указывать реальную рыночную стоимость в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), неплохо было бы знать, какая именно величина окажется налогооблагаемой базой – указанная в ДКП цена или кадастровая стоимость квартиры с коэффициентом 0,7?

Узнать кадастровую стоимость квартиры можно бесплатно на сайте Росреестра, в разделе «Сервисы» – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»: . Такая информация является открытой и общедоступной, и предоставляется любому желающему, который может ввести в соответствующее поле точный адрес или кадастровый номер квартиры. Актуальные данные о стоимости предоставляются автоматически из базы Государственного кадастра недвижимости (ГКН).

Кадастровая оценка недвижимости – это не статичная величина, а периодически изменяемая. При проведении такой оценки стараются все больше исходить из рыночных параметров квартиры, поэтому кадастровая стоимость близка к реальной рыночной цене квартиры, и иногда даже может превосходить ее.

Если оказалось, что кадастровая стоимость квартиры существенно превосходит ее реальную рыночную стоимость (например, в 1,5 – 2 раза) то владелец квартиры имеет право оспорить проведенную кадастровую оценку. Но в этом случае уже без специалистов (юристов и оценщиков) не обойтись.

В чем смысл ? Кому он больше нужен – Продавцу или Покупателю?

Смотри в Глоссарии по ссылке.

11 ответов на вопрос от юристов 9111.ru

добрый день! да. можете, только продажи доли в настоящее время оформляется через нотариуса Можете конечно, это Ваше право, как собственника (ст. 30 ЖК РФ, ст. 250 ГК РФ). Но с налогами может быть проблема.

Зависит от даты регистрации за Вами права собственности на долю. Если до 2016 г., то проблем не должно быть. Здравствуйте. Можете за любую продать, но налог рассчитают исходя из минимум 70% от ее кадастровой стоимости.

Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2014 г.

N 382-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Могу ли я продать свою долю в квартире ниже кадастровой цены?

Продажа квартиры ниже кадастровой цены влияет только на уплату налога,а не на саму возможность заключения договора купли-продажи.Вы ка собственник доли ст209 ГК РФ можете ее продать по любой цене по правилам ст250 ГК РФ Продажа доли с 1 января 2016 года согласно ст24 ФЗ О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним оформляется у нотариуса Ваша доля при продаже не облагается налогом, если вы являетесь собственником более 5 лет. Анастасия, вы вправе продать долю принадлежащую вам, независимо от ее кадастровой стоимости. В соответствии с п. 2 ст. 250 ГК РФ продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее.

Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, а в праве собственности на движимое имущество в течение десяти дней со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу. Вы вправе за любую цену продать квартиру. Свобода договора, статья 421 ГК РФ.

Уважаемая Анастасия г.Пермь ! Согласно ст.421 ГК РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается. Тем самым, исходя из выше изложенного: — имеете право продать квартиру ниже кадастровой стоимости.

Удачи вам Владимир Николаевич Здравствуйте.

Законом это не запрещено. Однако. Продажа по искусственно заниженной цене незаконна по определению и, следовательно, создает предпосылку для применения ст. 198 Уголовного кодекса РФ – уклонение от уплаты налогов.

Если стороны заранее договорились о том, что реально квартира продается за одну сумму, а в договоре указывается другая – заниженная, то это означает сговор: продавец не платит сумму налога с фактически полученного дохода.

Признаками налогового правонарушения, наказуемого в соответствии со ст. 198 УК РФ являются включение в декларацию заведомо ложных сведений, которые привели либо к неуплате за три года 600 тыс. рублей, а доля неуплаты превышает 10 процентов от общей суммы налогов, либо к неуплате 1800 тыс.

рублей. Такое правонарушение по решению суда может повлечь за собой одно из наказаний: – штраф от 100 до 300 тыс.; – штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от одного до двух лет; – арест на срок от четырех до шести месяцев; – лишение свободы на срок до года.

Аналогичное правонарушение, совершенное в особо крупных размерах, наказывается еще строже.

Если сумма недоплаты составляет более 3000 тыс.

рублей за три года и превышает 20 процентов от общей суммы налогов (либо сумма недоплаты превышает 9000 тыс.), то штраф взимается в размере от 200 до 500 тыс.

рублей (или в размере заработной платы либо иного дохода за период от 18 месяцев до трех лет) либо наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Удачной вам продажи. Да, можете продать по любой цене. Ст. 209 ГК РФ указывает:

«Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.»

Т. е. нет запрета продавать по цене, ниже кадастровой стоимости.

Только налога заплатите согласно ст. 217.1 НК РФ, если являетесь собственником доли менее 5 лет:

«В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.»

Если более 5 лет, то и налога нет при продаже доли по цене, ниже кадастровой стоимости.

Да можете, свобода догтвора ст 461 гк рф. Стороны сами определяют условия договора, в том числе и финансовые.

Хоть за рубль, хоть за миллиард! Вы можете заключить договор купли-продажи своей доли квартиры, уплатив госпошлину и иные расходы нотариусу. Перед продажей второму (или всем иным) сособственнику должны быть направлены письма заказной почтой с уведомлением с предложением выкупа доли с указанием конкретной цены выкупа.

Доля может быть продана через один месяц после получения этого письма по той же цене, что указана в письме или по более высокой цене, но не по более низкой цене.

Продать долю квартиры Вы можете по любой цене ( и указывать в письме второму собственнику любую стоимость — хоть 1 тыс.рублей), на налог Вам придется платить из размера 70% от установленной кадастровой стоимости (если кадастровая стоимость квартиры — 2 млн.руб., а у Вас доля — 1/2 или стоимость вашей доли — 1 млн.руб., то при продаже доли даже за 100 тыс.руб.

или за иную цену, налоговая инспекция направит вам требование об уплате налога с суммы 700 тыс. руб. ( коэффициент 0,7 от кадастровой стоимости в 1 млн.руб.). Можете продать за любую продать, но налог рассчитают исходя из минимум 70% от ее кадастровой стоимости.

В Вашем случае будет применена ст.217.1 Федерального закона Российской Федерации от 29 ноября 2014 г.

N 382-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Статья написана по материалам сайтов: nalog-nalog.ru, kadastr.ktotam.pro, akcent.pro, urexpert.online, www.9111.ru.

»

Отличная статья 0 Помогла статья? Оцените её

Загрузка.

Фирма Право.ру © 2018–2020 – Юридическая помощь по наследственным делам Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника Adblock detector

Налог с продажи имущества по цене ниже, чем приобреталось

В Вашем случае дохода от продажи не образуется, поэтому и налог платить не с чего, то есть не надо.

Однако общее правило необходимо знать.

Если же вы владели недвижимостью меньше трех лет (в отношении недвижимости, приобретенной до 01.01.2016) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016), то вам нужно самим рассчитать налог (п.

17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ), а также подать в налоговую инспекцию декларацию.

Ст.217.1 НК РФ Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.Минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016) для целей освобождения от налогообложения НДФЛ доходов от его продажи (ст. 217.1 НК РФ)Формула расчета налога выглядит так:НДФЛ = (сумма дохода от продажи — имущественный вычет) x 13%, илиНДФЛ = (сумма дохода от продажи — расходы по приобретению недвижимости) x 13%. Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

При этом если вы продаете недвижимость, приобретенную после 01.01.2016, и сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения НДФЛ доход от продажи рассчитывается следующим образом (п.

5 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ): Сумма дохода от продажи = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Виды стоимостей в России

Оценка квартиры может быть определена разными способами – соответственно и показатель по итогу расчета будет разным.

Сегодня используются три основных вида стоимости недвижимости:

  1. инвентаризационная;
  2. рыночная.
  3. кадастровая;

Каждая отвечает определенным целям. Какую из них положить в основу договора – решает продавец самостоятельно.

Никакой государственный орган не может обязать собственника продать квартиру за строго определенную цену.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+