Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Обнал крупный размер считается 6000000 единовременно или за три года 2021

Обнал крупный размер считается 6000000 единовременно или за три года 2021

Обнал крупный размер считается 6000000 единовременно или за три года 2021

В 2021 году за переводы на карту доначислят НДФЛ и НДС.


Добрый день, уважаемые коллеги.У меня в руках важное . Я рекомендую каждому бухгалтеру и директору его проштудировать.

Также рекомендую выучить почти наизусть всем физическим лицам, которые, тихонечко занимаются предпринимательской деятельностью.В чем тема?

Я привожу конкретные примеры из своей личной практики.

Не из газет и журналов, не из судебной практики.Пример №1. Одна женщина, долгое время через интернет продавала недорогую косметику. Она получала платежи со всей страны, как физическое лицо на свою карточку.

Если у вас подобная ситуация, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на УСН. Ради бога, спокойно работайте под 6%.

Потому что в противном случае, конкретно в этом примере, вам будет доначислен НДС. Может быть, вы, конечно, сможете воспользоваться освобождением по ст. 145 НК РФ, если знаете, как это делать.Воспользуйтесь этими примерами.

Или в результате вы можете нарваться аж на 33% соответствующих налогов. 13% НДФЛ плюс 20% НДС.Пример №2. У мужика было несколько «газелек».

Эти машины не относятся к категории личного, домашнего и иного некоммерческого использования. Автомобили он сдавал в аренду. Необходимо заплатить НДС, хотя вы и не регистрировались ИП.

А также необходимо заплатить НДФЛ 13%.

Причем все это на классической системе налогообложения.Пример №3.

Собственник сдавал в аренду своей компании недвижку.

Бухгалтер удерживала НДФЛ, но забыла про НДС. Пришли налоговики, посчитали, сколько дохода он получил за истекшие 3 года. В результате мужик заплатил в полной мере НДС, пени, и штраф 20%. Сумма получилась астрономическая. Потому что недвижки он сдавал в аренду много, и она была коммерческого использования.
Потому что недвижки он сдавал в аренду много, и она была коммерческого использования. А значит, этот мужик занимался предпринимательской деятельностью.Пример №4.

Человек оказывал косметологические услуги населению. А люди сейчас платят все на карточку. Соответственно, тоже попандос.

Необходимо заплатить НДС. И если не знаешь, как воспользоваться освобождением, плюс НДФЛ.Пример №5. Прихожу на рынок, покупаю фрукты, но ККМ у него нет. «Кэша» у меня с собой не было.

Перевел ему деньги на карточку.Но в следующий раз, когда я пойду к этому мужику фрукты покупать, я его предупрежу, что он вляпается. Причем не в 2021 году, а с 2021 года, когда начнется массовый тотальный контроль.

Потому что в данном случае он от меня получил перевод на карту, от другого, третьего, пятого, десятого, однозначно, предпринимательская деятельность.

Ему вкорячится НДС + штрафы + пеня и все такое.В руках у меня разъясняющее .

В этом письме налоговики дают все разъяснения по приведенным мной примерам. Подписал это письмо замначальника ФНС России Аракелов.В этом письме даются прекрасно отработанные общие признаки, свидетельствующие об осуществлении физическим лицом предпринимательской деятельности.

Среди этих признаков систематическое получение дохода, покупка активов или имущества, целью которых является систематическое излечение прибыли.

Например, человек купил недвижку, продал ее, как физлицо.

Однако, если это происходит постоянно, значит, эта деятельность является предпринимательской.

Среди признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты:

  1. устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
  2. Взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
  3. Изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  4. Хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

Все примеры, которые я приводил, подпадают под этот пункт.

Приобретение имущества за счет кредитных договоров, или оплата с расчетного счета ИП тоже подпадает.

И т.д.Или еще один признак. Если он это имущество купил, а потом продал, или ранее это имущество использовалось в предпринимательских целях, тоже это будет считаться предпринимательством.В общем, я бы рекомендовал вам самим это почитать. Но есть и хороший пункт 3:

«Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской»

. Цитирую:

«Деятельность физического лица не подпадает под определение предпринимательской, если отсутствуют ключевые признаки, поименованные в статье 2 ГК РФ»

.

Я ее на каждом семинаре цитирую.Среди этих признаков доходы полученные не в связи с самостоятельной предпринимательской деятельностью.

Целый раздел описывает, как это, отчего и почему. Какие доходы получены от не предпринимательской деятельности?

Например, человек получает проценты из банка. Или по долларовому вкладу получает рубли за счет курсовой разницы.

Отсутствует признак систематичности извлекаемой прибыли – это предпринимательской деятельностью не считается. Но тут написано:

«Недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок»

.

И дальше идет соответствующее разъяснение. В то же время, не все так просто. Какие-то сделки единичные под предпринимательскую не попадут.
Но если присутствуют иные факторы, которые позволят налоговикам переквалифицировать эту сделку в предпринимательскую, они это сделают.Что это за иные факторы?

  1. Выставление образцов товаров в местах продажи;
  2. Выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности;
  3. Заключение договоров аренды помещений.
  4. Акты передачи товаров, выполнение работ, оказание услуг. Только, если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров или выполнение работ, оказание услуг;
  5. Размещение рекламы в интернете;
  6. Показания лиц, оплативших товары, работы, услуги, что они действительно платили за это и перечисляли деньги на пластиковую карточку;
  7. Закупка товаров или материалов на систематической основе;

Все эти признаки подпадают под предпринимательство, и в этом случае даже по единичным сделкам будет доначислен НДС и НДФЛ.

Дальше они делают вывод: «Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию указанного правонарушения, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом». То есть, вывод такой, что даже если ты прибыль не получаешь, все равно эта деятельность из-за этих факторов может быть отнесена к предпринимательству.В пункте 4 подробно написано, как этот человек может уйти от НДС в соответствии со статьей № 145 НК РФ.

То есть, вывод такой, что даже если ты прибыль не получаешь, все равно эта деятельность из-за этих факторов может быть отнесена к предпринимательству.В пункте 4 подробно написано, как этот человек может уйти от НДС в соответствии со статьей № 145 НК РФ.

Если он написал соответствующее заявление на освобождение.

Налоговики тут следуют решениям Верховного суда и дают лазейку.

Они говорят, что даже после налоговой проверки, когда тебе НДС доначислили, если у тебя оборот был меньше 2 млн рублей в квартал, ты можешь воспользоваться правом не платить НДС.

Только, если ты написал соответствующую заявку в налоговую инспекцию.

Другое дело, что не все люди это знают.Я вам рекомендую этот документ проштудировать. Тут куча нормативной базы и соответствующих ссылок на решения Верховного суда.Еще один раздел про НДС:

«Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС»

.Эти ошибки совершают не только физические лица, но и предприниматели.Сейчас какое-то поветрие массовое принимать деньги на карточку. Я готов предоставить инструкцию из Центрального банка, где наложен прямой запрет на использование личных счетов физического лица в предпринимательской деятельности.

И соответственно, карточных счетов.

Но дело даже не в этом. Вы поймите одну простую истину. Этот контроль введен соответствующим законом с 1 января 2021 года.

Массовых проверок пока нет. Хлопать начнут с 2021 года.

Владимир Туров — владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры».

Практикующий и ведущий специалист по планированию налогов, построению холдингов и индивидуальных налоговых схем

Можно ли обналичить законно

В 2014 году Центробанк выпустил указание, с помощью которого предприниматели могут законно обналичить денежные средства и соблюсти кассовую дисциплину. Чуть ранее Центробанк определил деятельность, на которую предпринимателям разрешено использовать наличные:

  1. на хозяйственные нужды, в том числе чай и канцтовары. Предприниматель должен собирать платежные документы, чтобы предъявить при проверке;
  2. выдача подотчетных денег. Они остаются работникам на временное хранение, а не в собственность. В будущем эти средства можно вычесть из зарплаты сотрудника, чтобы не вносить наличку обратно.
  3. зарплата сотрудникам. Работодатель обязан заплатить около 30% в разные фонды и 13% НДФЛ;
  4. командировочные траты, также сохраняются билеты и чеки;
  5. представительские расходы, при этом требуется доказать, что деньги пошли на гостиницы, рестораны и т.д., которые имели деловое значение;

Если пытаться вывезти наличные через мертвые души организации, то больше 40% пойдут на оплату налогов.

Предпринимателям это невыгодно, поэтому они используют подпольные методы.

При выводе средств риск налоговой повышается в следующих случаях:

  1. сумма подозрительно большая;
  2. в отчетах компании есть несоответствие с реальностью;
  3. схема повторяется чаще чем раз в несколько месяцев;
  4. индивидуальный предприниматель вызывает подозрение у банковской организации, так как постоянно снимает наличку.

Чтобы предотвратить незаконное снятие средств, налоговая служба страны разрабатывает современные способы по профилактике отмывания налички и наказания нарушителей.Налоговая в 2021 году применяет программу АСК-2, которая проверяет налоговую декларацию 2-НДФЛ.

Ее информация анализируется не отдельно, а с учетом поставщиков и покупателей предпринимателя.Если у ИП есть закупки на сумму 1 миллион рублей у ИП М., а второй предоставил данные о 800 тысячах рублей, то у обоих будут проблемы с налоговой. Им придет требование объяснить государству, куда исчезли 200 тысяч рублей.Например, если анализируются налоги фирмы, то будут проверены:

  1. покупатели продукции.
  2. деньги, которые указаны поставщиками;
  3. 2-НДФЛ;
  4. данные сотрудников;
  5. налоговые документы, которые бухгалтер передает в исполнительную службу;

Информация собирается с каждого человека, цифры сверяются со всеми документами. В итоге программа найдет слабое звено, которое не предоставило в налоговую часть денег.

Уголовный кодекс


Значительный.

Крупный. Особо крупный. 1. Единица измерения. 2. Возможны варианты ТАБЛИЦА УМНОЖЕНИЯ ДЛЯ ВОРОВ на 2016 год, например, может выглядеть так: 689 грн. х 0, 2 = 137,80 грн. (мелкая кража ст.51 КУпАП) От (689 грн.

х 0, 2 = 137,80 грн.) до (689 грн.

х100 = 68 900 грн.) — просто кража (ч.1 ст.185 УК ) Свыше (689 грн.

х 600 = 413 400 грн. ) — особо крупный размер (ч.5 ст.185 УК). 3.Весовые категории 1. Небольшой размер — не превышает 10 ВДД.

2.

Большой (крупный) размер — в пределах от 100 до 1000 ВДД. 3. Особо крупный размер — свыше 1000 ВДД. Подсчет вели адвокаты Козлов А.Ю.

и Мухина Л.С. Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Схемы снятия денег

Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет.Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника.

Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

  1. задействование банковских работников;
  2. применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.
  3. использование фальшивых документов случайных граждан;
  4. через подставных физических лиц;
  5. привлечение фирм-однодневок;

Порядок оформления

Порядок получения единовременной выплаты остается прежнем, поэтому для инициирования процедуры, гражданам необходимо выполнить следующий ряд действий:

  • Согласно установленным законодательством правилам, необходимо направить заявление на получение выплаты одним из доступных способов
  • Приложить остальной пакет документов к заявлению, которые подтверждаю возможность получения выплаты.
  • Прибыть в официальное учреждение ПФР и начать оформление сертификата

Чтобы заявление было принято к рассмотрению, оно должно быть составлено согласно четко регламентированному образцу, с которыми можно ознакомиться на официальном сайте ПФР.

Важно указать реквизиты расчетного счета без ошибок, поскольку туда будут перечислены денежные средства.

В среднем, срок выплат составляет не более месяца с момента подачи документов, если был собран необходимый пакет документов, а заявление составлено без ошибок. Если по истечению данного срока перечисления не были произведены, то необходимо обратиться в органы, куда подавалось заявление.

Начисление дивидендов

Участники общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут начислять дивиденды себе и руководству фирмы, законом разрешается такая процедура. Схема применяется часто, так как размер уплаченных налогов после получения наличных денег в виде дивидендов будет меньше, чем, если на такую же сумму прибыли насчитать налоговые обязательства.

Какую статью в УК РФ присудят за обналичивание денег

Организация обязана закрепить ключевые моменты учета ОС, в том числе и малоценного имущества, в своей учетной политике.

В противном случае проблем с ФНС не избежать. Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП. Лимиты стоимости скорректированы.

Теперь к ОС, подлежащим моментальному списанию на забаланс, следует относить объекты, которые стоят 10 000 рублей и менее. Напомним, что до 2021 года таким имуществом признавались ОС ценностью до 3000,00 рублей. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Видео по теме:

  1. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  2. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  • Позвоните на горячую линию:
  • Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  1. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  2. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Рекомендуем прочесть:  Заявление за угрозы в интернете

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26
  • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
  • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.Средняя комиссия за незаконное обналичивание денежных средств в России сейчас составляет 15%, сообщил зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин.«Она колеблется в зависимости и от сезонности, и от объема денег», — констатировал он: в разные периоды комиссия доходит до 17%, а в отдельных случаях — до 25%, если это срочный запрос.

Однако в целом в тренд на рост стоимости операций по обналичке остановился. «В целом тенденции повышения нет», — заявил Скобелкин.По данным ЦБ, основной спрос на теневые финансовые услуги в прошлом году предъявляли ретейлеры, организации оптовой торговли, а также строительные компании, которые по-прежнему оплачивают труд гастарбайтеров зарплатами в конвертах. На торговлю пришлось 32% теневых операций, а на строительство — 29%, следует из оценки Центробанка.Общий объем обналичивания в прошлом году составил 100 млрд руб.

Росфинмониторинг, впрочем, оценивает его практически втрое выше — 326 млрд руб. в год (на октябрь 2018-го). По подсчетам ведомства, объем таких операций упал почти в четыре раза ниже — с 1,2 трлн руб.Резко снизить объемы уклонения от налогов, в том числе и через обналичку, помогла система АСК-НДС-2, которая позволяет по цепочкам «определять разрыв налога», рассказывал ранее глава ФНС Михаил Мишустин.

Масштабы уклонения, по словам Мишустина, упали «кардинально»: если в первом квартале 2016 г.

это было 676 млрд руб., или 8%, то в прошлом году — лишь 87,6 млрд руб., или «менее 1%».

(16 оценок, среднее: 3,01 из 5)

Загрузка.

Будет ли единовременная выплата из материнского капитала в 2021 году

Условия программы семейного капитала всегда подразумевали, что получить его наличными нельзя.

Деньги, которые выделяет государство родителям двоих детей, должны обеспечивать детям какое-то будущее. Это либо лучшие жилищные условия, либо более качественное образование (начиная с дошкольного).И всё же за годы существования программы был опыт, когда часть средств маткапитала можно было получить наличными.Всего это происходило четыре раза.

После экономического кризиса 2008 года многие россияне остались без работы.

А те, что рабочие места сохранили, могли столкнуться с падением доходов. Государство тогда решило помочь семьям с детьми. В 2009 и 2010 году обладатели сертификата на маткапитал могли снять наличными по 12 тысяч рублей в виде единовременной выплаты.

Выплату давали тем семьям, которые явно просили о ней, подавая заявления в ПФР.В 2014 году случился ещё один тяжёлый кризис, от которого экономика фактически не отошла до сих пор. Опыт с единовременными выплатами из средств маткапитала повторился.

В 2015 году семьи могли подать заявление на обналичивание 20 тысяч рублей. В 2016 году государство позволило снять до 25 тысяч рублей с остатка семейного капитала всем, кому он был выдан.Хотя чиновники и полагают, что экономика России успешно растёт, простые люди на себе этого не ощущают. Реальные доходы россиян падают несколько лет подряд.

И для семей с детьми, у которых мёртвым грузом лежит сертификат на маткапитал, единовременная выплата из него могла бы стать решением хотя бы части финансовых проблем.Единовременные выплаты из семейного капитала не предоставляли с 2017 по 2021 год.

К сожалению, надежда на то, что такая выплата будет в 2021 году, также очень невелика.

Тема подобных выплат в принципе не поднимается, когда идёт речь о бюджете Пенсионного фонда на 2021 год или государственном бюджете всей страны.С 2018 года некоторым обладателям сертификата на маткапитал позволили снимать с его остатка наличные деньги.

Но затрагивает это далеко не всех.

Выплаты по уходу за ребенком

Некоторые родители не знают, что минимальное пособие на третьего ребенка в 2021 году будет выше, чем на предыдущих детей.

Такая ситуация была и раньше, но с каждым годом разница в размерах растет за счет индексации и иных причин.

Только минимальные значения довольно высоки, даже при изначально низкой зарплате матери, находящейся в отпуске по уходу. Не зная, сколько платят за 3 ребенка, мать может стать жертвой непредумышленного обмана со стороны бухгалтерии. Стандартный вариант 40% от заработка с учетом минимальных четырех с небольшим тысяч не относится к ситуациям с многодетными матерями.

За третье чадо даже при зарплате до родов в 12 тысяч, женщина не будет получать 4,8 т.р.

в месяц. Есть крайние значения выплат:

  • Максимальное — 26152 р.
  • Минимальное — 6554 р.

Эти суммы указаны без учета ожидаемой индексации и положены работающим женщинам ежемесячно.

Причем наличие до родов высокооплачиваемой работы, при которой 40% от дохода будет больше максимального значения, уже роли не играет.

Сумма в 26 т.р в месяц не может быть превышена.

Третий ребенок в семье, родившейся у матери, не имеющей официального трудоустройства, тоже дает право на ежемесячные платежи по уходу за малышом. Они оформляют платежи через социальную защиту.

Т.к. у них не было подтвержденного дохода, они получают минимально возможный платеж.

При этом отсутствие трудоустройства не лишает этих женщин иных форм материального поощрения рождаемости.

За какие нарушения назначается наказания

Для ухода от налогообложения компании пользуются разными методами, причем все они считаются незаконными.

За каждый вариант назначается серьезное наказание. Обычно используются способы:

  1. Обналичивание через ИП. Привлечение предпринимателей – это распространенная схема, так как ее сложно выявить. Сначала на доверенное лицо, после чего совершается незаконная схема. После частник обычно закрывает ИП или продолжает деятельность, подтверждая, что действительно оказывал те или иные услуги. Но если налоговый инспектор сможет найти доказательства незаконной схемы, то предприниматель несет ответственность за свои действия личным имуществом.
  2. Увеличение расходов. Компания, пользующаяся собственными автомобилями, может закупить талоны на топливо, продав их за наличные деньги. Такие действия позволяют экономить много средств. Но данные схемы хорошо известны инспекторам, поэтому быстро выявляются.
  3. Вывод средств через ООО. Даже сами компании могут пользоваться разными методами обналички, не прибегая к услугам посредников. Хотя такие схемы считаются сложными, но директор после их реализации сможет не делиться полученной прибылью. Обычно для этого используется завышение валовых затрат, дебетовые карточки, оформление займа директору или начисление дивидендов.

Что грозит за обналичивание денег? Смотрите видео:

  1. Выплата дивидендов. Владельцы ООО могут начислять всем акционерам дивиденды. Эта схема выбирается часто, так как ставка по ниже, чем по другим сборам.
  2. Оформление . В штат оформляются несуществующие сотрудники, на которых оформляются дебетовые карты. Это позволяет распределить крупную сумму на несколько частей. Но для этого метода используются поддельные бумаги, что представлено настоящим мошенничеством.
  3. Вывод через подотчетных сотрудников. Этот метод популярен среди крупных предприятий. Компания выдает кредит собственным работникам на льготных условиях. После деньги возвращаются и проводятся через кассу.
  4. Оформление кредита. Директор фирмы получает кредитные средства в виде наличных средств, причем начисляются минимальные проценты или вовсе применяется ставка 0%. Это позволяет уменьшить налоговую базу. Деньги могут вкладываться на депозитный счет или направляться на другие цели по усмотрению директора.

Когда налоговая может приехать с проверкой?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+