Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Новое в налогообложении для ип 2021

Новое в налогообложении для ип 2021

Оглавление:

2021 — последний год для единого налога на вмененный доход — ЕНВД


Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия.

Он должен работать до 2021 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически. Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя .

Простая схема системы налогообложения Но это еще не все.

Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  1. повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  2. с 1 января 2021 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: , и меховые изделия.

Отмена деклараций по УСН

Не менее яркие произойдут в сфере отчетности. Власти планируют отменить обязанность сдачи деклараций по УСН для части предпринимателей.

В связи с повсеместным внедрением онлайн-касс информацию о доходах предпринимателя ФНС получает автоматически в режиме реального времени. Поэтому дублировать эти данные декларацией нет необходимости. Обязанность сдачи деклараций останется у предпринимателей, деятельность которых не предполагает применения онлайн-касс; а также у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы».
Обязанность сдачи деклараций останется у предпринимателей, деятельность которых не предполагает применения онлайн-касс; а также у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы».

Позитивные изменения

  • Согласно п. 1 ст. 70 НК РФ, с 1 апреля 2021 года, требование об уплате налога инспекторы выставляют ИП в трехмесячный срок, если сумма больше 3000 руб., и в течение года, если сумма меньше 3000 руб. ИФНС не вправе блокировать счет ИП, пока долги перед бюджетом не превысят 3000 руб. Решения о взыскании ИФНС принимает в двухмесячный срок после того, как истек срок требования об уплате налогов.
  • Согласно п. 8 ст. 430 НК РФ, у ИП без работников фиксированный размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование можно считать за неполный месяц. Размер платежей определяют пропорционально количеству календарных дней, в течение которых велась деятельность.
  • На основании п. 8 ст. 346.43 НК РФ, ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это возможно, если потенциально возможный годовой доход по бытовым услугам из дополнительного перечня установлен регионом не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.
  • Согласно подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, с 1 января 2021 года, ИП сможет платить НДФЛ с доходов от продажи, если продали единственное жилье, которым владели менее трех лет. Льгота также действует, если ИП продал один объект недвижимости, а в течение 90 дней купил другой.
  • Также, согласно п. 5 ст. 45.1 НК РФ, налоговики зачтут платеж в течение 10 рабочих дней, после отправки уведомления или через 10 дней после платежа, но не позднее крайнего срока уплаты налогов.
  • А еще, согласно ст. 217 НК РФ, в перечне необлагаемых доходов отдельно выделили компенсацию проезда в отпуск и обратно внутри РФ для сотрудников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.
  • П. 7 ст. 227 НК РФ гласит, что ИП не будут сдавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Авансовые платежи по НДФЛ они будут рассчитывать исходя из фактических доходов и вычетов за квартал, полугодие и 9 месяцев.
  • Согласно п. 4 ст. 346.20 НК РФ, налоговые каникулы также будут предоставляться вновь зарегистрированным ИП, которые предоставляют услуги по сдаче помещений для временного проживания.
  • И наконец, согласно п. 8 ст. 346.43 НК РФ, региональные власти вправе устанавливать годовой доход на единицу параметра. Например, средней численности, площади, и пр.

Как видим, позитивных изменений несколько больше, чем негативных.

Юрист, налоги, ликвидация юридических лиц, банкротство.

Управляющий партнер в Юридическое Бюро «Пронина, Пономарева и Партнеры»

Новые лимиты для применения УСН

С 2017 года на упрощённой системе установлен лимит по годовому доходу, не превышающий 150 млн рублей (независимо от объекта налогообложения).

А разрешённая численность работников – не более 100 человек – остаётся неизменной уже много лет.Организации и ИП, которые вписываются в эти лимиты, платят налог по ставке 6% на и 15% на . Нарушение установленных ограничений приводит к тому, что плательщик упрощёнки теряет право на льготный режим и должен перейти на ОСНО.Минфин предложил расширить круг налогоплательщиков, которые вправе применять УСН, если они незначительно превысили лимиты по доходам и численности персонала. Новые границы – 200 млн рублей годового дохода и 130 человек по средней численности.Однако за эту возможность придётся заплатить, потому что налоговая ставка повысится:

  1. до 8% для УСН Доходы;
  2. до 20% для УСН Доходы минус расходы.

Новые страховые взносы «за себя»

Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых).

Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).Величина взносов на каждый год разная.

Но неизменно одно: каждый год она увеличивается.

2021 не стал исключением.Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2021 году:Вид платежаСуммаФиксированный взнос на пенсионное страхование32 448 руб.Фиксированный взнос на медицинское страхование8 426 руб.Крайняя дата для их перечисления 31.12.2021. Эти платежи нужно перевести в бюджет, в том случае, если доход ИП за год не превысил 300 тыс.

руб.Взносы можно платить как единой суммой в конце года, так и равными долями помесячно или поквартально.

Это решает сам предприниматель как ему удобно.

Почему многим ИП выгодно платить каждый квартал, разберем ниже.Если же доход оказался больше 300 тыс. руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2021 года.Например: ИП Савченко получил за год доход 762 000 руб.

Рассчитаем 1% дополнительного взноса на ОПС:(762 000 – 300 000)*1%=4 620 руб.На каждом режиме налогообложения разные нюансы признания доходов. Подробно о том, как правильно рассчитать 1% страховых с превышения и не переплатить в бюджет, в нашей статье (ссылка на статью «Фиксированные страховые «за себя» в 2021 году).Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2021 году и сколько придется заплатить в этом случае.

Подробно о том, как правильно рассчитать 1% страховых с превышения и не переплатить в бюджет, в нашей статье (ссылка на статью «Фиксированные страховые «за себя» в 2021 году).Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2021 году и сколько придется заплатить в этом случае.

Гороскоп на 2021 год

Изменение уплаты налога ЕНВД

Если предприятиями розничной торговли реализуются маркированные товары, к которым относятся лекарства, изделия из меха, одежда и обувь, то в 2021 году систему ЕНВД они не смогут применять.

Коэффициент К1 повысится до 2,009.

Формула расчета останется неизменна. Действовать система ЕНВД будет до 2021 года, после чего упразднится.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2021 году связано с расширением территории действия НПД.

Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2021 года еще России для уплаты НПД станут доступны.

Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников.

Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут.

В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).
А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов.

В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет. Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима.

Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Бесплатная консультация по налогам

Новая ставка взносов

Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%.

Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины»

, — сказал Силуанов.Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2021 года . Эта ставка уже сохранена и после 2021 года, сообщил министр.

Сводный план проверок

Генпрокуратура опубликовала Из него можно узнать, кто, кого и когда будет проверять.

Например, придет ли к вам Роспотребнадзор, ветеринарный контроль или МЧС. Для поиска по реестру достаточно ИНН.

Если нашли свой бизнес в этом списке, начинайте готовиться. Но там только плановые проверки, а внеплановых нет — они могут случиться внезапно Еще в реестр не включают налоговые проверки, так что к ним лучше быть готовыми всегда.Это не все изменения для бизнеса в 2021 году. Например, еще есть запрет на применение ЕНВД при обязательной маркировке, появятся патенты на группы видов деятельности, изменится коэффициент-дефлятор, а у налоговых агентов могут потребовать НДФЛ за их счет.

Например, еще есть запрет на применение ЕНВД при обязательной маркировке, появятся патенты на группы видов деятельности, изменится коэффициент-дефлятор, а у налоговых агентов могут потребовать НДФЛ за их счет.

Чтобы вести бизнес по закону, проконсультируйтесь с бухгалтером и юристом.

8.

Изменения в ПСН (патентной системе налогообложения):

  1. патент можно будет купить на срок от 1 дня (ранее был 1 месяц),
  2. исключается торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке,
  3. для применения ПСН становятся доступны животноводство, растениеводство и оказание услуг в этих областях,
  4. региональные власти смогут вводить свои лимиты для применения ПСН.

ИП на УСН, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы (если местные власти разрешат)

ИП на упрощенке, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы по УСН.

Если местные власти разрешат это своим законом. Поэтому, мониторьте региональные законы, возможно, подпадете под новую льготу.

Читать подробнее: Уважаемые читатели, статья будет обновляться по мере поступления новой информации.

Советую подписаться на новости для ИП!

P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2021 год: Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя. Она так и называется:

Изменения для ИП-работодателей

У ИП с работниками появятся новые обязанности:

  • Если работников больше 10, то отчётность за них надо сдавать только в электронном виде. Сейчас эта обязанность установлена только для тех, у кого больше 25 работников.
  • Выросла базы для расчёта взносов за работников. Это означает, что платить за страхование физлиц работодателям придётся больше.
  • Зарплата работника должна быть не меньше МРОТ. В 2021 году общероссийская минималка установлена в размере 12 130 рублей, а если есть региональный МРОТ, надо ориентироваться на него.
  • При каждом кадровом изменении (приёме, увольнении, переводе) надо сдать в ПФР новую отчётность по форме СЗВ-ТД. Изменение введено в связи с переводом трудовых книжек на электронный формат.
  • Срок сдачи 2-НДФЛ и за год перенесён на один месяц, поэтому вместо 1 апреля успейте отчитаться не позднее 1 марта 2021 года. А расчёт по взносам, начиная с 1 квартала 2021, надо сдавать по новой форме (приказ ФНС от 18.09.2019 № Негативные изменения

    Взносы:

    1. Взносы в ПФ РФ вырастут с 29354 до 32448 руб.
    2. Взносы на «медицину» вырастут с 6884 до 8426 руб.

    Основание: п.

    1 ст. 430 НК РФ.Годовая отчетность по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ:

    1. Срок сдачи сдвинулся с 1 апреля на 1 марта следующего года.

    Основание: п. 2 ст. 230 НК РФ.Сдача электронной отчетности по НДФЛ и взносам:

    1. Обязанность подавать отчеты только в электронном виде появляется, если выплатили доходы 10 и более физлицам (раньше начиналось от 25).

    Основание: п.

    2 ст. 230, ст. 431 НК РФ.Уплата начисленного НДФЛ при проверке:

    1. Если ИФНС при проверке начисляет НДФЛ, его придется платить из собственных средств (ранее вначале удерживалось с работников).

    Основание: п.

    9 ст. 226 НК РФ.Применение ЕНВД:

    1. Торговля товарами, подпадающими под обязательную маркировку (а именно лекарства, обувь, меховые изделия, в частности, шубы), не дает право использовать ЕНВД с патентом.

    Основание: ст. 346.27 и п. 3 ст. 346.43 НК РФ.Новые ограничения по патенту от местных властей:

    1. Власти регионов смогут устанавливать ограничения по новым патентам, руководствуясь:
    2. Площадью сдаваемой в аренду недвижимости;
    3. Общим количеством автотранспортных средств и судов водного транспорта;
    4. Общим количеством объектов стационарной и нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания и их общей площади.

    Основание: п. 8 ст. 346.43 НК.

    Отмена налога на движимое имущество

    Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество.

    Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ.

    Изменения распространяются на 2021 год.

    Поэтому в 2021 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. <.> Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

    Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

    Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа.

    Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, , меховых изделий, а также некоторых лекарств.

    В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков.
    Итак, с 2021 года обязательной маркировке подлежат:

    1. товары легкой промышленности;
    2. другие категории товаров.
    3. ;
    4. сигареты, сигары, сигариллы;
    5. ;
    6. фототовары;

    Уже сейчас идет регистрация предпринимателей , но технически торговать немаркированными товарами еще можно.

    С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины.

    Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

    Регионам разрешили вводить свои лимиты по ПСН

    С 2021 года региональные власти смогут устанавливать размер возможного к получению ИП годового дохода для групп (подгрупп) или отдельных видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам.

    То есть теперь регионы смогут устанавливать показатели для видов деятельности, объединивших в себе несколько более мелких подвидов.

    Новое для ИП-работодателей

    Наш обзор про изменения для ИП в 2021 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

    • Размер МРОТ с января 2021 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
    • В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
    • Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2021 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
    • Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2021 года.
    • Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

    5 5 1 Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

    Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

    Похожие статьи

    Повышение размера страховых взносов ИП за себя

    Напомним, за 2021 год индивидуальный предприниматель должен заплатить 36 238 рублей на пенсионное и медицинское страхование. За 2021 год эта сумма увеличится до 40 874 рублей.

    А именно:

    1. 32 448 рублей на пенсионное страхование, что на 3 094 рубля больше, чем в 2021 году;
    2. 8 426 рублей на медицинское страхование, что на 1 542 рубля больше, чем в 2021 году.

    Также как и в прошлые годы, в случае получения дохода на сумму более 300 000 рублей за год, предприниматель должен заплатить на пенсионное страхование дополнительно 1% от суммы превышения.

    Изменения в УСН

    Для упрощения отчетности и отчислений налогов по невысоким ставкам индивидуальными предпринимателями используется система УСН. Данное право предоставляется, если ИП соблюдает установленные в законе лимиты.

    В будущем году эти лимиты изменятся.

    Доход должен составлять от 150 до 200 миллионов рублей, а количество нанимаемых работников от 100 до 130 человек.

    В данном случае 150 миллионов и 100 человек – это нижние границы лимита. Соответственно, 200 миллионов и 130 человек – это верхние границы лимита.

    Если в течение года предприниматель превысил нижнюю границу лимита, то он не лишается права использовать УСН. Оно нивелируется при превышении только верхней границы. В случае выхода из лимита по нижней границе, налоговая ставка будет увеличена.

    Для УСН «Доходы» до 8 %, для УСН «Доходы минус расходы» до 20 %. ИП, использующие онлайн-кассы, в 2021 году освобождаются от подачи налоговой декларации по УСН, поскольку предусмотрено получение налоговой службой сведений о доходах в режиме онлайн.

    Предприниматели, не установившие онлайн-кассу или использующие УСН «Доходы минус расходы», от подачи декларации не освобождаются.

    Другие важные изменения

    Пожалуй, самая хорошая новость в нашем обзоре для ИП без работников – это возможность работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года.

    Отсрочка от ККТ стала действовать с середины 2021 года и распространяется на предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия своего производства.И ещё несколько новостей по взаимодействию с ФНС:

    1. ФНС намерена всерьёз заняться . Анализировать будут заработную плату каждого работника, сравнивая её с региональным МРОТ и средней оплатой труда по отрасли. И если подтвердится, что зарплата выдавалась в конверте, НДФЛ с суммы свыше официальной выплаты работодатель заплатит за свой счёт.
    2. Первый налоговый период на УСН снова . Речь идёт от тех предпринимателях, которые зарегистрировались в декабре текущего года. С 2017 года они получили право отчитываться первый раз не за неполный год (т.е. только за декабрь), а сдавать одну декларацию за декабрь и следующий год. Но эту норму отменили и вернулись к прежним правилам. То есть, если ИП зарегистрировался в декабре 2021 года, он должен сдать декларацию не позднее 30 апреля 2021 года.
    3. С 1 сентября 2021 года налоговая служба сможет принудительно индивидуальных предпринимателей. Но это станет возможным при одновременном соблюдении двух условий: наличие задолженности по налогам (сборам) и отсутствие отчётности в течение 15 месяцев.
    4. За мелкие недоимки – до 3 000 рублей – ФНС больше не будет блокировать расчётный счёт ИП. Решение о принудительном взыскании примут только через три года после того, как задолженность не будет погашена.

    Начнем с главного: фиксированные взносы ИП “за себя” в 2021 году

    Размер взносов на 2021 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

    • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс.

      рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

    • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
    • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
    • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
    • Итого за 2021 год = 40874 руб.

    Более подробно читайте в отдельной статье:

    Увеличение МРОТ

    С 1 января 2021 года минимальный размер оплаты труда увеличился на 850 Р Сотрудникам, которые работают полный день, нельзя платить меньше этой суммы или с учетом минимума по региону.

    Еще МРОТ влияет на пособия: декретные, больничные и по уходу за детьми.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+