Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Ндфл в 2020 при продаже квартиры

Ндфл в 2020 при продаже квартиры

Правила расчета НДФЛ по сделке

Если договор не попадает под действие ст. 217.1 НК РФ, придется заплатить в бюджет определенную сумму.

При этом в калькуляции можно учесть налоговый вычет с продажи квартиры.

Алгоритм начислений выглядит следующим образом: (ЦК – В) × 13%, где ЦК – цена квартиры, указанная в договоре; В – имущественный вычет. Если собственник не является гражданином России и не проживает на территории страны в течение года хотя бы 183 дня, ставка НДФЛ увеличивается до 30% (ст.

224 НК РФ). При этом новый закон позволил нерезидентам пользоваться льготами по сроку владения.

Ранее нормы на этих собственников не распространялись. Имущественный вычет предоставляется по правилам статьи 220 Кодекса. Из суммы, облагаемой налогом, разрешается вычесть 1 000 000 рублей.

При отчуждении нежилых помещений и хозяйственных построек сумму снижают до 250 000. Если гражданин реализует в течение года несколько объектов, лимит используется в совокупности.

Альтернативным вариантом становится вычет расходов.

При расчете налоговой базы продавец вправе уменьшить реализационную стоимость на издержки:

  1. прочие расходы, связанные с приобретением объекта.
  2. цена покупки жилого помещения и земельного участка под ним;
  3. платежи по договору ренты;
  4. затраты на строительство и реконструкцию недвижимости;

Условием получения этого вида вычета является документальное подтверждение. В качестве доказательств подойдут квитанции, чеки, сметы с платежными поручениями и другое. Пример: Гражданин Петров продает квартиру за 1200 000 рублей.

Недвижимость находилась в собственности 1 год и была приобретена за 800 000.

Продавец обязан заплатить НДФЛ. Рассчитать его он вправе по двум схемам.

Фиксированный вычет Фактические затраты (1200 000 – 1 000 000)× 13 % = 26 000 (1200 000 – 800 000) × 13 % = 52 000 Петрову выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в фиксированном размере. Сделать это можно неоднократно. Обязательным условием станет соблюдение лимита в течение 1 года. Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст.

Дополнительно в расчете НДФЛ нужно учитывать положения ст. 214.10 НК РФ. Норма вводит корректировочные коэффициенты:

  • При отчуждении долевой собственности налоговая база рассчитывается пропорционально владению. Так, если общая стоимость квартиры составляет 3 000 000, а гражданину принадлежит только 1/3, под обложение попадет выручка в 1 000 000 рублей. При продаже жилья, находящегося в совместной собственности, НДФЛ распределяется между всеми владельцами в равных объемах.
  • При продаже недвижимости ниже действующей кадастровой стоимости договорная цена перестает иметь значение. Облагаемую базу определяют по утвержденной на текущий год оценке с поправкой на коэффициент в 0,7. Условием становится включение данных в ЕГРН.

Начисления отражаются плательщиком в налоговой декларации. Документ составляют по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № Инструкция по заполнению бланка прилагается к приказу.

Кроме того, граждане могут воспользоваться специальной онлайн-программой на портале государственных услуг. Дополнением к декларации станет копия договора купли-продажи, а также квитанции и чеки, подтверждающие фактические затраты на приобретение недвижимости. Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июня следующего за сделкой года (ст.

228 НК РФ). Основанием станет требование территориальной инспекции. Его сотрудники службы составят на основании декларации. Форму 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля.

В связи с коронавирусом конечная дата была перенесена. Отчитаться по доходам от сделок за 2020 год разрешено до 30 июля (правительственное постановление № 409).

Здравствуйте! Купил квартиру в 2018г., планирую в 2020г. ее продать за эту же сумму. Нужно ли будет платить налог?

Анонимный вопрос · 11 февраля60,7 KИнтересно3 · 351Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки. · ПодписатьсяОтвечаетНеизвестно нужно вам платить налог или нет.

Это зависит от кадастровой стоимости квартиры. Действительно при расчете налога вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально. Но вашим доходом будут считать наибольшую сумму:

  1. или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  2. или 70% от ее кадастровой стоимости.

В результате может получиться так, что вам придется заплатить налог.

Например, вы купили и продали квартиру за одну и ту же сумму — 2 млн.

рублей. Ее кадастровая стоимость 4,2 млн. руб. Вашим доходом считают:4 200 000 руб.

х 70% = 2 940 000 руб.Вы вправе ее уменьшить на расходы по покупке квартиры. В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 940 000 — 2 000 000 = 940 000 руб.С него причитается налог:940 000 х 13% = 122 200 руб.Если же продажная цена квартиры по договору больше 70% от ее кадастровой стоимости, то, действительно, налог платить не надо.

В этой ситуации ваш доход, облагаемый налогом, составит:2 000 000 — 2 000 000 = 0 руб.Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу нужно сдать в любом случае.Добавлю, что по этой квартира вы вправе получить имущественный налоговый вычет как покупатель недвижимости (если ранее вы таким вычетом не пользовались).

Он дополнительно уменьшит ваш доход, облагаемый налогом. 19 · Хороший ответ2 · 22,7 Kспасибо за разъяснениеОтветить11Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.РекламаЕщё 3 ответа · 881консультант mos.ru: электронные услуги и сервисы · ПодписатьсяЗдравствуйте! Если квартира находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки.

Однако при применении вычета сумма, с который вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей. Для получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, вам.

Читать далее11 · Хороший ответ5 · 6,8 KЗдравствуйте. То есть если у меня квартира в собственности 7 лет и я ее продаю за стоимость с выше 1 миллиона, я.

Читать дальшеОтветить1Комментировать ответ.

· 9ПодписатьсяОтвечаетПлатить налог на доходы от продажи недвижимого имущества не придется. В соответствии с п.3. ст. 220 ч.2 Налогового Кодекса российской Федерации Вам предоставляется имущественный вычет размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. В случае продажи квартиры в 2020 г, до 30 апреля 2021 года вы обязаны будете.

Читать далее10 · Хороший ответ6 · 7,2 Kвот кто-то встрял с таким советом п.3.

ст. 220 НК — это вычет, которые предоставляется в отношении расходов на.

Читать дальшеОтветить11Комментировать ответ.ПодписатьсяНалог вычитывается исходя из региона. Например, в Саха (Якутии) через 3 года после покупки можно продавать без вычета налогов. В остальных (чаще всего) случаях срок безналоговой продажи был 5 лет, как помню1 · Хороший ответ1 · 4,5 KКомментировать ответ.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 473ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый вечер!При продаже дома Вы вправе применить вычет до 1 млн рублей. Так как Вы хотите продать за 500 тыс.

рублей, тогда за счет вычета налога не будет.В то же время, это верно при условии, что кадастровая стоимость данного дома (если она определена), умноженная на 0,7 меньше 1 млн рублей. Если больше, тогда налог будет, так как для налогообложения ндфл Вашим доходом считается наибольшая из сумм: либо по договору купли продажи (500 тыс. в Вашем случае), либо кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.Определив доход, вычитайте 1 млн рублей.

Положительная разница облагается налогом 13 %.

При отрицательной разнице или 0 налога не будет.Хороший ответ · 451 · 326Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньЕсли у Вас сохранились документы на покупку этой квартиры, то сумма налога будет равна нулю.Если документов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.
При отрицательной разнице или 0 налога не будет.Хороший ответ · 451 · 326Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньЕсли у Вас сохранились документы на покупку этой квартиры, то сумма налога будет равна нулю.Если документов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.

руб. Сумма налога составит 104 000 руб. (1 800 000 — 1 000 000) * 13%В юбом случае Вам нужно будет подать 3-НДФЛ по итогам года. Заполнить декларацию Вам поможет этот .Остались вопросы, можете задать их .2 · Хороший ответ · 1,7 K · 351Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки.

· ОтвечаетВашим доходом, который нужно учесть при расчете налога, будет продажная цена квартиры — 1 700 000 руб.

При расчете налога этот доход вы сможете уменьшить:

  1. на расходы по покупке проданной квартиры, если они подтверждены документально — 1 350 000 руб.;
  2. на остаток неиспользованного налогового вычета по этой квартире. Судя по вашим цифрам это примерно 890 000 руб.

Расходы на ремонт не являются затратами по приобретению квартиры. Поэтому уменьшить доход на эти расходы нельзя.

Исключение предусмотрено только для расходов на отделку квартиры. Но при условии, что она приобретена без отделки и это прописано в договоре на ее покупку.В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:1 700 000 (доход) — 1 350 000 (расходы) — 890 000 (неиспользованный вычет) = 0 руб.Дохода, облагаемого налогом, не будет.

Но при условии, что она приобретена без отделки и это прописано в договоре на ее покупку.В результате ваш доход, облагаемый налогом, составит:1 700 000 (доход) — 1 350 000 (расходы) — 890 000 (неиспользованный вычет) = 0 руб.Дохода, облагаемого налогом, не будет. Значит налог платить не нужно.

Но декларацию по налогу вы обязаны сдать в любом случае.Хороший ответ · < 100 · 7агентство недвижимости. нашим приоритетным направлением является>Существует два законных способа избежать или уменьшить налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет.Способ 1.

Учесть расходы на приобритение этого объекта недвижимости (сколько Вы заплатили за этот объект при приобритении его). В этом случае налог будет исчисляться от фактической прибыли, а именно, сумма продажи минус сумма покупки равно налогооблагаемая база.Способ 2.

Приобрести недвижимость в том же налоговом периоде, в котором вы продали этот объект, а именно, если Вы продали объект недвижимости в 2020 г., то чтобы не платить налог со всей суммы продажи, Вам небходимо приеобрести другой объект недвижимости в этом же календарном году. Таким образом, Вы сможете применить налоговую льготу на взамен приобретаемое жилье. В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет выше ранее проданного, то налог не возникает.

В случае, если сумма покупки взамен приобретаемого жилья будет ниже ранее проданного, то Вы заплатите налог 13 % от разницы межды суммами проданного жилья и купленного.Существуют еще другие налоговые льготы и способы исчисления налога, но актуальны ли в вашем случае, можно будет понять, если Вы подробнее опишите ситуацию.7 · Хороший ответ · 11,7 K · -8Эксперт-оценщик компании ООО «Магнус Эксперт» https://magnus-expert.ru/Налог в размере НДС.

Так как дочь не работатет, то насколько я понимаю налоговый вычет ей не светит. Но есть и плюсы, так как сделка возмездная то платите налог на добавленную стоимость именно на добавленную, то есть договором подтверждаете, что купили квартиру скажем за 5 миллионов, а продаете за 6. Таким образом добавленная стоимость это 1 миллион, а НДС это 200 т.р.Хороший ответ4 · 451

Налог с продажи квартиры в 2020 году.

Какой он будет и почему сейчас нужно об этом задуматься.

Сейчас самое время продавать квартиру.

Осенний период на рынке недвижимости всегда достаточно активный. Многие хотят до нового года решить свой жилищный вопрос. Это продолжается из года в год.Однако, при определённых обстоятельствах, сделку стоит проводить в следующем году.

Во многом это связано с изменением законодательства, которые начинают действовать с 01 января.В прошлом году, например, одному из клиентов я рекомендовал перенести сделку на этот год, чем сэкономил ему много денег. Дело в том, что с 01 января 2020 года из Налогового Кодекса РФ была исключена оговорка про налоговое резидентство, из статьи про освобождение от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.2020 год не является исключением.

Дело в том, что с 01 января 2020 года из Налогового Кодекса РФ была исключена оговорка про налоговое резидентство, из статьи про освобождение от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.2020 год не является исключением. Если вы решили продать квартиру, то следует разобраться в изменениях Налогового Кодекса РФ, которые вступают в силу с 01.01.2020 года.Изменения касаются минимального предельного срока владения жильём, после которого налог на доход от продажи платить не нужно, статья 217.1 Налогового Кодекса РФ.1.

Если квартира является единственным жильём, то минимальный предельный срок владения снижается с 5 лет до 3х.

Т.е. вам не нужно ждать 5 лет, чтобы не платить налог с продажи жилья. Но эти изменения вступают в силу с 01.01.2020 года.Если на дату перехода права собственности срок владения составляет три года и более, налога не будет.

При условии, что это было единственное жильё для продавца такой недвижимости.К жилью относятся: квартира, комната, жилой дом, и части/доли в соответствующем имуществе.2. Недвижимость не является единственным жильём, значит, 5 срок владения сохраняется.3.

Следует обратить внимание также на интересное правило, аналога которому никогда не было.Если в течение 90 дней до продажи квартиры, с которой подлежит уплаты налог, купить новую квартиру, то налога также не возникнет.4.

Напомню, что для недвижимости приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный предельный срок владения в три года.

В независимости, является ли недвижимость единственным жильём.5. Также сохраняется минимальный предельный срок владения недвижимостью полученной по безвозмездным сделкам (наследство, дарение, приватизация, рента), он составляет три года. 6. Следует также напомнить, что можно воспользоваться налоговым вычетом предусмотренным статьёй 220 Налогового Кодекса РФ, и уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму израсходованную на приобретение недвижимости.Учитывая новые изменения, те, кто хотел продать квартиру в этом году, не дожидаясь 5 лет владения, могут подождать пару месяцев и избежать налогообложения.

Налоги с продажи квартиры c 2020 года

11 июня, 17:273 года или 5 лет?

Сколько теперь ждать, перед тем как можно будет продать квартиру и не платить налоги?

С 1 января 2020 года вступили изменения в закон, и некоторые немного запутались.

Сейчас разберёмся, как считались налоги в 2020 году и что изменилось в 2020 году.Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры с 2020 года Коротко: если продаёте квартиру через 3 года после того, как стали её владельцем, и это ваше единственное жильё. Неважно, как вы получили квартиру: правило распространяется и на наследство, и на подарок, и на покупку.

Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственнаяСрок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.

Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 годаМинимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет.

Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:

  1. квартира получена в наследство;
  2. недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).
  3. квартира приватизирована после этой даты;
  4. жильё куплено у члена семьи или близкого родственника (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);

Какое жильё считается единственнымЖильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений. При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком. Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового.

То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.Пример Маша решила продать свою квартиру, но сначала купить другую. Новую квартиру Маша купила 15 января 2020 года, а «старую» продала через 2,5 месяца — 3 апреля 2020 года — именно в этот день зарегистрировали право собственности покупателя на проданную Машей квартиру. С 15 января по 3 апреля, включая дату продажи квартиры, у Маши формально было 2 жилья одновременно, но в такой ситуации — если она продолжается не больше 90 дней — считается, что Маша продала единственное жильё.

А к подобной сделке применяется новое исключение — трёхлетний срок владения.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года, не подпадает под исключения и не является единственным жильём, то продать её без уплаты налога можно только через 5 лет. Важно: Правило 3 лет для освобождения от налога при продаже единственного жилья работает только для сделок после 1 января 2020 года.

Если вы купили такую квартиру в январе 2016 года, а продали в апреле 2020-го, к ней применяется пятилетний срок владения.Как считать срок владения Срок считается со дня регистрации права собственности на квартиры.

Эту дату можно посмотреть или найти в документах на квартиру — она указана в свидетельстве о регистрации, если вы его получали, или в выписке из ЕГРН, которую можно оформить в центрах госуслуг или заказать онлайн — или . По дате регистрации отсчитываете срок для жилья, которое вы построили сами, купили по ДДУ или получили в подарок.Для других квартир действуют отдельные правила:ПриватизацияДо 1998 года не было единой государственной регистрации прав собственности, поэтому если вы приватизировали жильё до этого времени и теперь хотите его продать, вам нужно зарегистрировать право собственности в единой системе (если не сделали этого раньше).

Срок владения жильём будет отсчитываться не с даты такой регистрации, а с о передаче жилья в собственность, то есть с 90-х. НаследствоДля квартиры, полученной в наследство, срок владения начинается с даты открытия наследства. Этой датой считается Жилищно-строительный кооперативДля квартир в ЖСК срок владения начинается, когда выполнены : оплачен паевой взнос и подписан акт приёма-передачи.

Получение жилья по долямЕсли право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности Получение жилья через судЕсли право собственности на недвижимость признавалось через суд, то для неё срок владения стартует .

Реновация в МосквеДля таких квартир есть особое правило: в срок владения новой квартирой засчитывают срок владения предыдущим жильём.ПримерСемья Сидоровых купила в пятиэтажке двухкомнатную квартиру в апреле 2015 года, а в январе 2020 года получила реновационную квартиру, которую решила сразу же продать. Три года с покупки квартиры в пятиэтажке уже прошли, поэтому новую квартиру можно продавать и не платить налоги. Семья Платоновых купила такую же квартиру, как у Сидоровых, но чуть позже — в июле 2016 года, и во время реновации получила взамен неё другую — тоже в январе 2020 года.

И тоже подумывают её продать.

Только у Платоновых это не единственное жильё, поэтому новую квартиру можно будет продать без налогов не раньше июля 2021 года — через 5 лет, прошедших с июля 2016-го, когда была куплена квартира в хрущёвке. Налог на продажу недвижимости 13% Ставка налога осталась прежней — 13%. Но это ставка только для тех, кто живёт в России не меньше 183 дней в году, то есть налоговых резидентов (тех, кто платит налоги в России).

Для нерезидентов (тех, кто платит налоги в других странах) ставка налога гораздо выше — 30%.

Кроме того, для нерезидентов не работают правила об имущественном вычете и расходах на квартиру: база для расчёта налога не уменьшается на эти суммы. Как определяется налоговое резидентство (не путать с гражданством!)Гражданство напрямую не связано с резидентством. Налоговым резидентом России может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, и лицо без гражданства.

ПримерИностранец купил квартиру в Петербурге пять лет назад, а через год решил переехать в Россию навсегда, не меняя гражданство.

В этом случае он остаётся гражданином своего государства, но становится налоговым резидентом России. Если он решит продать купленную квартиру, то заплатит 13% с дохода.Обратная ситуация: гражданин России год назад купил квартиру и почти сразу же уехал жить за границу.

Если он решит продать жильё сейчас, ему придётся отдать 30% от полученных денег.

Без уплаты налогов он сможет это сделать через 3 или 5 лет владения, в зависимости от того, является ли это жильё для него единственным.Если вам требуется подтвердить статус налогового резидента РФ, через интернет, по почте или лично в налоговой службе. Как считается налог на продажу квартиры Налог считается перемножением налоговой базы (суммы, облагаемой налогом) и налоговой ставки — 13% или 30%.При расчёте налога учитываются четыре основных фактора:

  1. имущественный вычет;
  2. цена квартиры в договоре купли-продажи;
  3. расходы на приобретение продаваемой квартиры.
  4. дата приобретения квартиры: до 1 января 2016 года или после;

Как считается цена квартиры (до применения имущественного вычета)Если квартира оказалась в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких особых правил: налог считается от цены квартиры, которая написана в договоре (после применения вычета).Если квартира появилась позднее, то при её продаже налоговая база считается по-другому: сумма, которая облагается налогом, привязана к кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство.

Она не связана с рыночной стоимостью и может быть и больше, и меньше. Кадастровая стоимость будет указана в выписке из ЕГРН или в справке о кадастровой стоимости, которую можно заказать на сайте Росреестра или в центре госуслуг.Если у объявления на Яндекс.Недвижимости есть отметка «Проверено в ЕГРН», то кадастровая стоимость будет указана в объявлении.Ещё эту стоимость можно узнать .

Кадастровая стоимость квартиры способна меняться со временем, поэтому будьте внимательны и делайте запрос на конкретную дату.

Чтобы посчитать базу для налога, нужно узнать кадастровую стоимость жилья на 1 января того года, в котором вы продали квартиру. Если цена квартиры больше 70% от этой кадастровой стоимости, то за основу для расчётов берётся сумма из договора. Если же она меньше 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывают исходя из этих 70%.Если в ЕГРН на 1 января года продажи у квартиры ещё не было кадастровой стоимости, то для расчёта налога берётся цена квартиры в договоре.ПримерАнтон купил в Москве однушку в январе 2018 года и решил продать её в феврале 2020 года, когда минимальный срок владения ещё не прошёл.Кадастровая цена квартиры — 10 млн рублей Цена в договоре купли-продажи — 6 млнВ этом случае Антон заплатит налог с 70% от кадастровой стоимости — с 7 млн рублей, так как продаёт свою квартиру дешевле этой суммы.

А если бы Антон получил за квартиру свыше 8 млн, то платил бы налог уже с этой суммы. Как можно уменьшить налог на продажу квартиры «Цену» квартиры, которую мы посчитали выше, можно уменьшить.

У продавца есть два варианта на выбор:

  1. уменьшить цену на размер расходов на квартиру.
  2. использовать вычет 1 млн рублей;

Имущественный вычетРазмер вычета — 1 млн рублей, и его может применить любой продавец жилья. Право на вычет не зависит от того, когда и как получена квартира.

Вычет можно использовать несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год.

Всё просто: от суммы, облагаемой налогом (которую мы рассчитывали ранее), отнимается 1 млн рублей.

Расходы на квартируВместо вычета можно уменьшить цену квартиры на сумму, потраченную на её приобретение.

Выгодно, если на это ушло больше 1 млн рублей. Под расходами на квартиру понимают не только цену её покупки, но и другие затраты, в том числе проценты по ипотеке или расходы на строительство жилья, если вы занимались стройкой сами.Если вы купили квартиру за 6 млн рублей, а продаёте за 7 млн, ваш «доход» (разница между ценой покупки и ценой продажи) 1 млн.

Именно эта сумма будет облагаться налогом. Если вы брали ипотеку и выплатили по ней в качестве процентов более 1 млн рублей, то налогом квартира при продаже облагаться не будет.

Важно: если после применения вычета или расходов на квартиру получился нуль или отрицательное значение, то налог платить не нужно.Особые случаи для применения имущественного вычетаПродажа долейЕсли продаваемая квартира — долевая собственность, то вычет делится на всех сособственников пропорционально долям.

Но когда каждый из них продаёт свою долю по отдельному договору, то в 1 млн рублей.Налоги при «продаже» по ДДУТакая сделка не считается продажей, потому что нельзя продать квартиру до того, как она будет достроена, а право на неё — зарегистрировано в Росреестре.

Такая «как бы продажа» — это уступка прав по договору долевого участия, поэтому к ней не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае. Но из облагаемой суммы можно вычесть те расходы, которые были понесены на момент такой «продажи».

В эти расходы входят не только собственные деньги, но и сумма погашенного кредита и процентов, если на оплату ДДУ дольщик брал кредит.Почему не стоит занижать цену в договореОбычно продавец квартиры делает это, чтобы уменьшить налог или вовсе не платить его. Но это не всегда оправданное решение.

1. Риск может быть больше экономии на налоге.Помните о том, что для расчёта налога при заниженной цене квартиры всё равно применяется 70% кадастровой стоимости.

Поэтому уменьшать цену ниже этой отметки вовсе не имеет смысла — налог посчитают от неё. 2. Покупателю-ипотечнику могут отказать в кредите.Банк всегда оценивает и саму квартиру, и адекватность цены на неё.

Покупатель должен пригласить оценщика, который укажет реальную рыночную стоимость недвижимости.

Если цены в договоре и в отчёте оценщика будут сильно отличаться, это может насторожить банк и он откажет покупателю в кредите. 3. Заниженная цена напугает покупателя.Цена в договоре — это то, что покупатель получит, если со сделкой что-то пойдёт не по плану.

Он может рассчитывать только на официальную стоимость квартиры, а, значит, сильно рискует. Некоторые покупатели используют ситуацию и просят о дополнительной скидке.

В таких случаях стоит оценить, сколько вы сэкономите на занижении цены, посчитав реальное и виртуальное уменьшение стоимости.

Занижение цены квартиры с продажей неотделимых или отделимых улучшенийЧасто продавцы искусственно занижают цену квартиры и предлагают купить «неотделимые улучшения» по отдельному договору или дополнительному соглашению.

Такая схема нередко встречается даже в сделках с участием банков и агентств недвижимости.Так продавец как бы уменьшает цену квартиры (и сумму налога). Только неотделимые улучшения — часть квартиры и не могут продаваться отдельно, поэтому их стоимость входит в её цену.

Избежать НДФЛ в этой ситуации можно, но есть риск, что покупатель «откроет», что отдал часть денег за квартиру по другим документам. Например, если сам решит продать квартиру и учесть эти расходы для уменьшения налоговой базы. Такие дела попадают в суд, продавца квартиры признают виновным , а налог на доходы доначислят.

Бывают ситуации, когда договор купли-продажи квартиры признают недействительным и покупателю приходится , что деньги, переданные им за неотделимые улучшения, тоже должны ему вернуться.Кроме того, доходы от продажи любого имущества облагаются налогом по правилам, описанным в законе. Даже если часть цены квартиры прикрывают продажей другого имущества, названного «отделимыми улучшениями», с денег, полученных за такие улучшения, тоже нужно заплатить налоги.

А когда это продажа придуманных отделимых улучшений, камуфлирующих цену квартиры, то рискуют обе стороны сделки.

У покупателя не выйдет учесть эти деньги для уменьшения налога при продаже квартиры, а продавец может потерять их, если со сделкой что-то пойдёт не так. Если договор продажи квартиры признают недействительным, то покупатель сможет вернуть только деньги, прописанные в нём, а за мифические отделимые улучшения — нет.

Ведь признание недействительным одного договора не означает, что другой договор не останется в силе.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости.

Иллюстратор: Алина КугушПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации.

Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка.

Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2020 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев.

А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года.

Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию.

Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2020 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке. Что делать? 02.08.18

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также СЕГОДНЯ 16:20 СЕГОДНЯ 12:33 СЕГОДНЯ 12:10 23 Июня 2020 21:30 23 Июня 2020 19:28 23 Июня 2020 19:23 23 Июня 2020 19:18 23 Июня 2020 19:20 23 Июня 2020 18:40 23 Июня 2020 18:01 23 Июня 2020 17:18 23 Июня 2020 13:43 23 Июня 2020 10:35

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи.

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.

Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

!!! Важно:

  • Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
  • Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.

Как в 2020 продать квартиру без налога и декларации?

В 2020 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру. Описанное ниже касается также жилого дома, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка.

Разберем, в каких случаях в 2020г не платится налог:

  1. Продаете единственное жилье и прошло 3 года с момента покупки. А также если на момент продажи имеется квартира-2, купленная в течение 90 дней до даты продажи квартиры-1.
  2. Квартира куплена до 01.01.2016г.;

Пример 1Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру, а в апреле 2020 года ее продала. Если это квартира ее единственная жилая недвижимость, то продажа не будет облагаться НДФЛ.Пример 2Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала.

При этом в марте 2020 года она купила квартиру-2. Как и в предыдущем примере такая продажа не будет облагаться НДФЛ.В каких еще случаях действует срок 3 года?

  1. Квартира получена в результате приватизации;
  2. Квартира получена по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника. Согласно Семейному кодексу РФ к членам семьи и/или близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки;
  3. Квартира получена плательщиком ренты в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.
  4. Квартира получена в наследство;

В остальных случаях, чтобы продать квартиру без налога необходимо ждать 5 лет.Пример 3Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала. При этом в сентябре 2020 года она купила квартиру-2.

Со сделки продажи придется уплатить НДФЛ.Почему?Так как в собственности имеется квартира-2, которой Ольга владеет на момент продажи квартиры-1 более 90 дней.Пример 4Иван Смирнов получил в дар от дяди квартиру в апреле 2018 года. Продать без НДФЛ он сможет ее только через 5 лет.

Почему?Так как дядя не является близким родственником / членом семьи (Семейный кодекс РФ).Что делать, если не прошел минимальный предельный срок 3 года / 5 лет?В этом случае можно получить имущественный вычет. В каком размере?

  1. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

или

  1. Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры.

Что делать, если квартира получена в наследство / дар и не было расходов на покупку?В этом случае можно получить один из вариантов имущественного вычета:

  1. Если квартира получена в дар от иных лиц, тогда доход можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен налог на момент дарения.
  2. Если квартира унаследована или получена в дар от близкого родственника / члена семьи, тогда можно уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы наследодателя / дарителя по покупке этой квартиры
  3. Фиксированный вычет до 1.000.000 руб.

    Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

Продолжаем обсуждать налоговые вычеты? и следите за статьями. О налогах в доступной форме и на простых примерах

Какой период владения квартирой когда освобождают от налога?

Существует два официальных периода обладания собственностью, после истечению которых можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ. Период обладания – 5 лет, стандартный.

Период обладания – 3 года, льготный.

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ.

В остальных случаях – 5 лет. Также присвоение периода обладания зависит от момента регистрации права собственности на недвижимость: после/до 01.01.16.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений в 2020 году

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей.

Ее продажа произошла в декабре 2020 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс.

рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет.

Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс. руб.Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года.

Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2020-го.Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2020 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Как платить налог с продажи квартиры, находящейся в совместной собственности супругов?

На квартиру, находящуюся в совместной собственности супругов, также распространяется правило единственного жилья.

Но с определенными особенностями.Важно!

Если в семье две квартиры, купленные в период брака: одна квартира куплена женой, вторая – мужем, – такое жилье не будет считаться единственным и на этот случай распространяется общий 5-летний срок налогообложения.Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.Это выглядит так: например, если вы купили первую квартиру в июле 2016 года, в апреле 2020-го ее продали, но в феврале (т.е.

до продажи первой квартиры) купили вторую квартиру.

В этом случае налог на доход от продажи первой квартиры платить не придется, поскольку в собственности у вас остается вторая купленная квартира. Она-то и приобретает статус единственного жилья.Это правило сработает, если покупка и продажа пройдут в течение 3 месяцев. Однако есть сомнения в работе этой нормы закона.

На практике 90 дней на продажу одной и покупку другой, включая бюрократические проволочки при оформлении сделок, – срок очень малый. Вероятно, этот льготный период можно будет использовать при одновременном оформлении двух сделок сразу. В этом случае совершить обе сделки за 3 месяца вполне реально.

Что ждет владельцев недвижимости с 2020 года: новые налоговые правила

Как известно, налоги подстерегают собственника при любом раскладе: и если он просто владеет недвижимостью, и если решил ее продать.

Поэтому для него очень важно всегда быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве — а в последнее время недостатка в них нет.

Рассмотрим, что нового ожидает владельцев недвижимости с 2020 года.1.

Налог на имуществоС наступлением нового года расчет налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости окончательно уйдет в прошлое: страна перейдет на налогообложение по кадастровой стоимости. При этом первые три года налог начисляется с учетом понижающих коэффициентов (0,2 — 0,4 — 0,6), а после этого — по 100%-ной кадастровой стоимости.

Единственное ограничение: рост налога не может выйти за рамки 10% от своего прошлогоднего значения.

Поэтому стоит поинтересоваться, во сколько оценили объект недвижимости эксперты в 2020 году и нет ли оснований для пересмотра стоимости — ведь от этого теперь еще больше будут зависеть расходы собственника.2. Налог с даренияС нового года для всех получателей недвижимости в дар вводится единый порядок определения налогооблагаемой базы по НДФЛ.

Налог будет начисляться также по кадастровой стоимости объекта: применяется значение, утвержденное по состоянию на 1 января года, в котором за одаряемым зарегистрировано право собственности на объект. Но не стоит впадать в панику: НДФЛ с подаренной недвижимости по-прежнему не платят члены одной семьи и близкие родственники. К таковым относятся дети, родители, супруг, а также братья, сестры, бабушки и дедушки.

А вот если, к примеру, прабабушка подарит своему правнуку квартиру, то ему уже придется заплатить государству 13% от кадастровой стоимости жилья (такой прецедент приводился в этом году в разъяснениях Минфина).3.

Налог с продажиЕдинственное жильеЕсли недвижимость была приобретена в 2016 году или позже, то обязанность заплатить НДФЛ возникает у собственника в том случае, когда он продает ее до истечения 5-ти лет со дня регистрации своей собственности на объект. Но с 2020 года вводится важное исключение из этого правила:- чтобы освободиться от НДФЛ при продаже, будет достаточно 3-летнего срока владения объектом недвижимости — если он является для собственника единственным жильем.Что понимается под единственным жильем?- это комната, квартира или дом (либо доля в них), после продажи которых у человека больше не остается в собственности другого жилья (в т.ч. в совместной собственности),- жилое помещение — если после его продажи у человека остается в собственности другое жилье, но оно приобретено им в пределах 90 дней до даты, когда покупатель зарегистрировал собственность на проданное ему жилье.Например: 5 февраля 2017 года Иванов купил первую квартиру, а 10 января 2020 года — вторую.

10 февраля 2020 года он продает первую квартиру — и освобождается от НДФЛ по правилам продажи единственного жилья.Подаренное жильеНа случай продажи недвижимости, которая была в свое время подарена продавцу, также введены новые правила налогообложения. Продавец может снизить налогооблагаемый доход на сумму:- налога, который он заплатил при получении недвижимости в дар (если даритель с одаряемым не были близкими родственниками),- расходов, которые понес даритель, приобретая этот объект недвижимости (при условии, что он не заявлял эти расходы для возврата подоходного налога за покупку жилья).Но по-прежнему налоговая обязанность у собственника при продаже подаренной ему недвижимости возникает, если между дарением и продажей прошло меньше 3-х лет.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+