Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка

Кто может удвоить вычет


Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого.

Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.Образец заявления на двойной вычет на ребенкаЕсли один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ.

Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Размер стандартных вычетов на детей

Кто получитСуммаЭкономия на НДФЛ в месяцПервый или второй ребенокоба родителя и их супруги1400 Р182 РТретий или последующий ребенокоба родителя и их супруги3000 Р390 РРебенок-инвалид, дополнительно к обычному вычетуродители, супруги родителей или усыновители12 000 Р1560 Ропекуны, попечители, приемные родители, супруги приемных родителей6000 Р780 РПервый или второй ребенокКто получитоба родителя и их супругиСумма1400 РЭкономия на НДФЛ в месяц182 РТретий или последующий ребенокКто получитоба родителя и их супругиСумма3000 РЭкономия на НДФЛ в месяц390 РРебенок-инвалид, дополнительно к обычному вычетуКто получитродители, супруги родителей или усыновителиСумма12 000 РЭкономия на НДФЛ в месяц1560 РКто получитопекуны, попечители, приемные родители, супруги приемных родителейСумма6000 РЭкономия на НДФЛ в месяц780 РВычет на детей-инвалидов дают дополнительно к основной сумме. Если такой ребенок первый, общая сумма вычета для родителей составит 13 400 Р.Как получить.

Обычно вычет предоставляет работодатель по заявлению, но можно указать его в декларации. Например, Или если работы вообще нет, а доход был с продажи квартиры.

На работе вычет сразу будут учитывать при расчете налога, а экономию на НДФЛ отдадут вместе с зарплатой. Декларацию нужно подавать, когда год закончится.

Из документов нужны свидетельства о рождении, свидетельство о браке и справка об инвалидности.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Рассмотрим ситуации. Пример: В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых он не получает налоговый вычет.

Во втором браке рождается ребенок.

Какой стандартный вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге? Письмо Минфина России от 7.06.2013 г. N 03-04-05/21379 трактует аналогичную ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей.

N 03-04-05/21379 трактует аналогичную ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей.

При этом стандартный налоговый вычет на первого и второго совершеннолетних детей не предоставляется».

Другими словами, Иван получает за общего ребенка 3 000 рублей вне зависимости от возраста первых детей.

Ольга, как супруга родителя, также получает 3 000 рублей за их общего ребенка. Пример: У Сергея и Светланы есть дети от первых браков.

В новом браке у них рождается общая дочь.

Сергей платит алименты за ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма положена каждому из супругов? Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь.

Итого 5 800 рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400 рублей за своего сына от первого брака и 3 000 рублей за общую дочь, так как, считая ребенка Сергея от первого брака, общая дочь для нее является третьим ребенком. Итого 4 400 рублей. Экономия (4 400 х 13%) = 572 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от старшего к младшему. Получать стандартный вычет вы будете за тех детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на то, что вычет за них уже не положен.

Пример: У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности.

Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей. Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для получения стандартного вычета

Получить или по льготе можно по месту работы или в налоговой.

На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю и подтверждающими право на вычет документами.Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  • Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.
  • Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

  • Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  • Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
  • Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.
  • Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  • Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке.
  • , если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.
  • Копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  • Постановление органа опеки и попечительства.
  • Копию договора об опеке или попечительстве.
  • Копию договора о приемной семье.
  • Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога.

Напишите заявление на возврат налога у работодателя.Заявление на возврат НДФЛЕсли вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой.

Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  • Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
  • Декларацией по форме 3-НДФЛ, заполняется на месте.
  • Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  • Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление можно

Лучшее за неделюЕкатерина Мирошкина, экономист19.0635K18.0628KЕкатерина Мирошкина, экономист23.0624K19.0623K18.0621K18.0618K23.0617K22.0616K18.0616K19.0615K19.0612KШорты18.0612K23.0611K24.0611KЕкатерина Мирошкина, экономист19.0611K22.0611K23.0610K19.068K22.068K19.068K22.068K22.067KШорты22.067KЕкатерина Мирошкина, экономист18.067KЕкатерина Мирошкина, экономист18.065K18.065K23.064KШорты19.064KШорты23.064K24.064KПодборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на 2021 год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах:

  1. 12 тыс. руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
  2. 1400 руб. — на первого ребенка;
  3. 1400 руб. — на второго ребенка;
  4. 3 тыс. руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;

Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями. Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс.

руб. Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка? В случае заключения матерью нового брака при наличии ребенка от предыдущего, в том числе гражданского, брака, право на вычет имеет также новый муж матери, если ребенок находится на их с матерью совместном обеспечении, поскольку новый муж матери также несет расходы на содержание ребенка супруги. Аналогичным образом право на вычет возникает и у новой супруги отца, уплачивающего алименты матери ребенка, так как алименты являются совместной собственностью отца и его новой жены.

Таким образом, в случае расторжения родителями брака и заключения ими нового брака право на получение вычета возникает и у новых супругов родителей.

Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка?

При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/5-94). Рассмотрим пример расчета налогового вычета для родителя, имеющего детей в возрасте 12, 14, 16 и 25 лет, заработная плата которого составляет 30 тыс.

руб. в месяц:

  1. вычет на третьего ребенка (14 лет) составит 3 тыс. руб.;
  2. вычет на второго ребенка (16 лет) составит 1400 руб.;
  3. вычет на четвертого ребенка (12 лет) составит 3 тыс. руб.
  4. вычет на первого ребенка (25 лет) не предоставляется;

Размер подлежащего уплате НДФЛ с учетом перечисленных вычетов составит 2938 руб.

в месяц (30 000 – 1400 – 3000 – 3000)*13%.

Принимая во внимание, что сумма НДФЛ при отсутствии вычетов составляет 3900 руб.

в месяц (30 000*13%), размер заработной платы в случае применения налоговых вычетов увеличивается на 962 руб. в месяц (3900 – 2938). Если в приведенном примере один из детей (12 лет) является инвалидом, размер подлежащего уплате НДФЛ составит 1378 руб.

в месяц (30 000 – 1400 – 3000 – (3000+12000))*13%, поскольку общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли он инвалидом. Эти критерии не указаны в законе как альтернативные, в связи с чем размер вычета допустимо определять путем сложения сумм вычета (п.

14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.). Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Родитель признается единственным в следующих случаях:

  1. если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
  2. если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.

Родитель не признается единственным в следующих случаях:

  1. если второй родитель лишен родительских прав;
  2. если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
  3. если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
  4. Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
  5. если брак между родителями расторгнут;

Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.

Сроки предоставления налогового вычета Применяться налоговый вычет может с месяца рождения ребенка, с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью. Прекращается налоговый вычет по окончании года, в котором ребенок достиг возраста 18 лет, в котором истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, в котором произошла смерть ребенка. Если ребенок по достижении им 18 лет продолжает обучение в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, вычет предоставляется за весь период обучения до достижения ребенком возраста 24 лет.

Существует определенный лимит доходов на получение «детского» вычета, а именно: право на получение налогового вычета действует до получения налогоплательщиком нарастающим итогом дохода в размере 350 тыс. руб. Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 тыс.

руб., налоговый вычет не применяется до следующего года. Порядок оформления налогового вычета Многие посетители нашего сайта интересуются, как правильно оформить «детский» налоговый вычет по НДФЛ. Вам нужно будет обратиться к работодателю с письменным заявлением, приложив к нему документы, подтверждающие право на получение налогового вычета в зависимости от конкретного случая:

  1. справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями).
  2. копию свидетельства о рождении ребенка;
  3. копию паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельства о регистрации брака;
  4. соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка;

Если налогоплательщик имеет более одного места работы, то налоговые вычеты могут быть предоставлены только одним из работодателей по выбору налогоплательщика.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной по предыдущему месту работы. Если по каким-то причинам налогоплательщику в течение налогового периода налоговые вычеты на детей не были предоставлены или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено законом (в том числе в связи с непредставлением работодателю заявления налогоплательщика или необходимых документов для получения данного вычета), излишне уплаченный НДФЛ может быть возвращен налогоплательщику из бюджета.

Для этого по окончании налогового периода (по окончании календарного года) налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. документы, подтверждающие право на вычет;
  3. заявление на возврат НДФЛ.
  4. паспорт гражданина РФ;
  5. справку 2-НДФЛ по месту работы;

В течение трех месяцев после получения налоговой инспекцией документов должна быть проведена камеральная налоговая проверка, по окончании которой, в случае положительного решения, излишне уплаченный НДФЛ в течение одного месяца подлежит возврату. Если у вас возникли дополнительные вопросы, связанные с налоговым вычетом на ребенка, вы можете задать их нашим юристам, воспользовавшись на сайте.

Что такое налоговые вычеты

Прежде чем говорить о величине налогового вычета, стоит подробнее разобраться с вычетами как таковыми. Во-первых, налоговый вычет — это возврат уже уплаченного подоходного налога (он же — НДФЛ).

Поэтому начинаем с очевидного — если нет облагаемого НДФЛ дохода, то не может быть никаких вычетов.

С официальной зарплаты вычет оформить можно (она облагается подоходным налогом), а вот с пенсии — уже нельзя.Во-вторых, вычет — это не та сумма, которую вы можете вернуть обратно и получить на руки.

Вычетом называется та часть вашего дохода, с которой государство возвращает уплаченный 13-процентный налог. Скажем, если вычет равен 1000 рублей, то вернётся 130 рублей налога НДФЛ с этой суммы.Наконец, в отношении вычетов на детей в 2021 году действует прежнее ограничение по сумме доходов с начала года.

Скажем, если вычет равен 1000 рублей, то вернётся 130 рублей налога НДФЛ с этой суммы.Наконец, в отношении вычетов на детей в 2021 году действует прежнее ограничение по сумме доходов с начала года.

Как только суммарный доход родителя за 2021 год превышает определённую сумму, он лишается права на вычет до 2021 года.

В новом году ситуация повторяется.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения).

Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.На кого не распространяется данная льгота:

  1. На безработных
  2. На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  1. Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  2. Приемные родители
  3. Родители и усыновители
  4. Попечители и опекуны

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя.

Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщик может получить, являясь родителем, если ребенок находится на его обеспечении

Дата публикации: 07.12.2018 10:25 Вопрос: — Гражданин находится в местах лишения свободы, получает там доход, с которого удерживается НДФЛ.

Имеет ли он право на стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей? Ответ: — В соответствии с ч. 1 ст. 103 Уголовно-исполнительного кодекса Российской Федерации (УИК РФ) каждый осужденный к лишению свободы обязан трудиться в местах и на работах, определяемых администрацией исправительных учреждений.

В силу ч. 1 ст. 105 УИК РФ осужденные к лишению свободы имеют право на оплату труда в соответствии с законодательством Российской Федерации о труде. На исправительное учреждение, исполняющее наказание, как на налогового агента возлагается обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с суммы дохода осужденного в виде оплаты труда (пп.

1 п. 3 ст. 24, п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом абз. 2 п. 1 ст. 210 НК РФ определено, что, если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, то они не уменьшают налоговую базу по НДФЛ.

Таким образом, заработная плата и другие выплаты в рамках трудового договора, которые работодатель выплачивает осужденному сотруднику, облагаются налогом на доходы физических лиц в общем порядке. В бюджет налог перечисляется не позднее дня получения средств в банке или дня перечисления денег на счет налогоплательщика (п. 6 ст. 226 НК РФ). Установленный пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода и распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка и 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком — инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

В соответствии с п. 3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты, установленные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Таким образом, право на получение стандартного налогового вычета возникает у налогоплательщика при одновременном соблюдении двух условий: если он является родителем (супругом родителя, опекуном, попечителем), и ребенок находится на обеспечении налогоплательщика.

Если брак между родителями ребенка зарегистрирован в установленном порядке, то считается, что ребенок находится на обеспечении каждого из родителей (если документально не подтверждено иное). Если же брак между родителями расторгнут, то родитель, проживающий отдельно от детей, должен доказать факт участия в содержании этих детей.

В соответствии с п. 1 ст. 60 Семейного кодекса Российской Федерации (СК РФ) ребенок имеет право на получение содержания от своих родителей и других членов семьи в порядке и в размерах, которые установлены разделом V «Алиментные обязательства членов семьи» СК РФ. Родители вправе заключить соглашение о содержании своих несовершеннолетних детей (соглашение об уплате алиментов) (п.

1 ст. 80 СК РФ). В случае если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей (алименты) взыскиваются с родителей в судебном порядке (п.

Рекомендуем прочесть:  Налоги на землю и дом в снт

2 ст. 80 СК РФ). Гражданин может воспользоваться правом на стандартные налоговые вычеты только при предоставлении работодателю документов, а именно: копии свидетельства о рождении детей для установления статуса родителя; соглашение об уплате алиментов и (или) исполнительный лист, судебный приказ о взыскании алиментов, документы, подтверждающие факт уплаты алиментов, для подтверждения участия в содержании ребенка.

При этом нотариально заверять вышеуказанные документы не требуется.

В соответствии с п. 4 ст. 218 НК РФ установлено, что при непредоставлении стандартного налогового вычета на детей в течение налогового периода либо предоставлении в меньшем, чем положено ст.

218 НК РФ, размере налогоплательщик этот вычет получает в налоговом органе.

Для этого необходимо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации, одновременно с документами, подтверждающими право на стандартный налоговый вычет на детей. При этом следует иметь в виду, что налогоплательщик вправе претендовать на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц, представив соответствующие налоговые декларации, за три предшествующих налоговых периода.
При этом следует иметь в виду, что налогоплательщик вправе претендовать на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц, представив соответствующие налоговые декларации, за три предшествующих налоговых периода.

Поделиться:

С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет

По умолчанию — с месяца рождения ребенка. В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей — на первого и второго, 3 тысячи рублей — на третьего и последующих детей.

Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет.

Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять Двойной вычет — со следующего месяца.

Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется , если он был.

Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года.

Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка.

Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм». 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Виды стандартных налоговых вычетов

Сегодня рассмотрим стандартные налоговые вычеты:• вычет на налогоплательщикаДанный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в • вычет на ребенка (детей)Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей.

Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

  1. на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
  2. на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
  3. на первого и второго ребенка – 1400 рублей;

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.Пример расчета суммы налогового вычета на детейУ Ивановой А.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.Иванова А.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.Эта сумма будет вычитаться из дохода Ивановой до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей (40 000 * 8 = 320 000).Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Ивановой А.В.

НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.Таким образом, на руки Иванова получит 35 944 руб.Если бы она не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:НДФЛ = 40 000 руб.

х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.Разница 1 144 руб.

— вроде бы не существенная. А за год получим 13728 руб.В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Размеры вычета и отражение кодов в справке

Пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие размеры вычетов на детей:

  1. 6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.
  2. 3000 руб. на третьего и последующих детей;
  3. 12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
  4. 1400 руб. на первого ребенка;
  5. 1400 руб. на второго ребенка;

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.).

Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид.

Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб. как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб.

Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб. (сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.).

Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб. Каждый вид детского вычета отражается по отдельному коду в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Данные коды представлены в Приказе ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. В соответствие со ст. 218 НК РФ на детские вычеты предусмотрены коды 126-149. Причем на вычеты в удвоенном размере предусмотрены отдельные коды! Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А.

Также и для родителя (усыновителя) и опекуна (попечителя) на одни и те же вычеты утверждены разные коды.Пример 1У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме. Ежемесячный доход Румянцевой А.А.

составляет 35 000 руб. (в т.ч.

НДФЛ 4550 руб.), в январе 2021 г.

она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб.

за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб.

Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2021 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб.

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Важно: размер налогового вычета — это уменьшение суммы, с которой взимают подоходный налог, а не размер возвращаемого налога. Вам вернут 13% от размера вычета.

Допустим, у вас зарплата до НДФЛ — 15 000. Подоходный налог с нее — 1950 рублей.

На руки вы получаете 13 050 рублей.Теперь вы получаете вычет на первого и второго ребенка по 1400 на каждого, в сумме 2800.

Из 15 000 вычтут 2800 и с оставшихся 12 200 уже изымут подоходный налог — 1588,6. На руки вы получите 13 411,4 рубля.Вычет предоставляется с месяца рождения или усыновления ребенка. Право на него кончается при смерти ребенка или в конце года, в котором ребенку исполнилось 18 (24) лет.

Вычет на студентов дается на время обучения, включая академический отпуск.Получать вычет можно до тех пор, пока заработок за год не превышает 350 000 рублей. Например, если вы получаете зарплату в 40 000 рублей, то за первые 8 месяцев года, вы будете получать вычет, потому что заработок за год — 320 000 рублей.

Начиная с сентября, вычет уже не положен, потому что в сентябре вы уже заработаете 360 000.

Сколько дают

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог.

Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.На детей-инвалидов вычет еще больше.

Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.

Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей.

Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+