Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Налог на продажу дома менее 3 лет в собственности

Налог на продажу дома менее 3 лет в собственности

Налог на продажу дома менее 3 лет в собственности

Необходимые документы

В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться. В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  1. Договор купли-продажи объекта;
  2. Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
  3. Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;

В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

  1. Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
  2. Договор купли-продажи объекта при его покупке;
  3. Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
  4. Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;

Все документы должны быть представлены в оригинале.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж.

Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Как рассчитать сумму

По данным, действительным на 2021 год, процентная налоговая ставка равна 13 процентам для резидентов Российской Федерации.Это интересно!

Резидентами России считают граждан, проживающих на территории страны более полугода и имеющих гражданство или вид на жительство. Если гражданин при этом имеет вид на жительство в другой стране, то он считается нерезидентом. Также нерезидентами считают граждан, проживающих в стране менее 183 дней в году.Если человек является нерезидентом, то ставка при продаже дома будет намного выше – 30% от прибыли.

С какой суммы считается

Продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %.

Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше.

Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости.

На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю. Каждый год гражданин РФ может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000.

То есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет. В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом.

При продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

Как снизить или не платить?

Полное освобождение от налога с продажи дома получает владелец, который имеет этот статус более 5 лет. Срок владения домом установлен в НК РФ и применяется к объектам недвижимости, купленным после 01.01.2016.

Чтобы пользоваться льготой собственникам, ставшим таковыми до этой даты, необходимо владеть имуществом более трех лет.

Это означает, что не придется платить налог после продажи дома, приобретенного до 1 января 2016 года при сроке владения более 3 лет, но менее 5 лет. Процент налога с продажи дома зависит от способа передачи права собственности:

  1. при получении недвижимости по наследству или по договору дарения налогообложению подлежит вся сумма, вырученная за объект при продаже за вычетом 1 млн, т.е. 2,4 млн р. — 1 млн р. = 1,4 млн р.
  2. при купле-продаже налогооблагаемая база равна разнице цены объекта при покупке и последующей перепродаже — если дом купили по цене 2 млн р., а продали за 2,4 млн р., то налогооблагаемая база — 400 тыс. р.;

Можно ли снизить налог с продажи дома в 2017 году, если человек владел домом менее 3 лет?

К вариантам минимизации налогообложения относят:

  1. льготы для лиц, уплачивающих НДФЛ в бюджет;
  2. случай, если сумма отчислений представлена как возврат из предыдущего перечисления в налоговый фонд. Владелец доли уплачивает налог с продажи дома пропорционально доле.

Мы рекомендуем по всем вопросам, связанным с уплатой налога с продажи дома, обращаться к нашим специалистам через чат или по телефону. Опытные юристы помогут собрать документы и грамотно провести сделку. Записаться на консультацию вы можете, заполнив форму на сайте.

Похожие темы 1144 юриста сейчас на сайте

Процесс уплаты налога

Обязанным платить налог при продаже дома необходимо соблюдать требования Налоговой службы, чтобы не попасть в число уклоняющихся от уплаты.Нужно:

  1. Собрать документы для налоговой.
  2. Оформить договор с покупателем.
  3. Подать заявление на предоставление вычета или учёт расходов.
  4. Оплатить до середины июля.
  5. Заполнить декларацию до конца апреля следующего года.
  6. Получить документ на оплату.

Следуя данному алгоритму, удастся избежать проблем с учётом налогов.

Процедура оплаты НДФЛ

Чтобы не нарушить законодательство, процедуру оплаты нужно провести своевременно и, главное, правильно. Этапы взаиморасчёта:

  • Непосредственно сама оплата.
  • Получение в ФНС квитанции с реквизитами на оплату.
  • Заполнение налоговой декларации с указанием совершённой сделки.
  • Подтверждение факта внесения денежных средств в ФНС.
  • Регистрация продажи дома путём заключения договора купли-продажи с покупателем.

Какую сумму нужно вносить, можно просчитать самостоятельно, но, чтобы не ошибиться, можно обратиться к юристам, которые помогут учесть все нюансы сделки и подсказать размер налога.

Декларацию можно заполнить разными способами. Один из них — заполнение вручную в районном отделении ФНС. Второй вариант — в электронном виде на официальном сайте ФНС. Точные сроки прописаны в НК РФ. Декларацию нужно подавать до конца апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка. Внести НДФЛ от продажи дома требуется до 15 июня того года.

Внести НДФЛ от продажи дома требуется до 15 июня того года. Например, собственник продал недвижимость 26 мая 2017 года, декларацию он должен подать до 30 апреля 2021 года, а 13% нужно платить до 15 июня 2021 года. Уклонение от внесения подоходного налога — это строгое нарушение.

При заполнении декларации необходимо неукоснительно соблюдать сроки и правильно указывать полученные суммы.

2018-02-26

Кто имеет право на льготы?

Выяснив, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, человек узнает, что он имеет право воспользоваться льготами.

Они распространяются на:

  1. дом, который был приватизирован;
  2. недвижимость, полученная по договору пожизненной ренты;
  3. жильё, доставшееся в наследство;
  4. права, которые были переуступлены.
  5. недвижимость, преподнесенная в дар;

По новым правилам к объектам, которые были получены в 2016 году, применяется новый размер вычета. Его величина теперь составляет не 1000000 рублей, а равна размеру кадастровой стоимости.

Чтобы человек смог воспользоваться полагающимися ему правами, он должен иметь на руках оригиналы документов, подтверждающие факт получения объекта недвижимости при помощи одного из вышеуказанных способов. Пытаться воспользоваться разными льготами стоит только в случае, если продаваемое помещение находилась в собственности менее 3 или 5 лет.

Если этот период завершился, человека может не платить налог.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкие родственники, согласно п.

18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Пример: В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире.

Если вы продадите ее после марта 2021 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

С кого взимается

Среди плательщиков налога с продажи недвижимости выделяется две основных категории – резиденты и нерезиденты РФ.

К резидентам относятся лица, пребывающие на территории России не менее 183 дней беспрерывно в течение года. Резиденты платят налог с продажи недвижимости независимо от того, где она расположена, в РФ или за рубежом. Нерезидентами признаются лица, находящиеся в РФ менее установленного срока. Причем гражданство в данном случае особой роли не играет.

Причем гражданство в данном случае особой роли не играет.

Нерезидентами налог уплачивается только с , находящейся на российской территории. Для юридических лиц и ИП налог рассчитывается при учете общей массы доходов от коммерческой деятельности.

В этом случае условия расчета и оплаты зависят от применяемого режима налогообложения. Оплачивает НДФЛ собственник продаваемого имущества, то есть продавец, поскольку именно он получает прибыль от сделки.

Дом находится во владении более 3 лет

Когда дом находится в собственности у владельца более трех лет, государство более лояльно.

Налог в данном случае взимается только с прибыли от продажи дома, и то не во всех случаях.Для начала следует отнять стоимость продажи от стоимости приобретения участка у предыдущего владельца. К примеру, участок стоил 4 000 000 рублей, а продать его решили за 5 000 000 рублей.

То есть прибыль владельца составила 1 000 000 рублей. Подоходный налог в 13 процентов придется уплатить именно из этой суммы, так она и является прибылью.Это интересно!

Если прибыли владельцем получено не будет, то и платить ему не придется. Поэтому, если дом продали по той же стоимости, что и купили, или дешевле, то налог с продажи имущества не взимается, так как прибыли от него получено не было.В том, с какой суммы платится сбор в бюджет, мы разобрались.
Теперь следует понять, как избежать выплат вовсе.

Как производится расчет?

Разбираясь, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, стоит определиться с особенностями исчисления срока владения помещением. Так, период начинает исчисляться не с момента наследования, покупки или иного способа получения недвижимости в собственность, а с даты выдачи свидетельства.

Основаниями, при помощи которых может быть выполнена перерегистрация права собственности при продаже, выступают:

  1. дарственная;
  2. договор долевого строительства;
  3. документация, подтверждающая факт наследования по закону и завещанию;
  4. соглашение обмена помещения или ренты.
  5. договор купли-продажи;

Налог с продажи дома не взимается и в том случае, если сумма, за которую он был реализован, меньше 1000000 руб.

Нужно учитывать, что дом может быть продан только вместе с земельным участком.

Имущественный вычет

Преимущество вычета с продажи квартиры в возможности его получения за каждый налоговый период.

То есть раз в год можно вычесть до миллиона рублей.Если квартира стоит не намного больше этой суммы, 13% от остатка (после вычета) будет небольшой суммой.Продажа долей квартиры позволяет оформить отдельные договора на каждую долю.

В результате НДФЛ часто не приходится платить вовсе, так как стоимость доли менее миллиона рублей.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад.

Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  1. право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  2. право собственности появилось после приватизации;
  3. собственность получена в наследство или подарена;
  4. право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами.

Как осуществить оплату подоходного налога?

  1. Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства
  2. Внести сумму налога;
  3. Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  4. Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  5. Просчитать размер налога;
  6. Получить квиток на оплату подоходного налога;

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет.

На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой.

В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году.

Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база.

Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи. Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте». Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая.

А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Уменьшение налога

Сумму государственной подати за продажу нового (на который не распространяется период трёх- или пятилетней льготы) дома можно сократить вполне легально. Для этого нужно прибегнуть к одному из двух вариантов, запросив в налоговой службе применение:

  1. учёта расходов. Они могли возникнуть либо в связи со строительством собственного жилья, либо при покупке.
  2. имущественного вычета;

Какому из вариантов следует отдать предпочтение, нужно рассматривать в применении к конкретным обстоятельствам.

Как правило, выбирая учёт понесённых расходов, удаётся добиться большего сокращения налогооблагаемой базы.

Можно ли заключить сделку купли-продажи без налогообложения

Освобождение от уплаты налога возможно при соблюдении минимального срока владения. Как упоминалось выше, это пять лет для объектов, полученных в собственность после 1.01.2016 и три года для ранее приобретенного имущества. Не платится НДФЛ и в случае, когда продается единственная недвижимость с целью приобретения другой.

Для этого необходимо чтобы обе сделки, продажи и покупки, были заключены в одном налоговом периоде. Стоимость приобретенного жилья сравнивается с суммой, полученной за проданную квартиру и она не должна быть меньше. Не взимается подоходный налог и в случае, когда цена продажи равна или меньше суммы, потраченной на ее приобретение.

Конечно, при условии надлежащего подтверждения расходов продавца.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет.

Данными механизмами являются налоговые вычеты. Они бывают:

  • Вычет «доходы минус расходы». Т. е.

    в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта. Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи. В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета. Механизм использования вычета: Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

  • Единый вычет, равный 1 миллиону рублей. Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников. Механизм использования вычета: Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база, т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.

Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным.

Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов. Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам. Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей. Пример: 4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  1. Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.
  2. ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
  3. 250 тысяч, если применяется единый вычет;

Пример: 4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

  1. Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
  2. 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога.

Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Пример: В 2017 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2018 продали за 5 млн. В 2021 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн. (доход) вычитаем 2 млн (расход).

Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн.

= 390 тыс. рублей. Пример: В 2018 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2021 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию!

Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке. При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки.

Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Как рассчитывается налог с продажи

Если вы продаёте дом, который является вашей собственностью меньше 3 лет, то вам необходимо оплатить подоходный налог. В 2017 году этот срок касается следующих случаев:

  1. владение закреплено соглашением о пожизненной ренте;
  2. собственность оформлена после приватизации.
  3. собственность оформлена до 2016 года;
  4. недвижимость досталась по завещанию или в результате дарения;

В остальных случаях НДФЛ платится, если термин владения недвижимым объектом менее 5 лет.

Чтобы не платить налог совсем, недвижимость должна быть в собственности не менее трех лет или, в некоторых случаях пяти лет.

Закон гласит, что максимальная сумма, с которой не происходит отчисление в налоговую, — это 1 000 000 рублей. То есть если дом стоит дороже, то денежные средства заплатить придётся. Разберёмся, как рассчитывается налог при продаже дома, находящегося менее 3 лет в собственности.

Сумма в 1 млн рублей налогообложению не подлежит.

Таким образом, если недвижимость стоит дороже, то 1 млн вычитается из этой стоимости. Допустим, дом оценивается в 4 млн рублей: 4 000 000 — 1 000 000 = 3 000 000 р. Именно эта сумма облагается налогом.

В последние годы в произошли существенные изменения, чтобы предотвратить уклонение от уплаты НДФЛ, когда в официальных соглашениях купли-продажи устанавливают крайне низкую стоимость, например меньше 1 млн р. Согласно им, 13% рассчитываются не из той суммы, за которую на самом деле был продан дом, а от 70% его кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость превышает цену продажи. Можно ли снизить сумму подоходного налога?

Да, если доказать в налоговой службе, что перед продажей были потрачены крупные суммы, связанные с этой недвижимостью.

Это могут быть:

  • Если недвижимость куплена в ипотеку — проценты по кредиту. Подтверждается кредитным договором.
  • Траты на ремонт. Предоставляются чеки, квитанции, соглашения со стройфирмами.
  • Траты на покупку. Допустим, вы купили недвижимое имущество, а через полгода решили его продать. Сумма расходов вычитается из суммы доходов. Подтверждается договором купли-продажи.

Если недвижимое имущество находится в долевой собственности, то каждый из владельцев имеет право получить льготу в 1 000 000 р. от денег с продажи, пропорциональных его доле. НДФЛ платят и резиденты РФ, и нерезиденты, но условия для них отличаются.

Резидент вносит в налоговый орган денежные средства с продажи недвижимости и на территории РФ, и на территории иностранного государства.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+