Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на доходы физического лица при продаже коммерческой недвижимости

Налог на доходы физического лица при продаже коммерческой недвижимости

Налог на доходы физического лица при продаже коммерческой недвижимости

4 основных этапа продажи коммерческой недвижимости

  1. Регистрация в Гос.реестре прав собственности нового владельца.
  2. Оформление сделки
  3. Подготовительный

Каждый этап предусматривает определенные действия, но только правильно выполненные действия в определенной последовательности дадут максимально эффективный конечный результат. Действующее российское законодательство предусматривает , в т.

ч. и коммерческой. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, денежная сумма от продажи бизнес-недвижимости – это доход от предпринимательства. Действительно ли все ли физ. лица, продающие коммерческие объекты, должны платить налог?

Возможные проблемы

Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы сделаем это быстро и с гарантией.

Подтверждением тому служат отзывы наших любимых клиентов.С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.В таких случаях сотрудники налоговой могут усомниться в честности налогоплательщиков и проверить верность указанных данных.

Их будет интересовать, использовалась ли недвижимость, которую продает физ. лицо, в коммерческих целях.Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.Но само закрытие ИП и реализация недвижимости физическим лицом не является незаконным.

Вопросы будет вызывать цель, с которой был закрыт бизнес. Ведь возможно, что это было сделано специально для продажи помещения.Но тем, кто не нарушает законов, волноваться не стоит.

Им точно ничего не грозит. Самое главное вовремя отчитаться о своих доходах. Налог-Просто!2019-05-29T18:15:28+04:00

Какой налог платить с продажи недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности

Данная тема стала результатом целой серии обращений предпринимателей за разъяснением вопроса о порядке обложения налогом доходов от продажи недвижимости.

Основной вопрос состоял в том, следует ли облагать полученный доход по ставке 13%, либо можно применить налоговую ставку специального налогового режима и произвести уплату налога в бюджет, чаще всего это касается в практике ставки 6% при УСНО с налоговой базой «доходы». Таким образом, затронутая тематика имеет прикладную актуальность в предпринимательской среде, вследствие чего, хотелось бы внести нормативную ясность в данный вопрос, а также несколько затронуть подходы судебной практики и разъяснения Минфина России для целей всестороннего анализа вопроса. Так, в соответствии со статьей 346.14 НК РФ объектом налогообложения, уплачиваемым в связи с применением УСНО, по выбору налогоплательщика признаются доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов.

В силу пункта 1 статьи 346.15 НК РФ налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ. В пункте 1 статьи 249 НК РФ определено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Пунктом 3 статьи 38 НК РФ определено, что товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.

В пункте 1 статьи 39 НК РФ установлено, в частности, что реализацией товаров индивидуальным предпринимателем признается передача на возмездной основе права собственности на товары. Исходя из названных норм права, следует указать, что возможность признания выручки, полученной от реализации имущества, доходом индивидуального предпринимателя поставлена в зависимость от того, для каких целей было предназначено и фактически использовалось данное имущество.
Исходя из названных норм права, следует указать, что возможность признания выручки, полученной от реализации имущества, доходом индивидуального предпринимателя поставлена в зависимость от того, для каких целей было предназначено и фактически использовалось данное имущество.

Следовательно, если объект недвижимого имущества использовался предпринимателем в коммерческой деятельности, то доход от его продажи подлежит квалификации в качестве дохода от предпринимательской деятельности, подлежащий включению предпринимателем в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в порядке, предусмотренном главой 26.2 НК РФ. При этом, даже если в договоре об отчуждении недвижимости продавец указан в качестве физического лица без указания на статус предпринимателя, то в соответствии с правовым подходом Конституционного Суда Российской Федерации, изложенным в Постановлении от 17.12.1996 № 20-П и Определении от 11.05.2012 № 833-О гражданин — индивидуальный предприниматель использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод, и в этом смысле его имущество юридически не разграничено.

Данный вывод соответствует правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (постановления от 16.03.2010 № 14009/09, от 18.06.2013 № 18384/12). На основе данных правовых подходов совершены выводы, изложенные, например, в , согласно которым, существует необходимость включения в налоговую базу по УСНО дохода от реализации нежилого помещения, которое использовалось налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Из судебной практики также следует, что при решении вопроса о том, должна ли сделка по отчуждению физическим лицом, имеющим одновременно статус ИП, облагаться налогом по УСНО (налогами по общей системе налогообложения) либо НДФЛ, суды учитывают следующие обстоятельства:

  1. функциональные характеристики и назначение объекта (предназначен или нет объект для использования в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью — для личных нужд налогоплательщика);
  2. использовался ли объект непосредственно в предпринимательской деятельности налогоплательщика до его отчуждения;

Аналогичные выводы отражены в соответствующих письме Минфина и др. Таким образом, сумма выручки от реализации имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с главой 26.2 НК РФ (УСНО), должна включаться индивидуальным предпринимателем в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения. Дополнительно следует отметить, что в соответствии с п.

17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.

При этом абзацем четвертым п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

) установлено, что положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи, в частности, имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Таким образом, с 01.01.2019 доходы от продажи имущества (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств), используемого в предпринимательской деятельности, освобождаются от налогообложения при условии соблюдения положений пункта 17.1 статьи 217 НК РФ.

(аналогичная позиция отражена в ; ; и др.). Данное регулирование направлено на избежание двойного налогообложения одного экономического дохода налогоплательщика НДФЛ и единым налогом при УСНО, что является логичной мерой законодателя, соответствующей содержанию ст.

41 НК РФ. Наряду с вопросами о критериях отнесения дохода от продажи недвижимости к объекту налогообложения НДФЛ, либо единого налога при УСНО следует обозначить наиболее частый методологический вопрос такого налогообложения, который заключается о порядке квалификации дохода от сделки по отчуждению объекта недвижимости, использованного в предпринимательской деятельности. Сама по себе реализация имущества не свидетельствует о том, что предприниматель решил заниматься новым видом деятельности.

Экономическая деятельность характеризуется определенными затратами, необходимыми для производства и выпуска продукции, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Разовая операция по продаже имущества, принадлежащего предпринимателю на праве собственности, не содержит необходимых признаков, характеризующих экономическую деятельность, а лишь удостоверяет право собственника распоряжаться своим имуществом.

Порядок отражения в бухгалтерском учете выручки от продажи имущества в некоторой степени также подтверждает отсутствие нового вида деятельности.

Данная выручка включается в прочие доходы, не связанные с получением, прибыли от реализации товаров, работ или услуг (абз. 5 п. 7 Положения по бухгалтерскому учету На основании всего вышесказанного, следует, что сумма выручки от реализации недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с главой 26.2 Кодекса (УСН), должна включаться индивидуальным предпринимателем в состав прочих доходов, учитываемых при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.

5 п. 7 Положения по бухгалтерскому учету На основании всего вышесказанного, следует, что сумма выручки от реализации недвижимого имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с главой 26.2 Кодекса (УСН), должна включаться индивидуальным предпринимателем в состав прочих доходов, учитываемых при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.

  1. , юрист
  2. , юрист

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто.

Помогите ей. Это легко © 2001–2020, Клерк.Ру. 18+

Декларирование

Уплата налога по результатам годового финансового периода проводится до 15 июля года, следующего за годом подписания договора купли-продажи. Кроме этого лицо обязано до 30 апреля подать специальную декларацию, в которой отражаются доходно-расходные манипуляции.

Отчетность предоставляется в ФНС по установленной форме.

В пакет обязательной документации декларант также должен включить бумаги, подтверждающие право на ИНВ.Непредставление декларации, уклонение от погашения обязательных сборов влечет за собой административную или уголовную ответственность. Кроме этого на налогоплательщика ложится обязанность достоверного отражения информации обо всех манипуляциях относительно отчуждаемого владения.Гражданин обязан сообщить ФНС о факте использования объекта в бизнесе и уплатить долю государства в том размере, который предусмотрен законодателем в таких случаях.

Налоговики, в свою очередь, уполномочены проверить правдивость представленной информации.Сам факт реализации помещения и объемы выплаченного вознаграждения скрыть от ФНС крайне трудно.

Указанная информация отображается в государственных реестрах, банковских операциях, бухгалтерской отчетности.

При обнаружении недоплаты нарушителя обяжут не только перечислить недостаток, но и накажут штрафными санкциями.

Какой налог при продаже нежилого помещения?

В пп.5 п.1 России указано, что реализация недвижимого имущества является доходом от источников в Российской Федерации.

А в установлено, что доходы от источников в стране являются объектом подоходного налогообложения. Таким образом, НДФЛ для физических лиц при продаже нежилого помещения в 2020 году начисляется.

Но ведь продажа недвижимости, находящейся в собственности меньше 3 лет, не облагалась НДФЛ. Так ли это в случае нежилых помещений? Необходимо обратиться к . В п.17.1 сказано, что доходы от реализации недвижимости освобождаются от подоходного обложения по условиям .

Однако тут же, в п.17.1 , в абз.4 написано, что освобождение не касается продажи имущества, непосредственно используемого для бизнеса.

. Важно! Освобождение по распространяется только на жилые помещения. А если вы продали гараж, то он не является недвижимостью, т. к. не имеет фундамента и может легко переноситься без повреждения основной конструкции, на него действует освобождение по абз.2 п.17.1 — продажа движимых объектов.

А налог при продаже, например, офиса, физическим лицом необходимо платить в полном размере. Пример 1 Гитаров Руслан продал помещение под офис за 3 000 000 рублей, которое находилось в его собственности больше 10 лет. Несмотря на это, ему нужно уплатить НДФЛ с продажи: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Несмотря на это, ему нужно уплатить НДФЛ с продажи: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Если продавец еще и не имеет статуса резидента, то будет платить по ставке 30%.

Проблемой для физических лиц, купивших такой вид собственности, как апартаменты, является невозможность применить освобождение по п.17.1 , хотя фактически апартаменты используются как жилье, но юридически являются коммерческим объектом и строятся в зданиях для предпринимательской деятельности. Продавец бизнес-объекта обязан не только уплатить налог, но и подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В 2020 году действует такая .

Декларация подается в следующем году после продажи до 30 апреля.

Ее можно подать через Личный кабинет налогоплательщика.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет

Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

ИП продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов

Истории одна изумительнее другойСветлана Логвина, юрист12 мар 344K4Светлана Логвина, юрист3 мар 7998K199Ольга Макеева, юрист26 фев 13813K27Екатерина Мирошкина, экономист18 фев 14519K40Светлана Логвина, юрист18 фев 4644K47Алексей Башук, юрист6 фев 5211K31Ольга Макеева, юрист30 янв 18798K89Екатерина Мирошкина, экономист16 янв 12020K10Екатерина Мирошкина, экономист2 дек 20204834K10Екатерина Мирошкина, экономист23 ноя 202010930K13Екатерина Мирошкина, экономист11 ноя 2020142354K126Екатерина Мирошкина, экономист30 окт 20204168K79Алексей Башук, юрист по интеллектуальной собственности17 окт 20204111K18Екатерина Мирошкина, экономист9 окт 202083103K58Алексей Башук, юрист20 сен 20204613K28Екатерина Мирошкина, экономист19 сен 2020138159K192Екатерина Мирошкина, экономист9 сен 20205030K15Екатерина Мирошкина, экономист2 сен 202082109K204Екатерина Мирошкина, экономист23 авг 2020134105K228Екатерина Мирошкина, экономист17 авг 2020155125K333Алексей Башук, юрист по интеллектуальной собственности13 авг 202011221K41Екатерина Мирошкина, экономист10 авг 20209439K19Екатерина Мирошкина, читает судебные решения вместо сериалов29 июл 20206116K9Екатерина Мирошкина, читает судебные решения вместо сериалов20 июл 20208622K7Екатерина Мирошкина, экономист12 июл 20207211K17Екатерина Мирошкина, экономист5 июл 202014599K108Екатерина Мирошкина, экономист25 июн 202022836K33Екатерина Мирошкина, экономист18 июн 20207928K43Екатерина Мирошкина, экономист10 июн 2020264106K559Екатерина Мирошкина, экономист3 июн 202011753K24Екатерина Мирошкина, экономист23 мая 20207245K84Екатерина Мирошкина, экономист16 мая 20206438K88Екатерина Мирошкина, экономист6 мая 20206922K19Екатерина Мирошкина, экономист16 апр 20208653K136Екатерина Мирошкина, экономист8 апр 202011176K72Екатерина Мирошкина, экономист29 мар 2020535K1Екатерина Мирошкина, экономист5 мар 202010728K41Екатерина Мирошкина, экономист20 фев 2020118KЕкатерина Мирошкина, экономист4 фев 2020255311K2Алиса Маркина, юрист31 янв 202017717K64Екатерина Мирошкина, экономист22 янв 202035262K1Екатерина Мирошкина, экономист11 янв 202016837K1Екатерина Мирошкина, экономист29 дек 201815423KЕкатерина Мирошкина, экономист19 дек 201810156K17Екатерина Мирошкина, экономист13 дек 201810486K1Екатерина Мирошкина, экономист4 дек 2018230104K12Екатерина Мирошкина, экономист29 ноя 201820263KЕкатерина Мирошкина, экономист26 ноя 201818520KЕкатерина Мирошкина, экономист20 ноя 201829241K21Екатерина Мирошкина, экономист14 ноя 201814555KЕкатерина Мирошкина, экономист3 ноя 201816278KЕкатерина Мирошкина, экономист26 окт 20187725KЕкатерина Мирошкина, экономист19 окт 201820122K13Екатерина Мирошкина, экономист16 окт 201816736K35Екатерина Мирошкина, экономист10 окт 201811225K14Екатерина Мирошкина, экономист3 окт 20187115K7Екатерина Мирошкина, экономист28 сен 20189378K1Екатерина Мирошкина, экономист26 сен 20189946KЕкатерина Мирошкина, экономист20 сен 2018105226K44Екатерина Мирошкина, экономист14 сен 20184821KЕкатерина Мирошкина, экономист11 сен 20187319K19Екатерина Мирошкина, экономист4 сен 20185995K40Екатерина Мирошкина, экономист30 авг 2018106179K183Екатерина Мирошкина, экономист24 авг 20189527K1Екатерина Мирошкина, экономист21 авг 20189745KЕкатерина Мирошкина, экономист13 авг 201879139K1Екатерина Мирошкина, экономист8 авг 201814067K1Екатерина Мирошкина, экономист3 авг 201813447KЕкатерина Мирошкина, экономист31 июл 201815040K2Екатерина Мирошкина, экономист27 июл 201810313KЕкатерина Мирошкина, экономист24 июл 20189138KЕкатерина Мирошкина, экономист17 июл 201811247KЕкатерина Мирошкина, экономист11 июл 201819226KЕкатерина Мирошкина, экономист6 июл 20182640K4Екатерина Мирошкина, экономист2 июл 20188920KЕкатерина Мирошкина, экономист26 июн 20185850KЕкатерина Мирошкина, экономист20 июн 20187330KЕкатерина Мирошкина, экономист13 июн 20185525K1Екатерина Мирошкина, экономист5 июн 201875109K43Екатерина Мирошкина, экономист29 мая 201810123KЕкатерина Мирошкина, экономист25 мая 20184133K3Екатерина Мирошкина, экономист23 мая 201830127KЕкатерина Мирошкина, экономист17 мая 20189533KЕкатерина Мирошкина, экономист7 мая 201816321KЕкатерина Мирошкина, экономист27 апр 201810021K4Екатерина Мирошкина, экономист25 апр 20185815K5Екатерина Мирошкина, экономист19 апр 20188120K3Екатерина Мирошкина, экономист16 апр 20189427KЕкатерина Мирошкина, экономист11 апр 20188418K1Екатерина Мирошкина, экономист6 апр 2018144105KЕкатерина Мирошкина, экономист30 мар 20183718K1Екатерина Мирошкина, экономист28 мар 20186330KЕкатерина Мирошкина, экономист22 мар 201812241K1Екатерина Мирошкина, экономист19 мар 201811228K1Екатерина Мирошкина, экономист14 мар 201812339K1Екатерина Мирошкина, экономист7 мар 20181516KЕкатерина Мирошкина, экономист28 фев 20185014KЕкатерина Мирошкина, экономист22 фев 201817981K3Екатерина Мирошкина, экономист14 фев 201820425KЕкатерина Мирошкина, экономист9 фев 201812721K

Уплата налогов

Оплатить налог можно либо по безналичном расчету через онлайн-сервисы, либо наличными в отделении банка или в платежном терминале. Сумма рассчитанного налога должна быть указана в составленной декларации, которая подается в установленные сроки в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Кроме декларации по выбранному налогу требуется подать дополнительно документы, которые подтверждают получение дохода и понесенные расходы (при необходимости). Такими документами могут выступать договоры продажи, выписки со счета в банке, расписка в получение денежных средств. Уплате налог подлежит в срок:

  1. До 15.07 года следующего за отчетным для НДФЛ
  2. До 28 числа следующего месяца за отчетным, если выбрана уплата налога авансовыми платежами.
  3. До 28 числа месяца, следующим за закрытым кварталом для налога на прибыль,

Как видим, процесс расчета налога при продаже коммерческой недвижимости достаточно сложен, при этом стоит учитывать статус продавца и систему налогообложения для юридического лица.

Кроме того, существует ряд обстоятельств, которые помогут оптимизировать сумму налога к уплате.

Поэтому для решения вопроса продажи коммерческой недвижимости стоит заблаговременного обратиться к профессионалам, которые помогут выбрать наиболее перспективную схему. https://iuristonline.ru/wp-content/uploads/2019/10/zagruzhennoe.png ( Пока оценок нет ) 829 Понравилась статья?

Поделиться с друзьями:

Имущество и Финансы 1 367 Время от времени у каждого человека в жизни возникает ситуация, когда собственных денежных средств

Имущество и Финансы 802 В нашей повседневной жизни уже давно появился и прижился термин кэшбэк, но не всегда

Имущество и Финансы 3 851 Классификаций объектов недвижимости существует множество. Их можно поделить по назначению и потребительским функциям, по

Имущество и Финансы 924 Договор аренды квартиры – документ, на основании которого жилое помещение передается в наем другому

Имущество и Финансы 1 058 Покупка квартиры на вторичном рынке сопряжена с определенным количеством рисков.

Обезопасить себя можно только,

Имущество и Финансы 1 026 Составление договора аренды магазина. Некоторые граждане нашей страны принимают решение о создании собственного или

Сдаем отчетность

После того, как была зарегистрирована сделка по продаже объекта нежилого фонда, нужно озаботиться сдачей декларации по форме 3-НДФЛ.

Сроки едины для всех (кроме юридических лиц) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, если продажа недвижимости произошла в 2020 году, отчетность по ней нужно подать до 30 апреля 2020 года.Декларацию можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде. Содержание ее простое:

  1. данные о продавце и налоговом органе, в который подается отчет;
  2. сумма налога, подлежащая уплате.
  3. сумма дохода, полученного при реализации;

Если будет применяться вычет, добавится еще и информация о нем. Мало того, в конкретном случае к декларации необходимо будет приложить бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет.

Если возникают вопросы, стоит обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.После сдачи отчетности необходимо не забыть уплатить сам налог.

Для этого установлен срок – 15 июля после подачи декларации.Неоплата налога и несдача отчетности ведет к административному наказанию в виде штрафа. Его размеры начинаются с 1 000 рублей и зависят от суммы рассчитанного налога и того, насколько была задержана подача декларации (5% за каждый месяц просрочки).

НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

уплачивается ли НДФЛ при продаже недвижимого имущества (назначение — нежилое), принадлежащего физическому лицу, которое использовалось под производствоАлександрДобрый день!По существу Вашего вопроса могу сообщить и пояснить следующее, что данныеправоотношения регулируются гражданским законодательством Российской Федерации,в соответствии с которым данные правоотношения отрегулированы в — ПисьмеМинфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/14057 с которым рекомендую ознакомиться.В данном случае налогообложения зависит от двух положений: Первое — Если выявлялись ИП и в своей деятельности использовали данное имущество дляпредпринимательских целей, то соответственно доходы от такой сделки продажиучитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу,уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН).2. Если же Вы просто будете являться ИП, и в деятельности не использовали даннуюнедвижимость в предпринимательской деятельности, то налог придется заплатить вразмере 13% от стоимости реализуемого имущества.

Кроме того — В соответствии сп. 17.1 ст. 217Кодекса неподлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемыефизическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, засоответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат,включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельныхучастков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственностиналогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества,находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

В тоже времяположения данного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическимилицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальнымипредпринимателями в предпринимательской деятельности. В целях налогообложениянежилые помещения подпадают под понятие «иное имущество». Если нежилое помещениенаходилось в собственности налогоплательщика более трех лет и не использовалосьв предпринимательской деятельности, то доходы от продажи этого нежилогопомещения не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц».

СУважением…

3. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости при владении более 3 лет?

3.1. Олег, Добрый день! 1) Если Вы ИП, то при продаже коммерческой недвижимости платите налог в зависимости от Вашей системы налогообложения. 2) Если Вы не зарегистрированы в качестве ИП, но недвижимость использовалась вами в предпринимательской деятельности (например, вы сдаете ее в аренду), то Доход от ее продажи облагается НДФЛ по ставке 13 % независимо от того, в течении какого периода квартира находится у Вас в собственности, получить налоговый вычет при продаже и уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению, вы также не сможете.

Ст. 217 НК доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества.

Находящихся в собственности 3 года и более (если право собственности на недвижимость приобретено после 01 января 2016 г., то 5 лет, за исключением имущества полученного в дар или в порядке наследования от близких род-ственников); Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не преду-смотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи не-движимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпри-нимательской деятельности. 3) Если физическое лицо, не зарегистрированное как ИП и не используете в предпринимательской деятельности.

То, если приобрели недвижимость до 01 января 2016 г. налог не платите. Вам помог ответ?

Да Нет 4. Какой налог мне придется заплатить за продажу коммерческой недвижимости?

В собственности с 2006 года, являюсь физ лицом, сдаю помещение в аренду под магазин.

4.1. Срок нахождения в собственности коммерческой недвижимости вообще не имеет значения Освобождение от уплаты налога ст 217 НК РФ предусмотрено только в отношении некоммерческой недвижимости при сроке нахождения в собственности боле трех лет Налог 13 % с цены продажи. Вам помог ответ? Да Нет 5. Продаю коммерческую недвижимость.

В собственности более 3 лет. я ИП упрощенка 15%. какие налоги с меня возьмут при продаже?

Есть ли возможность не платить?

Юрий. 5.1. Увы, с вас возьмут в любом случае налог даже если срок владения свыше 3 или 5 лет, на вас не распространяются льготы для граждан при продаже жилья, если использовали в коммерции.

Ст. 220 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 6. Я ИП,продаю коммерческую недвижимость, при приобретении недвижимости оформлено на гражданское лицо более 5 лет, какой % налога с продаж я должен заплатить?

6.1. Продавать свою недвижимость вы должны как физическое лицо и если владеете ей на праве собственности более пяти лет, платить НДФЛ вам не придётся Вам помог ответ?

Да Нет 7. Я являюсь ИП,продаю коммерческую недвижимость, какие налоги с продаж я должен заплатить?

7.1. Всё будет зависеть от вашего налогообложения если данное коммерческой недвижимости было оформлено на индивидуальное предпринимательство. Хорошего приятного дня. Вам помог ответ?

Да Нет 8. Мы с мужем продаем совместно нажитую коммерческую недвижимость, которой владеем более 10 лет и которая все эти годы была источником дохода. По документам собственник он и прибыль с бизнеса получает тоже он. Можем ли мы при продаже разделить счёт на оплату на 2 разных счета (50% на счёт мужу, 50% мне)?

Муж платит налог по усн 6%, какой налог должна буду оплатить я после продажи? Спасибо. 8.1. Не можете поделить так, как написали.

Муж обязан уплатить налог 6% от продажи коммерческой недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

Сумму дохода делите согласно соглашения, заверенного нотариусом.

Вам помог ответ? Да Нет 8.2. Если это коммерческая недвижимость. Как Вы указали, то она должна принадлежать ИП. Поэтому и продавать ее может только ИП с налогом 6% с дохода.

Разделение счетов Вам ничего не даст. Да и непонятно для чего это делать.

Даже в случае перерегистрации Вашей коммерческой недвижимости в долевую собственность, после продажи своей доли Вы заплатите налог с дохода 13%. Вам помог ответ? Да Нет 9. Я продал собственную коммерческую недвижимость в 1 кв.2016 г. Ранее она использовалась мной как ИП для сдачи в аренду, отчет по УСН (доход).

Какой налог я должен заплатить с продажи?

Как уменьшить налог? 9.1. Федеральный закон от 8 августа 2001 г.

N 129-ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

(с изменениями и дополнениями) Так что в договоре прописано?

Ст. 421, 420 ГК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 9.2. С кадастровой с тоимости с кооф.

0.7 или с стоимости продажи. Если есть документы подтверждающие приобретение — заявить вычет, а может вы владели года 3 тогда освобождены С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович. Вам помог ответ? Да Нет 10. Какой налог заплатит ООО при продаже коммерческой недвижимости стоимостью в 20 000 000 р. и находящейся в собственности более 5 лет и менее 3 лет?

И как минимизировать налог? 10.1. Налог при продаже недвижимости, находящейся на балансе ООО, не зависит от срока владения. Он зависит от применяемой системы налогообложения.

Вам помог ответ? Да Нет 11. В 2015 году продала коммерческую недвижимость, в собственности более 3 лет.

Я ИП-упрощенная система налогообложения 6%. какие налоги я должна была оплатить? Должна ли я включать сумму с продажи в декларацию по ИП?

11.1. Много вопросов, так как эта недвижимость на ком была зарегистрирована на ИП или на Наталье.

Из этого и надо исходить. Другие вопросы решать только в налоговой, на их письменный ответ на Ваше обращение. А потом суд. Вам помог ответ?

Да Нет 12. Какие налоги необходимо заплатить за продажу коммерческой недвижимости юр.

Лицу, если объект находиться в собственности менее трех лет с момента регистрации?

Но собственник его сам строил. Спасибо, Валерий, 12.1. Юридическое лицо платит налоги со всех доходов в зависимости от выбранной системы налогообложения: ОСН (НДС и налог на прибыль), или УСН (6% от доходов или 15% от «доходы минус расходы), вне зависимости от срока нахождения имущества в собственности.

Вам помог ответ? Да Нет 13. Какой налог с продажи коммерческой недвижимости, не используемой, в собственности 1 месяц?

Стоимость приобретения 400 000 руб.?

13.1. Вы ООО? Вам помог ответ? Да Нет 13.2. если Вы физлицо —если продаете подороже тогда налог с разницы 13%—п.2ч.2 ст.220нкрф. Вам помог ответ? Да Нет 14. Какой налог оплачивает физлицо при продаже коммерческой недвижимости, находящейся в собственности один год.

Недвижимость сейчас упала в цене.

С какой суммы будет рассчитываться налог, с ранее купленой, кадастровой или с суммы проданного имущества.

И какой налог уплачивается при дарении собственности близким родственникам. Спасибо. 14.1. При продаже налог составит 13% со стоимости ,указанной в договоре,но не менее 70% кадастровой стоимости. При дарении близким родственникам налога нет.

Вам помог ответ? Да Нет 15. Хочу продать коммерческую недвижимость, покупали как жильё в 2009 году с обременением, все документы для перевода в нежилое есть, но так и не переведено в нежилое, т.к.

для этого всегда требовали справку с банка, которую мы не хотели оплачивать.

Теперь не знаю как поступить, лучше продать как жилое или нужно обязательно переводить в нежилое? Будут ли документы для перевода из жилого в нежилое которые оформлены на нас действительны для покупателя? И какой налог мне нужно заплатить при продаже?

15.1. Как жилое, налог не будете платить вообще Вам помог ответ?

Да Нет 16. Какие налоги мы должны заплатить при продаже (коммерческой, производственной недвижимости), земли под ней? Собственник в свидетельствах частное лицо. Недвижимость использовалась в предпринимательских целях.

ИП на УСНО-15%. Вся недвижимость в собственности более 5 лет.

С уважением Тамара Александровна! 16.1. Если Вы не занимаетесь куплей-продажей недвижимости как видом предпринимательской деятельности, то обычный налог на доходы физических лиц с учетом имущественных вычетов, предусмотренных НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 17. При продажи коммерческой недвижимости, какой налог я должен заплатить, если я — ООО на упрощенке?

И оплата налога исчисляется с суммы продажи или с разницы предыдущей покупки и суммы продажи? 17.1. Налог оплачивается с суммы продажи Вам помог ответ?

Да Нет 18. Была в собственности более трех лет коммерческая недвижимость. Продана более трех лет назад за 1.100 000. Полагаются ли мне с этой продажи какие либо налоги?

18.1. Если вы продавали как физ лицо, тол обязаны были заплатить НДФЛ с суммы продажи 13% (в соответствии с главой 23 НК РФ) Вам помог ответ? Да Нет 18.2. Да. 13 % нужно заплатить.

ст. 217 НК РФ в данном случае не применяется, т.к. недвижимость коммерческая. Вам помог ответ?

Да Нет 18.3. Поскольку Вы использовали это имущество в предпринимательских целях — никаких льгот по ст. 217 НК РФ или вычетов по ст. 220 НК РФ у Вас не будет и Вы заплатите налог на доходы с суммы продажи (ст.

224 НК РФ) — 13% Вам помог ответ? Да Нет 19. Какие налоги оплачиваются при продаже коммерческой недвижимости компанией ООО с владением этой самой недвижимостью более 3 лет.

19.1. Владимир! Для полного ответа на Ваш вопрос прошу Вас уточнить на какой системе налогообложения стоит Ваше ООО. Вам помог ответ? Да Нет 20. Владелец коммерческой недвижимости ООО. Какие налоги необходимо оплатить с суммы продажи магазина?

С уважением, Владимир. 20.1. налог с прибыли и НДС Вам помог ответ?

Да Нет 21. Я ИП. Хочу продать коммерческую недвижимость (магазин). В собственности менее 3-х лет. Сумма 650 т.р. Какой налог и в каком размере я должна заплатить с продажи?

21.1. Все завит от того, по какой форме налогообложения вы работаете как ИП.

Задайте свой вопрос своему бухгалтеру.

Вам помог ответ? Да Нет 22. Какой налог на продажу с коммерческой недвижимости в спб в собственности более 3 лет но менее 5 лет спасибо. 22.1. Продажа коммерческой недвижимости, принадлежащей юридическим лицам, облагается налогом на добавленную стоимость, величина которого составляет 18% от суммы договора.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Какая сумма налога будет к уплате с продажи физ. лицом коммерческой недвижимости. Срок в собственности менее 3 лет.

23.1. 13% с суммы превышающей 1 млн. Вам помог ответ? Да Нет 24. какую сумму налога должно заплатить ооо, находящееся на упрощенной системе налогообложения при продаже коммерческой недвижимости. НДС должны выделять? Владение с недвижимостью с 1996 года.

24.1. ООО на УСН со всех доходов платит УСН. Вам помог ответ? Да Нет 25. Скажите пожалуйста какие налоги я оплачу при продаже коммерческой недвижимости. Я Ип с УСН (6%} объект в собственности 1,5 года.

Обьект оформлен на меня как физ лицо. 25.1. Налог по ставке 6% с суммы продажи. Вам помог ответ? Да Нет 26. Физическое лицо, продает коммерческую недвижимость (магазин), который находился в его собственности более 10 лет.

Недвижимость была зарегистрирована на физ. лицо, он никогда не являлся ИП. Какие налоги с продажи комм. Недвижимости он должен заплатить?

26.1. придется платить НДФЛ 13% Вам помог ответ? Да Нет 27. Какие налоги придётся заплатить при продаже коммерческой недвижимости.

Приобретена в 2001 году св-во на физ лицо, сначала использовалась под торговлю, потом сдавалась в аренду, но с октября не как не используется. Продаю за 1000 000=00 27.1. Если имущество в собственности более трёх лет, то никаких.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Свыше какой суммы берется налог при продаже коммерческой недвижимости с физ. лица (не ИП), находящейся в собственности менее трех лет?

28.1. Вы имеете права на вычет в сумму 250 тыс.

руб. Вам помог ответ? Да Нет 29. Я являюсь собственником коммерческой недвижимости меньше 1 года и хочу ее продать допустим за 7 млн.

руб. Какие налоги мне нужно будет заплатить государству с этой суммы, в процессе продажи? 29.1. При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

В связи с этим у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества.

НДФЛ 13% Вам помог ответ? Да Нет 30. Какую сумму налога при продаже коммерческой недвижимости должно заплатить ООО на УСН — 15%, если здание покупалось менее трех лет назад за 3 млн., а продать предполагаем за 7 млн? Заранее спасибо! 30.1. См. гл.

26.2 НК РФ. Заплатите 15 % с 4 млн.

Вам помог ответ? Да Нет 30.2. 15 % от 4 млн руб Статья 346.20. НК РФ Налоговые ставки 1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+