Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Страхование - Надо или нет платить страховые взносы по договорм оказание услуг

Надо или нет платить страховые взносы по договорм оказание услуг

Надо или нет платить страховые взносы по договорм оказание услуг

Оглавление:

Договор о возмездном оказании услуг с физическим лицом налоги 2018 года


Важно

Добрый день! Правоотношения при заключении договора подряда регулируются нормами гл. 37 ГК РФ. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, который должен принять результат этой работы и оплатить его (п. 1 ст. 702 ГК РФ). В соответствии с пп.

6 п. 1 ст. 208 и ст. 209 НК РФ вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу относится к доходам от источников в РФ и является объектом обложения НДФЛ.

Таким образом, доход, полученный физическим лицом в связи с выполнением работ по договору подряда, облагается НДФЛ. Налогообложение производится по налоговой ставке 13% (п.

1 ст. 224 НК РФ), если физическое лицо является резидентом РФ, либо по налоговой ставке 30%, если физическое лицо — нерезидент РФ (п.

3 ст. 224 НК РФ). В соответствии с п.

Компания заключила договор с ИП: нужно ли уплачивать страховые взносы?

На фото Наталья Лобанова Вопрос от читательницы Клерк.Ру Марии (г.

Москва)Организация заключила с ИП, применяющим УСН 6%, договор на создание авторского права в 2010 году. Расчеты по оплате ведутся на основании подписанных актов, путем перечисления ДС на расчетный счет предпринимателя.

Должна ли организация в этом случае начислять и уплачивать страховые взносы на предпринимателя в бюджет?В вопросе, вероятно, идет речь о договоре авторского заказа.По договору авторского заказа одна сторона (автор) обязуется по заказу другой стороны (заказчика) создать обусловленное договором произведение науки, литературы или искусства на материальном носителе или в иной форме. Материальный носитель произведения передается заказчику в собственность, если соглашением сторон не предусмотрена его передача заказчику во временное пользование. Договор авторского заказа является возмездным, если соглашением сторон не предусмотрено иное (п.

1 ст. 1288 Гражданского кодекса РФ).В соответствии с ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 г.

№ 212-ФЗ

«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

плательщиками страховых взносов являются:- организации, производящие выплаты физическим лицам (пп.

а) п. 1 ч. 1 ст. 5);- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой (п.

2 ч. 1 ст. 5).Частью 1 ст. 7 Федерального закона № 212-ФЗ установлено, что объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организациями в пользу физических лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых, в частности, индивидуальным предпринимателям), а также по договорам авторского заказа, договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.Таким образом, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организациями в пользу физических лиц по договорам авторского заказа, являются объектом обложения страховыми взносами для организаций.Базой для начисления страховых взносов для организаций является сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 212-ФЗ, начисленных организациями за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в ст.

9 данного закона (п. 1 ст. 8 Федерального закона № 212-ФЗ).Пунктом 3 ст.

9 Федерального закона № 212-ФЗ установлено, что в базу для начисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов, подлежащих уплате в ФСС РФ, любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам авторского заказа.

Таким образом, по моему мнению, выплаты индивидуальному предпринимателю по договору авторского заказа облагаются страховыми взносами, кроме взносов в ФСС. Однако следует ждать соответствующих разъяснений Минфина.Получить персональную консультацию по любому налогу в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить . Ежедневно будут выбираться два-три наиболее интересных вопроса, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях Натальи Лобановой.

  1. , ведущий аудитор Консалтинговой группы

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Вопросы-ответы по бухгалтерии

Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Доход, полученный налогоплательщиком от источников в РФ, является объектом обложения НДФЛ (ст.

Договор об оказании услуг с физическим лицом

С.А. Арыков, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Организация планирует заключить договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (гражданином РФ, не являющимся индивидуальным предпринимателем).

Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты в пользу данного физического лица? Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст.

420 ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ). Таким образом, договор возмездного оказания услуг является одним из видов гражданско-правового договора.

Согласно пункту 1 статьи 781 ГК РФ, заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.

Сведения персонифицированного учета

В форме СЗВ-СТАЖ организация также обязана отчитаться по лицам, с которыми заключены договоры ГПХ, так как в данном случае они являются застрахованными в системе ОПС (Постановление Правления ПФР от 6 декабря 2018 г.

№ 507п). Но тут есть важно учесть: СЗВ-СТАЖ представляется только при условии заключения договоров, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, причем срок действия договора ГПХ никаким образом не влияет на обязанность представления сведений в ПФР, будь то договор, заключенный на год или один день — сведения по физическому лицу должны быть представлены в фонд.
№ 507п). Но тут есть важно учесть: СЗВ-СТАЖ представляется только при условии заключения договоров, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, причем срок действия договора ГПХ никаким образом не влияет на обязанность представления сведений в ПФР, будь то договор, заключенный на год или один день — сведения по физическому лицу должны быть представлены в фонд.

Данные о периоде работы, отражаемые в графах 6 и 7 Раздела 3 формы СЗВ-СТАЖ, заполняются на основании договора гражданско-правового характера следующим образом: в графе 6 указывается дата начала работ, указанная в договоре, если таковую не обозначали, то следует указать дату подписания договора.

В графе 7 отразите дату подписания акта выполненных работ (оказания услуг). Помимо этого, необходимо заполнить графу 11 «Дополнительные сведения» в отчете. В ней указывается один из двух кодов: «ДОГОВОР» или «НЕОПЛДОГ».

Код «ДОГОВОР» указывается, если оплата по договору произведена в отчетном периоде, если оплата за работу по договору отсутствует, указывается код «НЕОПЛДОГ» (Постановление Правления Пенсионного фонда России от 6 декабря 2018 г. № 507п). В том же Постановлении указанные коды прописаны в таблице

«Классификаторы параметров, используемых при заполнении сведений для ведения индивидуального (персонифицированного) учета»

.

При необходимости отражения периодов работы по нескольким договорам ГПХ по конкретному застрахованному лицу или в случаях, когда договор ГПХ заключается с работником организации, каждый из периодов указывается отдельной строкой. Исключением из этого правила будет являться ситуация, когда при выполнении работ (оказании услуг) по нескольким договорам сроки исполнения будут находиться в одном временном интервале, при этом оплата по всем этим договорам будет осуществлена в одном отчетном периоде.

В отдельных строках будет отражена информация и по тем договорамгражданско-правового договора, периоды начала и окончания которых совпадают, но оплата по таким договорам осуществлена в разные отчетные периоды. При этом графы «Фамилия», «Имя», «Отчество», «СНИЛС» заполняются только один раз. Касаемо отчетности по форме СЗВ-М, которая утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п,то в отношении застрахованных лиц, работающих по гражданско-правовымдоговорам, сведенияпредставляются при условии начисления страховых взносов на вознаграждения, выплачиваемые по таким договорам ().Материалы , апрель 2020.

  1. , старший бухгалтер-консультант Линии консультаций

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Договор ГПХ с физическим лицом – обязанности заказчика по налогам

Если масштабы вашего интернет-бизнеса пока невелики, то брать на постоянную работу технических специалистов слишком затратно.

Поэтому обычно начинающий предприниматель ограничивается разовыми заказами, нанимая на конкретное задание т.н.

фрилансеров – физических лиц, выполняющих определенные задания за вознаграждение.

Создать рекламный баннер, подправить верстку сайта, написать статью, написать скрипт и т.п. – все это возможно руками фрилансеров. При этом заключается (договор гражданско-правового характера).

Сколько налогов и взносов заплатит компания, заключив договор ГПХ

Предположим, вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера (ГПХ). Налоги и взносы надо платить? Да, надо. Но есть нюансы.Для начала короткая справка.

Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, по которому физическое лицо выполняет для организации или ИП какие-то работы или оказывает какие-то услуги, а эта организация или ИП выплачивает за оказанные услуги (выполненные) работы) вознаграждение. (не путайте договор с физлицом, имеющим статус ИП).С такого дохода организация или ИП удержит НДФЛ. Ведь именно она (или он, т.е.

ИП) является источником выплаты дохода физику и она будет являться агентом по перечислению дохода (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина от 26.05.2014 № 03-04-06/24982, от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).Помимо этого по многим договорам ГПХ надо начислить и уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (п.1 ст.420 НК РФ).К таким договорам относят договоры оказания услуг, выполнения работ, подряда, авторского заказа.Однако по договорам ГПХ, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, страховые взносы не начисляются (п. 4 ст. 420 НК РФ): договоры купли-продажи, займа, аренды.По общему правилу, вознаграждения, выплачиваемые в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пп.

2 п. 3 ст. 422 НК РФ). И взносы на травматизм по этим договорам тоже не начисляются.

Однако это надо делать, если в договоре напрямую указана обязанность заказчика на это (п. 1 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).Если исполнитель по договору ГПХ получает компенсации, возмещающие какие-либо расходы, связанные с выполнением им работ, оказанием услуг (расходы на материалы, инструменты, сырье и проч.), то с этих сумм взносы в фонды не начисляются и не уплачиваются (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ, пп.2 п.1 ст.20.2 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Однако такие расходы надо подтверждать документально и относиться надо к этому вопросу с ответственностью.Рассмотрим пример:Компания заключила с физлицом-резидентом РФ договор на выполнение работ по побелке стен в офисе.Сумма вознаграждения по договору составила 100 000 рублей.

Работа должна быть выполнена 17 апреля 2020 года, а оплата должна быть произведена не позднее 18 апреля 2020 года.Тогда компания:1) начислит страховые взносы на ОПС в размере 22%, т.е.

22 000 рублей, страховые взносы на ОМС, это 5 100 рублей, итого 27 100 рублей и оплатит их в срок до 15 мая 2020 года,2) начислит НДФЛ в размере 13% , т.е. 13 000 , удержит его не позднее 19 апреля 2020 года и перечислит физлицу вознаграждение в размере 87 000 рублей.ИТОГО, чтобы выплатить физлицу 87 000 рублей, компания перечислит в бюджет 22 000 + 5 100 + 13 000 = 40 100 рублей. Мы живем в быстро меняющемся мире.

Предпринимательская среда требует от бухгалтера не только счетоводческих навыков, позволяющих посмотреть в прошлое и заплатить налоги, но и уметь спланировать, организовать, построить модель ведения дел таким образом, чтобы при минимальных налогах бизнес оставался доходным и при этом безопасным. Быть таким бухгалтером, помогать предпринимателям строить свой бизнес, сохранять заработанное, искать новые источники дохода и сохранять то, что уже имеется — в этом моя задача.

Договора ГПХ: облагаются страховыми взносами в 2020/2020?

С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы на ОПС и ОМС должны быть начислены в общем порядке ().

Это договоры на оказание услуг (), выполнение работ, подряда (), авторского заказа () и др. Соответственно, в Расчет по страховым взносам 2020/2020 договоры ГПХ нужно включать. Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются ().

Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т.д. То есть если, к примеру, работник предоставит организации заем, то с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

Нет трудовой дисциплины и кадрового учета

Лица, работающие по договору ГПХ, не являются штатными сотрудниками, и не обязаны подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка. Это, в частности, означает, что они не должны приходить «на работу» каждый день, либо к определенному времени.

Также они могут в любой момент закончить выполнение работы или оказание услуги и уйти по своим делам. Для таких «работников» не существует обеденных перерывов, отпусков и больничных. Организация, в свою очередь, не должна заполнять в отношении внештатных сотрудников . Также не следует оформлять по ним кадровую документацию, включая приказы и .
Также не следует оформлять по ним кадровую документацию, включая приказы и . Все это значительно снижает непроизводственную нагрузку на «работодателя».

Как заключить договор с физ. Лицом чтобы не платить за него налоги

Здравствуйте! Можете заключить договор оказания услуг.

Статья 779. Договор возмездного оказания услуг 1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Система ГАРАНТ: base.garant.ru/10164072/40/#ixzz3YmfKjQQY Но при этом важно чтобы не нарушались нормы ТК РФ Статья 15.

Трудовые отношения Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями [Трудовой кодекс РФ] [Глава 2] [Статья 19.1]Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами. Таким образом договор должен быть заключен в такой форме, что бы его не возможно было отнести договору который фактически регулирует трудовые отношения.

Какими налогами облагается договор возмездного оказания услуг

Порядок оплаты по договору возмездного оказания услуг Положения главы 39 ГК РФ не устанавливают каких-либо специальных предписаний, касающихся условий договора возмездного оказания услуг о сроках и порядке оплаты.

В силу п. 1 ст. 781 ГК РФ содержание соответствующих условий определяется по усмотрению сторон. В частности, срок оплаты может определяться способами, предусмотренными ст. 190 ГК РФ (путем указания на календарную дату, период времени или на событие, которое должно неизбежно наступить).

Момент возникновения у заказчика обязанности по оплате оказанных услуг может быть обусловлен и необходимостью совершения исполнителем определенных действий (например, выставлением счета).

В этом случае предполагается, что такие действия должны быть совершены исполнителем в срок, предусмотренный договором, а при его отсутствии — в разумный срок (п. 6 информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.02.2014 N 165, постановление Девятого ААС от 31.01.2017 N 09АП-57453/16).

Вместе с тем момент возникновения обязанности заказчика по оплате услуг не может быть поставлен в зависимость от поступления ему необходимого финансирования. Подобное условие не свидетельствует о согласовании срока оплаты (постановление Двенадцатого ААС от 28.08.2013 N 12АП-6963/13), который в этом случае должен определяться в соответствии со ст. 314 ГК РФ. Согласно ст. 783 ГК РФ, если это не противоречит положениям главы 39 ГК РФ, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг, к договору возмездного оказания услуг применяются общие положения ГК РФ о подряде и положения о бытовом подряде (параграфы 1 и 2 главы 37 ГК РФ), в том числе и ст.

711 ГК РФ. Следовательно, если иное не вытекает из договора возмездного оказания услуг и существа отношений, заказчик обязан уплатить исполнителю обусловленную цену после надлежащего исполнения контрагентом предусмотренных договором обязательств (то есть, после оказания услуг). Требовать от заказчика уплаты аванса либо задатка исполнитель вправе только в случаях и в размере, указанных в законе или договоре (п. 2 ст. 711 ГК РФ). В иных случаях неисполнение заказчиком обязанности по уплате аванса предоставляет исполнителю права, предусмотренные п.

2 ст.

НДФЛ

Отличительной чертой договора ГПХ является то, что оформленные таким образом трудовые и правовые взаимоотношения организации с физическим лицом регулирует не Трудовой кодекс РФ, а Гражданский, более того, сотрудник, работающий по ГПХ, не является штатным сотрудником организации. Согласно ст.420 ГК РФ договор ГПХ — это соглашение двух или более лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Сутью договора является выполнение определенных объемов работ, услуг, за которые физическое лицо, после сдачи результатов своей работы, получает доход (п.

1 ст. 702 ГК РФ). Вот тут и возникают вопросы, исчислять и каким образом, и является ли вознаграждение по договору ГПХ объектом обложения страховыми взносами?

Вознаграждение, выплачиваемое физическим лицам по договорам ГПХ признается объектом обложения согласно пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ. Организация-заказчик выступает в качестве налогового агента, а значит по общим правилам должна исчислить, удержать и перечислить в бюджет налог с доходов физлица (п.

2 ст. 226 НК РФ). Но тут важно учесть нюанс, что обязанностей налогового агента по не возникает по доходам, которые получает ИП, — платить самостоятельно будет предприниматель (п.

1, 2 ст. 227 НК РФ). Но как подтвердить, что вознаграждение по договору ГПХ выплачено предпринимателю, НК РФ не поясняет. Тем не менее, опираясь на , , , , 07.05.2007 № 03-04-06-01/139, избежать претензий со стороны контролирующих органов возможно, запросив у ИП документы (копии), подтверждающие его статус. Согласноп. 1 ст. 224 НК РФ доходы, выплачиваемые по договору ГПХ облагаются по ставке 13%, помимо этого, физическое лицо вправе воспользоваться стандартными налоговыми вычетами.

Но согласно предоставление вычетов возможно только за на период действия договора ГПХ. Как налоговый агент организация обязана в соответствии с п.

2 ст. 230 НК РФ не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, предоставить сведения в налоговый орган по форме 2-НДФЛпо физлицам, которые получали в течение года вознаграждения по договорам ГПХ и ежеквартально нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год расчет по форме 6-НДФЛ, утвержденного .

В форме 2-НДФЛ доход в виде вознаграждения по договору ГПХ отражается по коду дохода 2010 (за исключением авторских вознаграждений), это указано в Приложении № 1 к .

Что касается самого вида дохода, то датой его фактического получения является день выплаты этого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц согласно пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ и . Например, если вознаграждение по ГПХ начислено 25 марта 2020 г., а выплачено 5 апреля 2020 г., то доход отразится в разделе 1 и 2 формы 6-НДФЛ за полугодие 2020 г.

Таким образом, в разделе 2 6-НДФЛ доход в виде вознаграждения по договору ГПХ отразится в строке 100 (датафактического получения дохода) — день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (ст. 223 НК РФ), по строке 110 (дата удержания налога) — день фактической выплаты дохода (п.

4 ст. 226 НК РФ и п. 7 ст. 226.1 НК РФ), по строке 120 (срок перечисления налога ) — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, ).

Возмещаемые расходы исполнителей по ГПД

Кроме самих вознаграждений исполнители по ГПД нередко получают компенсации, возмещающие их расходы, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (затраты на материалы, сырье, инструменты и т.д.).

С этих сумм взносы в фонды по гражданско-правовому договору не начисляются (, ).

Но чтобы претензий у проверяющих не было, все расходы исполнитель должен подтвердить документально (, ). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какие налоги платит «работодатель» по договору ГПХ

При выплате вознаграждения подрядчику или исполнителю необходимо начислить и удержать НДФЛ (п.

1-4 ст. НК РФ). По заявлению физлица, заключившего договор ГПХ, ему нужно предоставить стандартные налоговые вычеты, в том числе на детей (п. 3 ст. НК РФ). СПРАВКА. Имущественные и социальные вычеты внештатный сотрудник сможет получить только через налоговую инспекцию (п. 8 ст. 220, п. 2 ст. НК РФ). Вся сумма вознаграждения, начисленная по «гражданскому» договору (т.

8 ст. 220, п. 2 ст. НК РФ). Вся сумма вознаграждения, начисленная по «гражданскому» договору (т. е. сумма с учетом НДФЛ), включается у «работодателя» на ОСНО в состав расходов на оплату труда (п.

21 ч. 2 ст. НК РФ). Указанная сумма учитываются также при исчислении единого налога в рамках УСН (подп. 6 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ).

5. Взымается ли 13% налог с договоров подряда и договоров о возмездном оказании услуг.

5.1.

ндфл должен быть уплачен с любого дохода, независимо от вида и срока договора Вам помог ответ?

Да Нет 5.2. а вот правомерность действий работодателя хотелось бы выяснить не вмешивая на данном этапе прокуратуру. Какой процентной ставкой облагаются краткосрочные (на месяц) договора?

1. Неправомерно или правомерно сказать очень сложно, но так как вы согласились на это, следовательно это правомерно. 2. 13% независимо от длительности.

Вам помог ответ? Да Нет 5.3. Валентина, важно знать, кем Вы являетесь в данном деле.

Скорее всего в прокуратуре Вас и слушать не станут.

С Уважением, Генеральный директор правового центра "Зевс", Степанов Вадим Игоревич. Вам помог ответ? Да Нет 6. Такой вопрос.

Я официально работаю по ТД. В данный момент длительное время нахожусь на больничном после сложной операции. Мне предложили Удалённую работу по договору возмездного оказания услуг ГПХ.

Повлияет ли как-то подписание Договора ГПХ на дальнейшее получение выплат по листку нетрудоспособности, так как оформление по ГПХ является официальным и там будут уплачивать за меня налоги?

Какие могут быть проблемы, негативные последствия, накладки? Будут ли какие-то проблемы с ФСС?

Заранее спасибо! 6.1. Нет, ничего такого. Договор ГПХ никак не повлияет на Ваши трудовые отношения, если Вы не являетесь гос.

служащим или муниципальным служащим.

Вам помог ответ? Да Нет 7. Что означает формулировка в договоре возмездного оказания услуг-«За оказываемые услуги Заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение в размере 12837,00 рублей, в том числе налоги и отчисления предусмотренные законодательством РФ, взимаемые в связи с выплатой вознаграждения».
Вам помог ответ? Да Нет 7. Что означает формулировка в договоре возмездного оказания услуг-

«За оказываемые услуги Заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение в размере 12837,00 рублей, в том числе налоги и отчисления предусмотренные законодательством РФ, взимаемые в связи с выплатой вознаграждения»

. 7.1. Елена! Исходя из буквального толкования приведенных Вами условий, налоги и отчисления предусмотренные законодательством РФ, взимаемые в связи с выплатой вознаграждения, входя в указанную сумму.

Вам помог ответ? Да Нет 7.2. Это означает, что Заказчик не обязан оплачивать больше, чем 12837,00 рублей.

Вам помог ответ? Да Нет 8. Скажите пожалуйста, я оформляю пенсионерку на 1 месяц по договору возмездного оказания услуг. Оплачиваю за нее все налоги за этот месяц. Она волнуется, будет ли получать пенсию в полном объеме и как это может повлиять на ее пенсию?

Не уменьшится ли она? 8.1. Марина!

Это ни как не повлияет на ее пенсию.

Во-первых это разовый доход, а не длительный, во-вторых гражданско-правовой, а не трудовой.

Вам помог ответ? Да Нет 9. ООО на какой срок можно заключить договор на возмездное оказание услуг с водителем (перевозка пассажиров) и надо ли платить налоги за него и какие. 9.1. Договор на оказание услуг с физическим лицом, чтобы он не был признан в последствии трудовым и не повлек для предприятия негативных последствий, должен быть разовым, т.е в договоре должна быть указана необходить его заключение. Например перевозка к месту проведения корпоративного празднования и т.д.

По отношению к водителю ООО будет являться налоговым агентом и, соответственно, должно производить удержание налогов. Вам помог ответ? Да Нет 10. У меня ИП, ателье.

Если я заключу договор ГПХ с физлицом для оказания возмездных услуг по ремонту одежды, кто, какие и в какие сроки должен платить налоги? Могу ли я работать без онлайн-кассы, если заключу такой договор? Спасибо! 10.1. Работать без кассы можете, а вот платить налоги в любом случае придется вам независимо от того, что договор является ГПХ.

Вам помог ответ? Да Нет 10.2.

Татьяна, здравствуйте. На он-лайн кассы с 01.07.2018 года должны перейти все ИП на ЕНВД с наемными работниками и с 01.09.2019 года ИП на ЕНВД без наемных работников.

Если вы планируете работать на ГПХ и подавать нулевку, то этот вопрос отпадает сам собой. Решать Вам. Вам помог ответ? Да Нет 11.

Воспитатели детского лагеря пригласили провести мастер класс по живописи. Для отчета им нужны чеки, но я физическое лицо! Можно ли заключить гражданско-правовой договор на оказания возмездных услуг.

Если да, то с кем: организацией или воспитателем?

Как потом оплатить налоги? 11.1.

Договор на оказание платных услуг надо заключать с руководителем лагеря, в данном случае он уполномочен на это, при расчете, с Вас удержат подоходный налог 13% . Вам помог ответ? Да Нет 12. Я ИП (патент). Заключил с физическим лицом договор об возмездном оказании услуг.

Какие я налоги должен заплатить за это физическое лицо?

12.1. Если у Вас с заключен договор оказания услуг, а не трудовой договор, то Вы должны как налоговый агент удерживать 13% с дохода, иные налоги Вы платить не должны.

Вам помог ответ? Да Нет 13. Скажите, пожалуйста, платятся ли налоги по договору возмездного оказания услуг? Если да, то какие? 13.1. —Здравствуйте уважаемый посетитель, как правило это отчисления в налоговый орган, в размере 13% от прибыли.

(дохода, зарплаты). Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. Вам помог ответ? Да Нет 14. Заносится ли запись в трудовую книжку по договору о возмездном оказании услуг, платится ли подоходный налог и производятся ли отчисления в пенсионный фонд.

14.1. Если будет доказано, что договор об оказании услуг по сути является притворным и прикрывает трудовые отношения (трудовой договор), то к такому договору применяются все правила связанные с трудовыми правоотношениями (налог, отчисления в пенсионный фонд, запись в трудовой книжке и т.д.). Если договор о возмездном оказании услуг таковым по сути и является, то по нему необходимо отчислить только лишь налог на прибыль по форме №3-НДФЛ, других обязанностей нет.

Вам помог ответ? Да Нет 15. Прошу ответить мы работаем по договору возмездных оказания услуг в городском поселении истопниками клуба. Зарплата 11500 за месяц, из них они вычитают всякие вычеты и налоги более трех тысяч. Правомерно ли столько процентов от зарплаты урезать ведь на руки получаем 7 тысяч с копейками.

15.1. При работе по гражданско-правовому договору предприятие выступает налоговым агентом физического лица и платит из заработка наемного работникп гражданина РФ подоходный налог 13% , вы можете проверить свои отчисления на сайте налоговой.

Вам помог ответ? Да Нет 16. Вопрос такой: Нужно ли платить налог в ПФР при работе по договору Возмездного оказания услуг.

16.1. Договор возмездного оказания услуг является по своей природе гражданско-правовым. А не трудовым, поэтому взносы в ПФР платить по нему не нужно, достаточно заплатить налоги в ФНС.

Вам помог ответ? Да Нет 16.2.

Точнее формулируйте. Не налог — взносы, и плательщиком не является гражданин, получающий вознаграждение. НК РФ. Статья 420. Объект обложения страховыми взносами 1.

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса): 1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг; Вам помог ответ? Да Нет 17. Я работаю в школе и вопрос сбора денег для меня актуален. Я курирую пропускной режим и безопасность школы.

Штатной единицы для дежурства на входе в школу нет и уже 20 лет я организую сбор денег для нанятых гражданских лил. которые наняты для этой работы. Мы заключили договор оказания возмездных услуг.

Все деньги пропускает через бухгалтерию, платим налоги.

Прошу раз»яснить, если у нас нарушение.

17.1. • Здравствуйте, Таие вопросы нужно задавать в налоговой инспекции и согласовывать с вашим главным бухгалтером, каким образом вы оформляете сбор денег, по вопросу неизвестно Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет 18. Оплачивается ли больничный лист работающим по договору возмездного оказания услуг. И удерживаются ли налоги во время больничного работающим по договору возмездного оказания услуг? 18.1. При работе по договору оказания услуг больничный не оплачивается, так как нет трудовых отношений между сторонами договора.

Только при наличии трудового договора оплачивается больничный. Вам помог ответ? Да Нет 18.2.

Если вы работаете не по Трудовому договору, то есть Никакие налоги не удерживаются и больничный лист при этом не оплачивается.

Так как нет трудовых отношений.

Вам помог ответ? Да Нет 18.3. Оплачивается, только если за такого работника производятся отчисления в ФСС.

Если их не производят, то и на больничный рассчитывать не приходится. Вам помог ответ? Да Нет 19. Я работаю по договору возмездного оказания услуг. Предприятия платит за меня налог.

Оплатит ли они декретные? 19.1. Вы не работаете, а оказываете услуги по договору гражданско-правового характера.

В данном случае на вас не распространяются нормы трудового законодательства, в том числе и в части оплаты больничного по беременности и родам. Вы вправе обратиться в суд с иском о признании гражданско-правовых отношений — трудовыми.

Удачи и всего доброго. Вам помог ответ? Да Нет 19.2. Если вы работаете на предприятии по договору возмездного оказания услуг, то нет у него обязанности платить вам декретные выплаты Вам помог ответ?

Да Нет 20. При заключении договора возмездного оказания услуг между физическими лицами нужно ли платить налоги? Если такие договоры заключать неоднократно, могут обвинить в предпринимательской деятельности? 20.1. Безусловно, необходимо оплатить налог на доходы физического лица.

То есть, имеется необходимость в подаче налоговой декларации.

Вам помог ответ? Да Нет 20.2. Конечно нужно платить налоги если следовать букве закона. Так как это является получением прибыли.

Однако не обвинят в отсутствие предпринимательства если это не связано с проведением работ не связанного с наличием лицензий на производство услуг.

Вам помог ответ? Да Нет 21. Какой налог платит работодатель трудоустроивший белорусов по договору возмездного оказания услуг. Какие пенсионные вычеты? 21.1. Никакого — это не трудовой договор, в данном случае граждане Белоруссии самостоятельно уплачивают НДФЛ за себя Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет 22. Я гражданка Казахстана, замужем за гражданином РФ. Могу ли я с мужем заключить договор возмездного оказания услуг, где я являюсь домохозяйкой, при условии, что муж сам не работает.

И какой налог платить нужно по закону?

22.1. Заключение договора возмездного оказания услуг Вам ничего не даст, нужен трудовой договор. Налог — 30% от дохода. Вам помог ответ?

Да Нет 23. А., мне 47 лет, до пенсии примерно 10 лет, предлагает будущий работодатель оформить трудовые отношения по трудовому договору возмездного оказания услуг. В связи с этим вопрос: идет ли стаж для начисления пенсии, хотя налог 13% будет отчислять, и если отпуск за свой счет, то стажа не будет?

23.1. Страховой стаж для начисления пенсии будет идти. Отпуск свыше 14 дней не будет засчитан в страховой стаж.

При оформлении договора ГПХ Вы не будете иметь права на оплату больничного и очередного отпуска.

Вам помог ответ? Да Нет 24. По Договору возмездного оказания услуг отчисляется налог с зарплаты в пенсионный фонд?

Спасибо. 24.1. Если договор не является трудовым а гражданско-правовым то никакие удержания, предусмотреннеы ТК РФ по нему не производятся. Вам помог ответ? Да Нет 24.2.

По Договору возмездного оказания услуг отчисляется налог с зарплаты в пенсионный фонд? Спасибо.-Если вы физлицо, то нет.

Если ИП,то да.В ПФ не платят налогов, а платят страховые взносы. Вам помог ответ? Да Нет 24.3.

Если договор не является трудовым а гражданско-правовым то никакие удержания, предусмотрены ТК РФ по нему не производятся. Работодателю запрещено по ТК РФ нанимать работника по гражданско-правовому договору. Вам помог ответ? Да Нет 25. Я по договору оказания услуг в у к оформлена—за плату возмездно.

Председателем совета мкдполучаюсумму.

Налог должна буду платить по декларации. А мне начислять будут добавку к пенсии в 2017 году в сумме 5,8%или нет. ведь я получаю доход. Если не начислят, то мне бросать это.

выбрали меня жильцы дома. В договоре написано за 2 месяца предупредить. 25.1. Если не начислят, то мне бросать это. выбрали меня жильцы дома. В договоре написано за 2 месяца предупредить.

Вопрос то какой? Вам помог ответ? Да Нет 26. Какие налоги должен платить работодатель если работы выполнены по договору возмездного оказания услуг?

26.1. Работодатель обязан оплатить налог на доходы в размере 13%, если работы выполнены по договору возмездного оказания услуг. Вам помог ответ? Да Нет 27. Заключил договор с ООО (договор о возмездной оказании услуг), какие налоги платить придется если в договоре прописано, что я должен самостоятельно оплачивать все налоги?

27.1. какие налоги платить придется 13 процентов с дохода, если Вы заключили договор как физическое лицо. Вам помог ответ? Да Нет 27.2. Какие налоги платить придется если в договоре прописано, что я должен самостоятельно оплачивать все налоги?

Подоходный и отчисления в пенсионный.

Вам помог ответ? Да Нет 27.3.

если вы оформлены, как ИП, то налог будете платить шесть процентов, плюс социалку, а если как физической лицо, то 13% Вам помог ответ? Да Нет 27.4. Если вы не индивидуальный предприниматель, то налоговым агентом по ДВОУ, является юрлицо. Это в силу закона, поэтому если в договоре иное, то это условие ничтожно.

А если ИП сам то да, налог в соответствии с принятой схемой.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Я заключила с компанией гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг. У меня возник вопрос, какой % с моей зарплаты должный удерживать на оплату налогов? 28.1. Компания должны выступать в роли налогового агента и перечислить в налоговый орган НДФЛ в размере 13 % от вашего дохода.

Вам помог ответ? Да Нет 28.2. Елена. 13 процентов будут удерживать (если компания является налоговым агентом и, если Вы заключили договор, как физическое лицо).

Вам помог ответ? Да Нет 28.3. При заключении гражданск 4 о-правового договора доходы полученные облагаются налогом в общем порядке — 13 % Вам помог ответ? Да Нет 29. Я оформилась работать по договору возмездного оказания услуг в иностранную компанию.

В договоре прописано условие получения дохода открытие Ип или будет удержан налог 22% на взносы в ПФР. Правомерно ли удержание 22% и идут ли они мне в счет формирования пенсии или нет? 29.1. В законодательстве РФ не предусмотрена процедура самостоятельного перечисления социальных платежей во внебюджетные фонды в отличие от НДФЛ.

Поэтому действия работодателя по ДВОУ правомерны.

Вам помог ответ? Да Нет 30. У меня в договоре возмездного оказания услуг прописана сума договора 45000 рублей с учетом НДФЛ. Вопрос таков: это сумма которую я получу на руки или с этой суммы еще удержится налог? 30.1. На руки получите сумму за минусом 13%.

Если заказчик работ не удержит по каким-либо причинам налог и выплатит полную сумму — то налог нужно будет удержать и перечислить Вам самим. Вам помог ответ? Да Нет 30.2. Никакого налога на доходы физических лиц по договорам возмездного оказания услуг быть не может, так как никто налоги не платит.

Вас и не хотят оформлять по трудовому договору, потому что не хотят платить налоги. Вам помог ответ? Да Нет

Уплата налогов с договоров подряда с физ

Уплата налогов с подряда с физ. лицами Преимущества, которые появляются при заключении подряда с внештатным работником.

Во-первых, с вознаграждения по такому договору не надо платить взносы в ФСС РФ. А если не упомянуть в подряда о взносах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, то их тоже платить не придется (ст.5 Федерального закона от 24.07.98 года N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»)

Особенности договора на выполнение работ (услуг) с физическим лицом

На работника оформляются все необходимые кадровые документы (приказ о приеме на работу, личная карточка, заполняется трудовая книжка и т.д.) Итак, сравнив условия гражданско-правового договора на выполнение работ (услуг) с физлицом и трудового договора, очевидно, что первый вариант имеет ряд существенных преимуществ с точки зрения заказчика:

  1. риск невыполнения задания полностью лежит на исполнителе;
  2. у заказчика не возникает никаких дополнительных затрат по оплате отпусков, больничных и т.д.
  3. оплачивается только конечный результат, а не все время, затраченное исполнителем;
  4. исполнитель сам обеспечивает себя всем необходимым для работы (если в договоре не предусмотрено иное);

Учитывая все эти преимущества, неудивительно, что многие работодатели пытаются «замаскировать» трудовые отношения под гражданско-правовые.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+