Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Когда сдавать нулевую отчетность ип по усн 2021 за год

Когда сдавать нулевую отчетность ип по усн 2021 за год

Когда сдавать нулевую отчетность ип по усн 2021 за год

Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы.

Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР. По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее.

Книга хранится у ИП. Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы.

Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2021 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работниковПлатёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срокАвансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2021 года27.04Налоговая декларация2019 год30.04Налог по итогам года2019 год30.04Дополнительный взнос 1%2019 год01.07Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2021 года27.07Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2021 года26.10Страховые взносы за себя2021 год31.12Отчётность в РосстатПо запросуПо запросуОбратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя.

Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через на сайте Росстата.

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа: 1. В печатном виде:

  1. передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).
  2. отправить по почте;

2.

В электронном виде . Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ИП на «упрощенке» в течение года должен вести ( НК РФ).

Какую отчетность сдавать работодателям: виды и сроки сдачи

Предприниматели, у которых есть хоть один наемный работник, должны сдавать еще целый набор отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС.

От режима налогообложения это никак не зависит.

Что и куда сдавать узнайте из таблицы: Вид отчета Куда сдавать За какой период Срок сдачи Сведения осреднесписочнойчисленности ИФНС 2021 год 20 января 2021 года Отчет 6-НДФЛ ИФНС I квартал 2021 года6 месяцев 2021 года9 месяцев 2021 годаГодовая отчетность 30 апреля 2021 года31 июля 2021 года31 октября 2021 года1 марта 2021 года Справка 2-НДФЛ (накаждого работника) ИФНС 2021 год 1 марта 2021 года Расчет по страховымвзносам ИФНС I квартал 2021 года6 месяцев 2021 года9 месяцев 2021 года2021 год 30 апреля 2021 года30 июля 2021 года30 октября 2021 года30 января 2021 года Отчет по формеСЗВ-стаж (вместе сОДВ-1) ПФР 2021 год 1 марта 2021 года Сведения по формеСЗВ-М ИФНС Январь 2021 годаФевраль 2021 годаМарт 2021 годаАпрель 2021 годаМай 2021 годаИюнь 2021 годаИюль 2021 годаАвгуст 2021 годаСентябрь 2021 годаОктябрь 2021 годаНоябрь 2021 годаДекабрь 2021 года 15 февраля 2021 года15 марта 2021 года15 апреля 2021 года15 мая 2021 года15 июня 2021 года15 июля 2021 года15 августа 2021 года15 сентября 2021 года15 октября 2021 года15 ноября 2021 года15 декабря 2021 года15 января 2021 года Отчет 4-ФСС(Примечание: вскобках указан сроксдачи отчетав электронном виде) ФСС I квартал 2021 года6 месяцев 2021 года9 месяцев 2021 года2021 год 20 (25) апреля 2021 года20 (25) июля 2021 года20 (25) октября 2021 года20 (25) января 2021 года Какую отчетность сдавать работодателям

Дополнительная отчетность ИП на УСН

В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.Статистика.

Если предприниматель попал в выборку Росстата, он должен сдать отчетность по форме 1-ИП.

Чтобы проверить, зайдите на сайт Росстата и введите свои данные.Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.Декларация по НДС.
Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС.

Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС.

Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.В этих случаях отчитываться по НДС нужно раз в квартал, до 25 числа.Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

Декларация по УСН: сроки сдачи 2021/2020

При УСН сроки сдачи отчетности в 2021/2021 году для организаций и предпринимателей отличаются.

Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (). Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц.

Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года ().

Самые распространенные ошибки

Ошибка № 1.

Сроки доставки. Необходимо соблюдать сроки подачи упрощенной декларации, поскольку предусмотрена система штрафов. Наказания зависят от осведомленности налогоплательщика, а именно от того, произвел ли он все платежи:

  1. если сумма налога не уплачена, сработает следующая формула штрафа: помимо самой суммы налога, согласно декларации, придется платить 5% от суммы за каждый непогашенный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30% в общей сложности.
  2. если налогоплательщик задержит декларацию, но оплатит налог, сумма штрафа составит 1000 рублей.

Ошибка № 2. Неправильное место для подачи документа.Можно подать декларацию и необходимые документы тремя способами:

  1. привезти в инспекцию;
  2. почта
  3. Интернет.

Необходимо подать заявление в ИФНС по месту регистрации самого предпринимателя независимо от того, где индивидуальный предприниматель ведет свой бизнес.Таким образом, годовой отчет в налоговую инспекцию готовит многим предпринимателям головные боли.

Рекомендуем прочесть:  Ипк в 2022 году размер

Это особенно заметно, когда срок истек. Заполнить форму несложно, тем более что можно скачать бесплатную форму налоговой декларации для УСН за 2021 г.

в Интернете, а также примеры для решения различных ситуаций. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковПолезно знать Налоги ИП на патенте в 2021 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью Расчет стоимости патента для ИП Подает ли ИП на ПСН отчетность в ФНСНаши книги

Налоговый календарь

Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Сверка с ФНС
  3. Электронная отчетность
  4. Снижение налогов
  5. Автоматизация бухучета
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Защита интересов в суде
  2. Проверка контрагентов
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Специалисты из вашей отрасли

Книга учета доходов и расходов (КУДиР)

Это основной и обязательный налоговый регистр, его должны заполнять все предприниматели, применяющие УСН.

Скачать КУДиР УСН В КУДиР в хронологическом порядке заносят все доходы и расходы с указанием реквизитов подтверждающего документа (на УСН «Доходы» расходы не учитывают) и подводят ежеквартальные итоги.

Как только на счет или в кассу поступила выручка, ее нужно отразить в КУДиР, неважно был ли это аванс или оплата за уже отгруженный товар или услуги.

С расходами все немного сложнее.

Их учитывают по определенным правилам.

Подробнее об этом мы рассказали в статье . Nп/п Дата иномерпервичногодокумента Содержание операции Доходы,учитываемые приисчисленииналоговой базы (руб.) Расходы,учитываемые при исчисленииналоговой базы (руб.) 1 2 3 4 5 1 Выпискабанка №1от 08.02.2019г. Получена оплата по договоруоказания услуг № 1от 01.02.2019г.

500 000 2 Платежноепоручение №от 01.03.2019г Оплата аренды помещения запервый квартал по договоруаренды № 12 от 11.12.2018г. 200 000 Итого за I квартал 500 000 200 000 Пример записей в КУДиР На основе этих данных потом считают налог или авансовый платеж за период и заполняют декларацию.

В налоговую инспекцию КУДиР сдавать не нужно, но это не значит, что ее можно не заполнять.

Это такая же обязательная отчетность индивидуальных предпринимателей, как и декларация. Налоговая инспекция может в любой момент потребовать КУДиР, а за ее отсутствие оштрафует.

Пока год не кончился, КУДиР можно вести в электронном виде: в Excel или в специальной программе, но по окончании года Книгу нужно распечатать, прошить, подписать — и хранить.

Сервис «Моё дело» автоматически сформирует КУДиР и декларацию на актуальных бланках.

Виды отчетов ИП

От бухгалтерской отчетности предприниматели освобождены в силу ст.

2 закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, но только при условии ведения специальных регистров учета доходов и расходов (КУДиР и т.п.). Налоговая отчетность ИП условно делится на 2 группы:

  1. подаваемая предпринимателем «за себя»;
  2. отчеты ИП-работодателя.

Состав отчетности ИП в 2021 г. изменился и в части документации по наемному персоналу, и по деятельности самого предпринимателя.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.УСН «Доходы».

Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора.

Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор.

При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.Например, предприниматель в 2018 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р. Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р.В 2021 году ИП возобновил работу.

Его доходы — 800 000 Р, расходы — 500 000 Р. При расчете налога за 2021 год можно учесть убыток 2018 года.Получаем налог УСН: 15% × (800 000 − 500 000 − 32 385) = 40 142 Р.Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет.

Потом неиспользованный убыток сгорает.Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

  • В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
  • В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.
  • В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 — ежегодно.

Пустые формы 6-НДФЛ, 2-НДФЛ сдавать не нужно.Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

Отчетность в ИФНС

Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно Отчет по страховым взносам квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом 6-НДФЛ квартал, полугодие, 9 месяцев, год

  1. не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  2. не позднее 1 апреля следующего года – за год

сдавать отчет не нужно 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно

Когда декларацию по УСН сдают в другие сроки

Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В 2021 году организациям это нужно сделать до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля.

Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

Организация или ИП завершили деятельность.

Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании.

При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности. В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности». Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО.

Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено.

Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября.

На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения». Мы , при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО.

Декларация по УСН за квартал. В общем случае декларация сдается одна — годовая. Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость. В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания. Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог.

Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник.

В 2021 сроки следующие:

  1. за 1 квартал 2021 — 27 апреля;
  2. за 3 квартал 2021 — 26 октября;
  3. за 2 квартал 2021 — 27 июля;
  4. остаток налога за 2021 год — до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и сборов

Подытожим информацию об отчетах и платежах ИП на УСН без сотрудников в налоговом календаре: Что сделать Когда Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого квартала До 25 апреля Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого полугодия До 25 июля Перечислить авансовый платеж поитогам 9 месяцев До 25 октября Перечислить фиксированные страховыевзносы за себя До 31 декабря (но лучше по ¼ каждый квартал) Перечислить налог по итогам года До 30 апреля года, следующего послеотчетного Сдать декларацию по УСН До 30 апреля года, следующего послеотчетного Перечислить дополнительные страховыевзносы в размере 1% с выручки,превышающей 300 тысяч рублей До 1 июля года, следующего после отчетного Отчеты и платежи ИП на УСН без сотрудников Бух.

отчетность ИП сдавать не обязан, но имеет право это делать добровольно. Если у предпринимателя появится хоть один наемный работник, ко всему прочему прибавятся по НДФЛ и страховым взносам, и ежеквартальная отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Что сдает ИП-работодатель читайте в статье , а что платит – в статье . Это все, что нужно знать предпринимателю на УСН без наемных работников.

Со всеми отчетами и платежами вам поможет сервис . 3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

Календарь бухгалтера 2021/2021 УСН

Для удобства приведем сроки сдачи основной отчетности упрощенцами за 2021/2021 год в виде таблицы.

Итак, УСН-отчетность за 2021 и 2021 год – что же сдавать? Отчетность Период Срок сдачи Организация ИП с работниками ИП без работников Отчетность в ИФНС Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года () не позднее 30 апреля следующего года () Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года (, ) сдавать отчетность не нужно () Отчет по страховым взносам квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом (, ) сдавать отчетность не нужно 6-НДФЛ квартал, полугодие, 9 месяцев, год

  1. не позднее 1 марта следующего года – за год ()
  2. не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;

сдавать отчет не нужно (, , ) 2-НДФЛ год не позднее 1 марта следующего года () сдавать отчет не нужно (, ) Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год () сдавать отчет не нужно () Отчетность в ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца () сдавать отчет не нужно (, , , ) СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года () сдавать отчет не нужно (, , ) Отчетность в ФСС Форма 4-ФСС квартал

  1. не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  2. не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

() сдавать отчет не нужно (, ) Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки. Полный календарь бухгалтера (включая сроки уплаты налогов) смотрите .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.1.2

Раздел 2.1.2 — «расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 налогового кодекса российской федерации установлен торговый сбор». Заполняют ИП на УСН доходы. В этом разделе – 2 листа. Аналогично с предыдущими листами, указать ИНН и прочерки в строке КПП.

Номера страниц соответственно «4» и «5». Далее во всех строках проставить прочерки.

Сроки сдачи документа

В соответствии с нормами российского законодательства подается нулевая декларация:

  1. ИП – до 30.04.
  2. ООО – до 31.03;

Если доход у предпринимателя отсутствует, то отчет предоставляется в форме нулевой декларации по УСН. ИП с наемными работниками предоставляют данные о своей численности и ежеквартально предоставляют расчеты 4-ФСС и ежемесячной СЗВ-М.Пример 1.

Ниже представлен пример сроков сдачи нулевой декларации для разные случаев:

  1. до 30.04.2021 – для ИП;
  2. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда внесена запись в реестр о ликвидации (закрытии) ИП;
  3. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда право применения УСН исчезло.
  4. до 31.03.2021 – для ООО и прочих юрлиц;

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2021 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти .Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя.

Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  1. декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
  2. декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Штрафные санкции

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

2 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

Отчетность в Росстат

Сплошное статистическое исследование охватывает всех предпринимателей, как правило, 1 раз в 5 лет. Очередной срок – за 2021 год.

В другое время ИП обязаны направить , если только попали в соответствующую выборку Росстата. Узнать, нужно ли заполнять в 2021 году статистические бланки отчетности для ИП и какие именно, можно по ИНН предпринимателя с помощью на официальном сайте Росстата.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+