Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Когда начинают принемать 3 ндфл за 2021 год на вычет

Когда начинают принемать 3 ндфл за 2021 год на вычет

Когда начинают принемать 3 ндфл за 2021 год на вычет

Оглавление:

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года


Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное.

Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится.

Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2021 году.

В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В.

увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2021 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Можно ли получить вычет за квартиру за предыдущие годы

Нередкой является ситуация, когда человек приобрёл собственную квартиру или другое жильё несколько лет назад и либо не знал о возможности получения вычета, либо пренебрёг этой возможностью в силу каких-то причин.

При этом многие думают, что сейчас претендовать на вычет уже поздно, и он им не положен.На самом деле, никакого срока давности в этом смысле не существует, вы имеете право оформить налоговый вычет и возвращать себе 13-процентный подоходный налог прямо сейчас, даже если квартира была куплена вами достаточно много лет назад.Более того, вычет даже можно оформить в некотором смысле “задним числом”, вернув налог за предыдущие годы. Правда, не за все годы, которые прошли с момента покупки квартиры, а только за последние три.Так, если вы оформили сделку по приобретению жилья в 2014 году, и прошло уже шесть лет, вычет оформить не поздно и сегодня, и вам даже смогут вернуть внесённый в казну подоходный налог не только за 2021 год, но и за более ранние годы.

Хотя и не начиная с 2014 года, когда квартира была куплена, а только начиная с 2017. То есть, за три года, которые предшествуют 2021-му – с 2017 по 2021.

Если же вы купили квартиру недавно, то помните о простом правиле – налоги возвращаются начиная с того года, когда вы оформили сделку. Если жильё было куплено вами в 2018 году, то сейчас можно оформить возврат налога только за 2018-2019 годы. Исключение одно – пенсионеры.

Если вы вышли на пенсию по старости, то вам позволено оформить возврат НДФЛ за три года, которые предшествовали сделке. Например, квартира куплена в 2021 году, а налоги можно вернуть за 2016-2018 годы.

Если, конечно, в этот период вы получали такой доход, с которого у вас снимались 13% подоходного налога.С помощью такой льготы государство позволяет пенсионерам более полно пользоваться правом на вычет.

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей»

. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог. Пример: Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет.

Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года. Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства.

После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия. С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты.

Об этом говорится в п. 8. ст.

220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз.

2 п. 8 ст. 176 НК РФ). Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне.
Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  • Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  • Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке.

Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.
  • Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка.

После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство. Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями. Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.
10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  1. Гк — количество дней в календарном году;
  2. Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  3. Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  4. Дп — срок переплаты в календарных днях.
  5. Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Как заполнить 3-НДФЛ 2021 в программе «Декларация»

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период.

Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2021 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2021».

После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

  1. Задание условий;
  2. Вычеты.
  3. Предприниматели;
  4. Доходы, полученные в РФ;
  5. Доходы за пределами РФ;
  6. Сведения о декларанте;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет.

Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. место рождения;
  2. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  3. дату рождения;
  4. код страны гражданства;
  5. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  6. ИНН налогоплательщика;

Указывают контактный номер телефона. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход. В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.

Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП.

Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт. Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде.

Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета. Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Далее заполняют вкладку «Вычеты».

В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них. Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей.

Вкладку заполняют таким образом.

Когда сдавать 3 НДФЛ за 2021 год

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2021 году зависят от того, кто сдает данную форму и по какой причине. Есть категории налогоплательщиков, которые обязаны подавать такую декларацию.

Это прежде всего основная группа физлиц, занимающихся определенной деятельностью для получения дохода.

К ним относятся следующие граждане:

  1. предприниматели на общей системе налогообложения;
  2. адвокаты, ведущие адвокатскую деятельность через свои адвокатские конторы;
  3. нотариусы, занимающиеся самостоятельной практикой;
  4. лица, не зарегистрированные как предприниматели, но согласно законодательству ведущие частную деятельность.

К следующей группе лиц, которые обязаны самостоятельно исчислить, оплатить налог и сдать , относятся физические лица, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, но по разным причинам получили доход. Это следующие категории граждан:

  1. получатели дохода, с которого по каким-либо причинам налоговый агент не удержал налог.
  2. физические лица, работающие у другого физического лица;
  3. лица, получившие вознаграждение от букмекерских контор, тотализаторов;
  4. получившие вознаграждение наследники авторов произведений искусства, научных открытий и т. д.;
  5. продавцы имущества, которое являлось их собственностью менее 3 лет для движимого имущества и менее 5 лет для недвижимого имущества, если региональным законом не принято иное;
  6. лица, получившие выигрыши на сумму более 15 тыс. руб.;
  7. граждане Российской Федерации, получающие доход за пределами страны, кроме военнослужащих;
  8. собственники имущества, сдающие его в аренду другим физическим лицам;
  9. лица, получившие подарки в виде недвижимости, транспорта, ценных бумаг и паев от лиц, не являющихся их близкими родственниками;
  10. получатели денежного дохода как эквивалента имущества, переданного в счет целевого капитала некоммерческих обществ;

Для всех вышеуказанных групп плательщиков налога срок сдачи 3-НДФЛ за 2021 год должен наступить 30.04.2021. Это рабочий четверг, и переносов не будет.

Если предприниматель, адвокат или нотариус и ведущие частную практику лица в течение года прекращают свою деятельность, то они обязаны предоставить декларацию не позднее 5 дней после прекращения соответствующей деятельности. Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Подписаться

Related Posts

  • 3-НДФЛ ИП на ОСНО нулевая: образец 2021
  • 3-НДФЛ 2021: сроки сдачи
  • 3-НДФЛ 2021 образец заполнения за обучение
  • Программа 3-НДФЛ 2021: скачать бесплатно программу, официальный сайт
  1. оплата 3-ндфл в 2021 году сроки
  2. декларация 3-ндфл
  3. срок оплаты 3-ндфл 2021
  4. сроки оплаты 3-ндфл 2021
  5. 3-ндфл 2021
  6. ТЕГИ
  7. 3-ндфл
  8. декларация 3-ндфл 2021

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2021Следующая статья3-НДФЛ: срок сдачи в 2021 году

Ответственность

Штраф назначается в том случае, если декларация будет сдана не вовремя.

Хотя бы по этой причине важно не пропустить сроки. Это также важно, учитывая, что размер штрафа будет расти с каждым месяцем просрочки. Сначала штраф будет составлять 5%, при условии, что он окажется не менее 1000 рублей. С каждым месяцем, если не оплатить сумму, он будет увеличиваться ещё на 5% и так до тех пор, пока сумма не составит 30% от первоначальной задолженности.
С каждым месяцем, если не оплатить сумму, он будет увеличиваться ещё на 5% и так до тех пор, пока сумма не составит 30% от первоначальной задолженности.

Если не заплатить НДФЛ вовсе, это карается штрафом в 20% от невыплаченной суммы, который физлицо или организация выплачивают в строго установленные сроки.

Штрафы за неуплату могут дорасти до суммы в 500 000 рублей, если налоговики докажут не случайность, а умысел в действиях неплательщика.

Наказание иногда может дойти и до общественных работ.

Соблюсти сроки подачи 3 НДФЛ проще, чем заполнить саму декларацию, особенно когда это делается вручную. Однако, даже если сроки подачи документа или уплаты налога будут нарушены, стоит не затягивать с исправлением ошибок, чтобы ИФНС не наложили штраф. А этот материал можно использовать как памятку, содержащую всю основную информацию об этом налоге и сроках его уплаты.

Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Итоги

Процедура возврата в 2021 г. не изменилась. Однако необходимо обратить внимание, что декларации 3-НДФЛ и заявление необходимо предоставлять по новым формам. Получить возврат можно целиком через свою ИФНС или частями (через работодателя).Подробнее о том, как можно вернуть НДФЛ, узнайте в нашей рубрике «».

Контакт-центр ФНС России:

8-800-222-22-22 30 апреля2021 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2021 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания 2021» 64 Саратовская область 05.02.2021 64 Саратовская область 21.01.2021 25.10.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания 2021” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 30 апреля2021 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2021 году, по форме 3-НДФЛ.

До завершения кампании осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания 2021» 77 город Москва 06.02.2021 25.10.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания 2021” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Срок сдачи 3-НДФЛ в 2021 году

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если же 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня (п. 7 ст. 6.1, ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Следовательно, декларацию за 2021 год нужно передать в ИФНС не позднее 30 апреля 2021 года.

При этом заметим, что сроки сдачи декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц (не ИП) – одинковые. При этом имейте в виду:

  1. если в 2021 году вы представляете декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором возникло право на вычет (п. 7 ст. 78 НК РФ; Информация ФНС России).
  2. по почте декларацию можно отправить не позднее 24 часов последнего дня срока ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

Срок подачи 3-НДФЛ в 2021 году иностранными гражданами

К той категории плательщиков налога, на которых возложена обязанность представлять форму 3-НДФЛ, также относятся и граждане иностранных государств, которые на условиях найма трудятся на территории Российской Федерации.

Для указанных иностранных граждан сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2021 год такие же, как и для российских граждан, — 30 апреля. Но есть исключение:

  1. Граждан других государств, получивших патент. Патент выдается на выполнение определенной работы, связанной с оказанием помощи в хозяйстве или деятельностью, направленной на личные нужды российских граждан. Например, это домработницы, сиделки, няни, гувернантки и другие подобные помогающие люди. В течение года они вносят налог авансовыми платежами. Если по итогам налогового периода или на момент выезда за пределы страны уплаченных авансовых платежей окажется больше, чем исчисленный налог, то плательщик освобождается от обязанности подавать 3-НДФЛ.
  2. Для иностранных граждан, планирующих до конца календарного года покинуть Российскую Федерацию. Такие иностранцы должны отчитаться не позднее чем за 1 календарный месяц до предполагаемого выезда за границу России.

До какого числа подается декларация на налоговый вычет в 2021 году

Итак, самый важный вопрос – необходимо ли успевать с оформлением 3-НДФЛ до 30 апреля или в данном случае этот крайний срок вас не касается.Вы можете подать пакет документов на налоговый вычет на жильё в любой рабочий день до конца 2021 года.На вас крайняя дата для декларирования дохода 30 апреля не распространяется.

Эта дата – крайняя для тех, кто заполняет такую же декларацию в том случае, если этим гражданином был получен доход от продажи жилья или другого имущества, от сдачи квартиры внаём и т.д. К вычетам эта дата никак не относится.Таким образом, торопиться не нужно, оформлением вычета можно будет заняться тогда, когда схлынет основная волна посетителей в налоговой, например, после майских праздников.Кстати, если ежегодно заниматься оформлением вычета за предыдущий год для вас слишком хлопотно, можно держать в уме правило, согласно которому вычет можно оформлять за три предыдущих года сразу. Таким образом, если в 2021 году вы уже оформляли вычет за 2018 год, то в следующий раз можно обратиться в 2022 году и воспользоваться вычетом сразу за 2021-2021 годы.

Если, конечно, вы не достигнете предельной суммы вычета раньше.Источник: � Понравился материал? Будем признательны лайку � и вашей подписке на наш канал — для нас это повод писать ещё �

Срок оплаты 3-НДФЛ в 2021 году для физических лиц и ИП на ОСНО

Физические лица, которые получили налогооблагаемые доходы в 2021 году, должны оплатить с них подоходный налог не позднее 15 июля 2021 года.

Для индивидуальных предпринимателей сроки и способ оплаты НДФЛ с 2021 года был изменен. Теперь они должны оплачивать подоходный налог из расчета полученных доходов за каждый квартал текущего года. Сроки оплаты:

  1. Годовая плата — до 15 июля следующего года.
  2. I квартал — до 25.04.2021 года;
  3. III квартал — до 25.10.2021 года;
  4. II квартал — до 25.07.2021 года
Рекомендуем прочесть:  Бланк для налогового вычета 2021

За нарушение сроков оплаты подоходного налога законодательством предусмотрены штрафные санкции.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали , срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года.

Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2021 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя. Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами.

В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье ).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2021 годы.

Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Как вернуть в 2021 г. НДФЛ, удержанный при покупке недвижимости?

Для возврата с приобретенных объектов недвижимости, налогоплательщику необходимо сначала определиться, где ему удобнее получать вычет: через ИФНС или у работодателя.При возврате через ИФНС сумма ранее удержанного налога поступит на счет налогоплательщика целиком по окончании камеральной проверки (примерно через 3 месяца), а во втором случае – работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ с последующих выплат зарплаты.

В итоге работник станет получать на руки большую сумму, чем до оформления вычета.Для оформления возврата налога через ИФНС необходимо предпринять следующие шаги:

  1. приложить копии договора купли-продажи имущества и документы на право собственности;
  2. заполнить (в 2021 г. можно подать декларации за 2017, 2018 и 2021 годы);
  3. приложить справку по (выдает работодатель);
  1. составить заявление по актуальной форме с указанием реквизитов для возврата денежных средств (заявление можно подать как вместе с общим пакетом документов, так и после окончания камеральной проверки).
  2. приложить чеки, выписки, квитанции и иные документы, подтверждающие факт понесенных расходов;
  3. если имущество было приобретено в браке – приложить копию свидетельства о браке (п.

    6 ст. 220 НК РФ);

Подготовленные документы необходимо представить в ИФНС лично или посредством Личного кабинета. Функционал Личного кабинета позволяет сформировать 3-НДФЛ, подписать ее неквалифицированной ЭЦП и направить в ИФНС, что сэкономит время налогоплательщика. На этом активные действия налогоплательщика заканчиваются – остается ждать результатов камеральной проверки, после которой деньги будут возвращены на указанный счет.Если же удобнее получить возврат у работодателя, тогда алгоритм следующий:

  1. получить в ИФНС уведомление;
  2. отдать уведомление в бухгалтерию работодателя в качестве основания для прекращения удержания НДФЛ в последующие месяцы.
  3. оформить заявление в ИФНС на получение уведомления о праве на вычет (письмо ФНС № БС-4-11/500@ от 16.01.2017);

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом . По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2021 ФНС России Дата обновления страницы 26.02.2021 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Заполнение формы 3 НДФЛ

Перед тем как подавать отчётность, её ещё надо правильно заполнить.

Потому как от формы заявления будет зависеть метод подачи, а от него – длительность доставки документов в ФНС, что повлияет на крайние сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году.

Здесь важно учесть, что в зависимости от целей заполнения 3 НДФЛ будет меняться и список сопутствующих документов, которые пригодятся налоговикам для проверки данных.

Скачать бланк 3-НДФЛ для ознакомления можно по .

В нём осталось 13 страниц, среди которых:

  • Титульный лист.
  • Расчёты к Приложениям 1 и 5.
  • Раздел 2, в котором подробно рассчитывается налоговая база.
  • Раздел 1, касающийся суммы налога.
  • Приложения 1–8, заполняющиеся по ситуации.

Раньше страниц было 20, но в 2021 форма изменилась – стала меньше и проще. Хотя заполнять её всё так же непросто, много шансов ошибиться и запутаться, поэтому существует специальная программа, с помощью которой можно заполнять формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Скачать её можно по . В дополнение к этому есть сайты, где специалисты могут заполнить декларацию на основе предоставленных данных.

Также в личном кабинете плательщика на сайте ФНС можно заполнить документ в цифровой форме, только её нужно будет заверить электронной подписью.

Отправить форму, как можно было догадаться, можно в бумажном виде по почте или лично, а также в электронной форме – через Госуслуги или личный кабинет плательщика. Тогда датой будет:

  1. День получения пакета документов специалистом ФНС.
  2. День отправки по почте.
  3. День обработки электронного документа в налоговой.

Поэтому физлицу или организации нужно заранее определиться, как будет подаваться нужный отчёт.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье.

Чтобы это сделать, необходимо: Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия. Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ. Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Принципы определения сроков и другие ситуации

Далее представим таблицу со сроками сдачи 3-НДФЛ в различных ситуациях: Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ: таблица Кто подает декларацию Варианты получения дохода Сроки подачи декларации Предприниматель на общей системе налогообложения По доходам, полученным от такой деятельности (подп.

1 п. 1 ст. 227 НК РФ) Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ) Лица, занимающиеся частной практикой (в том числе нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты) По доходам, полученным от такой деятельности (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ) Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п.

1 ст. 229 НК РФ) Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем По доходам, в отношении которых человек должен самостоятельно рассчитать и перечислить налог (п. 1 ст. 228 НК РФ) Не позднее 30 апреля (п.

1 ст. 229 НК РФ) По доходам, в отношении которых человек должен самостоятельно рассчитать и перечислить налог (п.

1 ст. 228 НК РФ). При условии, что в декларации заявлены только вычеты В любой момент после окончания календарного года (п. 2 ст. 229 НК РФ) Иностранец, не являющийся индивидуальным предпринимателем, уезжающий за пределы России в течение календарного года По доходам, указанным в пункте 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы России (абз.

2 п. 3 ст. 229 НК РФ) Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  1. через обращение в налоговые органы;
  2. по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря.

При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма.

Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае. Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей. Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000).

В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520). Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию.

Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  • Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  • Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.
  • Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  • Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.

Декларация 3-НДФЛ 2021: как заполнить самостоятельно

Бланк Налоговой Декларации утвержден Приказом ФНС РФ. Заполнять его следует в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

Бланк состоит из таких разделов:

  1. Расчета к Приложению 5.
  2. Приложения 3, которое заполняют индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
  3. Приложения 4, предназначенного для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению; Приложения 5, в котором проводят расчеты стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
  4. Приложения 1, в котором отражают суммы доходов, полученных от источников в РФ;
  5. Приложения 8, в котором проводят расчет доходов и вычетов по операциям, проведенным с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами);
  6. Приложения 6, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
  7. Расчета к Приложению 1;
  8. Раздела 1, в котором отражают суммы подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него; Раздела 2, который предназначен для расчета налоговой базы;
  9. Приложения 7, в котором проводят расчеты имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
  10. Приложения 2, предназначенного для отражения доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
  11. Титульного листа, в котором указывают данные налогоплательщика и сведения о налоговом периоде, а также куда именно подают отчет;

При заполнении 3-НДФЛ 2021 от руки не допускается наличие в отчете исправлений. Все символы должны быть указаны в отдельных ячейках.

Сумму подоходного налога указывают без копеек, округляя по правилам математики. Заполнение Титульного листа 3-НДФЛ 2021 начинают с указания код налогового периода, отчетного года. Затем проставляют номер корректировки.

Согласно законодательству, принятому в 2021 году, номер корректировки не проставляют в том случае, если первичный отчет не был принят инспектором ФНС РФ. Затем указывают код ИФНС РФ, в которую подают Налоговую Декларацию. Проставляют код страны гражданства налогоплательщика.

Для россиян — 643 и так далее. После этого проставляют код категории налогоплательщика. Выбирают один из указанных ниже:

  1. 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП;
  2. 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского хозяйства.
  3. 760 — физические лица, которые декларируют свои доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК Российской Федерации;
  4. 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;
  5. 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
  6. 750 — арбитражный управляющий;

Затем указывают ФИО налогоплательщика полностью, его персональные данные (дату и место рождения).

Проставляют код документа, удостоверяющего личность.

Выбирают один из кодов в зависимости от типа предоставляемого документа:

  1. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  2. 08 — временное удостоверение, которое выдано взамен военного билета;
  3. 91 — другие виды документов.
  4. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  5. 03 — свидетельство о рождении;
  6. 07 — военный билет;
  7. 21 — национальный паспорт гражданина РФ;
  8. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  9. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  10. 13 — удостоверение беженца в РФ;
  11. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  12. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  13. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  14. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  15. 27 — военный билет офицера запаса;
  16. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;

Указывают сведения о предоставленном документе (дата выдачи, серия и номер, кем выдан).

Затем проставляют статус налогоплательщика в соответствии с подсказкой. Прописывают номер контактного телефона.

В завершении проставляют кто именно подает Налоговую Декларацию: налогоплательщик или его представитель. Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также вносят в поля формы.

Количество страниц на титульном листе лучше заполнять уже после составления всех необходимых Разделов и Приложений. На каждой странице налогоплательщик или его представитель ставят подпись. В Разделе 1 отражают суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 010 проставляют код (в зависимости от проведенных расчетов):

  1. 2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  2. 1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
  3. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.

Заполнение изменяется в зависимости от проставленного кода. Итак, если в ходе расчетов были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому нужно внести оплату НДФЛ или доплатить его;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть осуществлена оплата НДФЛ (по месту регистрации/жительства налогоплательщика);
  3. 040 — общая сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 050 проставляют «0».

Если по расчетам были определены суммы подоходного налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  1. 050 — итоговая сумма подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.
  2. 040 — нулевое значение;
  3. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть излишне оплаченную сумму НДФЛ;
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, которую нужно вернуть;

Если при расчетах не были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить или вернуть, в строке 020 проставляют КБК налоговых доходов бюджетов, по которому не было выявлено сумм, подлежащих возврату или оплате (доплате). В строке 030 указывают ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика.

В строках 040 и 050 проставляют «0». В Разделе 2 налогоплательщик должен произвести расчеты общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также суммы НДФЛ, подлежащей оплате/доплате и налоговой базы.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются полученные доходы. Для граждан РФ и налоговых резидентов она составляет 13%. В строке 002 проставляют вид дохода в соответствии с подсказками.

В строке 010 указывают общую сумму дохода, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний. Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.

В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащий налогообложению. В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу.

В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов.

Далее строки заполняют так:

  1. 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
  2. 140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
  3. 120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
  4. 100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
  5. 150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).
  6. 051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
  7. 060 — налоговая база;
  8. 080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
  9. 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
  10. 070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;
  11. 090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);

В строке 160 указывают сумму подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета. В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены налогоплательщиком от всех источников выплат (юридических и физических лиц).

Поля заполняют по каждому источнику доходов отдельно. В строке 010 указывают налоговую ставку, которую применяют в отношении доходов. В строке 020 проставляют код вида дохода, указанный в таблице.

Код вида дохода Расшифровка 01 Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, который определен на основании цены объекта согласно договору об отчуждении имущества. 02 Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, определенный на основании кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

03 Доход от продажи другого имущества (исключение — продажа ценных бумаг).

04 Доходы от операции с ЦБ. 05 Доходы от сдачи имущества в аренду.

06 Доходы в натуральной/денежной форме, который получен в порядке дарения. 07 Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого удержан налоговым агентом.

08 Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого не удержан налоговым агентом. 09 Доход в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в деятельности организации. 10 Другие виды доходов. 11 Доход от продажи другого недвижимого имущества, который определен на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества.

12 Доходы от продажи другого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости указанного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. 13 Доходы от продажи транспортных средств.

14 Доход в виде вознаграждения, который получен наследниками/правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов.

15 Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр. 16 Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и на тотализаторе. 17 Доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организацией в порядке, установленном законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.

В соответствии с внесенными изменениями, кодов видов доходов стало 17.

В строке 030 указывают ИНН источника выплат дохода. В качестве него может выступать юридическое или физическое лицо.

В зависимости от того, от кого именно был получен доход. В строке 040 — КПП источника выплат. В строке 050 — ОКТМО источника выплат.

В строке 060 прописывают наименование источника выплат дохода полностью.

В строке 070 указывают сумму дохода, которая получена от заявленного источника выплат. В строке 080 — сумму удержанного подоходного налога (при условии, что источник выплат является налоговым агентом). Приложении 2 заполняют в отношении доход, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами Российской Федерации.

В строке 001 указывают по какой налоговой ставке облагаются заявляемые доходы. Заполнение строк Приложения 2:

  1. 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
  2. 030 — код валюты, в которой получен доход.
  3. 020 — название источника выплат (допускается написание названия латинскими буквами);

В строке 031 прописывают код вида дохода.

Выбирают один из предложенных в таблице. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.

22 Дивиденды. 23 Проценты. 24 Роялти. 25 Доходы от отчуждения имущества.

26 Доходы от отчуждения акций и подобный прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, которое расположено на территории иностранного государства. 27 Доходы от оказания независимых услуг. 28 Доходы от работы по найму.

29 Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получал налогоплательщик в качестве члена совета директоров или другого руководящего состава. 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио или телевидения, а также спортсмена или музыканта. 32 Другие доходы. В строке 032 указывают уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат.

В строке 040 — дату получения заявляемого дохода. В строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода.

В строке 060 — сумму дохода, которая получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода.

В строке 071 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения. В строке 072 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения в соответствии со ст.

217 п. 60.1 НК РФ. В строке 073 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения согласно ст.

217 п. 66 НК РФ. В строке 074 — код применяемого порядка для определения прибыли/убытка. Далее строки заполняют так:

  1. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  2. 120 — расчетная сумму налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке.
  3. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога;
  4. 100 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государства в иностранной валюте;
  5. 110 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  6. 080 — дата оплаты налога;

В строке 130 указывают расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ. Приложение 3 заполняют индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с установленным законодательством.

В строке 010 указывают код вида деятельности. Выбирают один из указанных в таблице. Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность.

02 Нотариальная деятельность.

03 Адвокатская деятельность. 04 Деятельность арбитражного управляющего. 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства.

06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой.

07 Деятельность патентного поверенного, который занимается частной практикой. 08 Деятельность медиатора. 09 Другая деятельность.

В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности).

В строке 030 — сумму полученного дохода (отдельно по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности).

В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационный начислений.

В строке 044 — сумму других расходов, которые непосредственно связаны с получением доходов. Далее строки заполняют так:

  1. 050 — общая сумма дохода;
  2. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей.
  3. 060 — сумма профессионального налогового вычета;

Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации крестьянского/фермерского хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если налогоплательщик производил такую корректировку. В строке 100 — сумму скорректированного налога (при проведении соответствующей корректировки).

В строке 110 проставляют код источника дохода в соответствии с подсказками. В строке 120 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ. В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов.

В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям.

В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которые принимают к вычету. В Приложении 4 указывают сумму доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 010 проставляют сумму единовременной помощи, полученную от работодателей при рождении/усыновлении ребенка.

В строках 020 — 080 — сумму по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной или денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, их вдовами и другими категориями лиц в соответствии со ст. 217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму, которая оплачена всеми работодатели в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. В строке 110 — сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению. В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов.

Заполнение строк 010 — 080 (стандартные налоговые вычеты):

  1. 020 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 060 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  3. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода.
  4. 030 — сумма стандартного вычета на ребенка, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю;
  5. 050 — суммы стандартного вычета, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  6. 010 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  7. 040 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;

В строках 090 — 120 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов. Их заполняют так:

  1. 090 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. подп. 1 НК РФ;
  2. 100 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  3. 120 — общая сумма социальных налоговых вычетов.
  4. 110 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов в соответствии со ст. 219 НК РФ, в отношении которых применяется ограничение, которое установлено ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие сведения:

  1. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 1 НК РФ;
  2. 160 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  3. 181 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами; 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Налоговой Декларации.
  4. 130 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  5. 140 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ; 141 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ;
  6. 170 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  7. 150 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 2 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, которые заявлены в 3-НДФЛ. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета.

В строке 220 — сумму инвестиционного вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе.

Их заполняют так:

  1. 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов по доходам, которые получены от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, но не более суммы дохода, полученной от продажи указанного имущества.
  2. 020 — суммы произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в них);
  3. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в указаном имуществе), не более 1 000 000,00 рублей;
  4. 030 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, — в размере дохода,3 который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;

В строке 050 указывают сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого недвижимого имущества. В строке 060 — сумму фактически произведенных и произведенных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 070 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества (не более 250 000,00 рублей).

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 100 — общую сумму имущественного вычета, равную стоимости имущества/имущественных прав по данным ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от данной организации, указанная в соответствующих документах.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по доходам от реализации имущественных прав, в том числе паев и долей. В строках 120 — 150 указывают суммы произведенных и подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже части/доли в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требований по договору долевого участия.

В строке 160 — общую сумму имущественных вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Его строки заполняют таким образом. В строке 010 указывают код наименования объекта.

Выбирают один из предложенных:

  1. 7 — жилой дом с земельным участком.
  2. 2 — квартира;
  3. 5 — земельный участок, которые предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства);
  4. 1 — жилой дом;
  5. 6 — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом;
  6. 3 — комната;
  7. 4 — доля/доли в квартире, жилом доме, земельном участке, комнате;

В строке 020 проставляют код признака налогоплательщика.

Выбирают один из таблицы. Код признака налогоплательщика Расшифровка 01 Собственник объекта.

02 Супруг собственника объекта. 03 Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.

04 Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который заявляет на имущественных налоговый вычет в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ. 11 Собственник объекта, который заявляет на имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ. 12 Супруг собственника объекта, который заявляет на получение имущественного вычета в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ. 13 Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.

14 Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на покупку объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей). 23 Налогоплательщик, который заявляет на получение имущественного вычета по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

24 Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей). В строке 030 указывают способ приобретения жилого дома в соответствии с подсказками.

В строке 031 — код номера объекта (условных, инвентарный, кадастровый согласно подсказкам). В строке 032 прописывают известный номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный). В строке 033 указывают место нахождения заявленного объекта.

Если в строке 032 указан один из номеров, строку 033 можно не заполнять. В строке 040 указывают дату акта о передаче комнаты, квартиры, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на жилой дом, комнату, квартиру, долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации права собственности на земельный участок. В строке 070 — размер доли в праве собственности на приобретенный объект. В строке 080 — сумма произведенных затрат на новое строительство или покупку объекта.

Следующие строки заполняют так:

  1. 160 — общая сумма расходов по оплате процентов по целевым займам, а также кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта.
  2. 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта,учтенная при определении налоговой базы (на основании ранее предоставленных деклараций);
  3. 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  4. 110 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  5. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в отчетном периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  6. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период на основании Налоговой Декларации;
  7. 090 — сумма оплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам и кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  8. 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке, установленной ст. 224 п. 1 НК РФ;

В строке 170 указывают остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта или новое строительство, который переходит на следующий налоговый период. В строке 180 — остаток имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В Приложении 8 проводят расчет расходов и вычетов по операциям с ЦБ и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). Строки заполняют так:

  1. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  2. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  3. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком (в том числе в предыдущих налоговых периодах).
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  6. 010 — код вида операции (Приложение 8 к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@в редакции от 07.10.2019 года);
  7. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/реализацией/хранением/погашением ЦБ и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые проведены в рамках инвестиционного товарищества;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ. В Расчете к Приложению 1 строки заполняют следующим образом:

  1. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
  2. 030 — сумма дохода, которая получена от продажи объекта недвижимого имущества, на основании цены договора;
  3. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, и умноженная на коэффициент в соответствии со ст. 217.1 п. 5 НК РФ;
  4. 020 — кадастровая стоимость объекта (по состоянию на 01.01 года, в котором осуществлялась регистрации перехода прав собственности);

В строке 050 указывают сумма дохода от продажи объекта в целях налогообложения; В Расчете к Приложению 5 заполняют такие строки:

  1. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 030 — 040 — реквизиты договора;
  3. 060 — общая сумму оплаченных в налоговом периоде взносов согласно договору.
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 021 — код вида договора;
  6. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. В строке 080 — общую сумму пенсионных взносов, оплаченную налогоплательщиков на основании договоров.

В России стартует Декларационная кампания 2021 года

Дата публикации: 09.01.2021 09:30 До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года. Граждане самостоятельно исчисляют НДФЛ и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета. Представить ее необходимо, если в 2021 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Напоминаем, что при декларировании дохода от продажи недвижимости, которая была приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях. Поэтому они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости.

Отчитаться о своих доходах должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица. Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно.

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года. Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2021 года не распространяется на получение налоговых вычетов.

Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года. Удобнее всего с помощью сервиса «» онлайн.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+