Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Защита прав потребителей - Как заполнить 3ндфл на возврат за обучение 2016

Как заполнить 3ндфл на возврат за обучение 2016

Как заполнить 3ндфл на возврат за обучение 2016

С чего начать


В стандартной ситуации – когда заявлен только образовательный вычет – налоговая декларация 3-НДФЛ за обучение детей будет состоять из 5 листов. Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Раздел 1.
  2. Лист Е1;
  3. Лист А;
  4. Титульный лист;
  5. Раздел 2;

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы. В том числе – справку из высшего учебного заведения, что ребенок обучается на очной форме.

Только она даёт право на вычет. Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

Правильный образец заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка, согласно установленному ФНС порядку, обязывает все суммы дохода, оплаты и вычетов приводить вплоть до копеек.

А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  1. до 50 копеек – во внимание не берут;
  2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см. «3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения».

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения.

Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет . Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же. Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика. В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 ().
В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Наш пример 3-НДФЛ за обучение ребенка

Допустим, что Е.А.

Широкова в 2016 году потратилась на обучение своего сына. Затраты составили 90 000 рублей.

Согласно справке из высшего учебного заведения, ребенок обучается на очной форме. Доходы Широковой, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, за 2016 год получены в размере 580 000 рублей. В 2017 году Широкова хочет вернуть подоходный налог за высшее образование сына в 2016 году.

То есть в декларации 3-НДФЛ она заявляет максимально возможный социальный налоговый вычет – 50 000 рублей – на основании подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ (поскольку он меньше 90 000 р., реально потраченных на вуз). Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц.

В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). В декларации 3-НДФЛ суммы обоих вычетов – стандартного и социального (учёба сына) – Широкова приведёт на Листе Е1. Эти данные она возьмёт из своей справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запросила в бухгалтерии работодателя.

Также см. «». Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка, которую Широкова подаст в налоговый орган по месту своего жительства. Обращаем ваше внимание, что образовательный вычет заявляет именно родитель (опекун, попечитель) ребенка. Декларацию на возмещение НДФЛ заполняет тоже он.

Сам ребенок на бланке 3-НДФЛ нигде не фигурирует.

В связи с этим на каждом листе формы 3-НДФЛ должна стоять подпись именно родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска. Также см. «». В строку 050 Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2. Также см. «». и «». В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р.

Также см. «». и «». В строке 070 Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (520 200 р. × 13%). А значение строки 080 берет из справки 2-НДФЛ.

Оно же – строка 100 Листа А. Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть. Также см. «». Показатели для заполнения Листа А заявитель берет из справки 2-НДФЛ, запрошенной в бухгалтерии работодателя.

Заметьте, что облагаемый доход – 570 200 р.

– не должен включать детский вычет в размере 9800 рублей. Также см. «». С восьмого месяца зарплатный доход Широковой с начала года перевалил за 350 000 рублей, поэтому детский вычет ей более не положен.

Поэтому в строке 030 ставим «7», а в строке 040 – 9800 р. (1400 р. × 7 мес.). Далее просто суммируем два вида вычетов, положенных Широковой.

Также см. «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Документы

Чтобы получить средства из бюджета, достаточно представить договор с медицинским учреждением и справку об оплате расходов на лечение.

Такая справка, выданная медиками, заменит платежные первичные документы. Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей.

Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы. Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2020 году. За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.
За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

  1. за 2017 год — ;
  2. за 2015 год — .
  3. за 2016 год — ;

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику. Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2016 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А.

составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А.

сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование.

Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

  • С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
  • От руки (в т. ч. на компьютере).
  • В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку. Также см. «». Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Лист Е1;
  2. Титульный лист;
  3. Лист А;
  4. Раздел 2;
  5. Раздел 1.

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов.

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы. Также см. «». Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек.

А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  1. до 50 копеек – во внимание не берут;
  2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см.

«».

Пример заполнения декларации на вычет за обучение

В 2017 году Серебров И.С.

оплатил свое обучение в размере 135 000 руб.

и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб.

из 165 000 руб. Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб. Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за учебу ребенка

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация». Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1 Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет. Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  1. лист А;
  2. титульный;
  3. раздел 1;
  4. раздел 6;
  5. лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

Этапы:

  • Сначала берется лист Е1.
  • Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
  • Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
  • Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
  • ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
  • По графам «110», и «180 и «190» указать то же значение.
  • Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
  • Далее перейти к разделу 1.
  • Ставится «2» в строке «010».
  • Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
  • Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
  • Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.
  • КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
  • В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2.
  • Проставляются дата и подпись.
  • Теперь раздел 2.
  • Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
  • В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
  • Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070», «080» и «140» — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.
  • Ставятся подпись, дата.

Важно!

В каждой клетке вписывать только одну букву или цифру, знаки пунктуации тоже записывать в отдельные ячейки. Писать строго печатными заглавными буквами.

Можно сокращать слова, но нельзя черкать и исправлять написанное. Копейки не записываются, а рубли округляются по правилам математики. Образец заполнения можно скачать .

Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация». Скачать ее можно . Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:

  • В блоке источников нажать на знак плюса.
  • Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
  • В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
  • В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
  • Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
  • В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
  • Поставить галочку в строке «Предоставить…».
  • Нажать «Сохранить».
  • В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
  • Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
  • Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
  • Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
  • Перейти к разделу доходов.
  • Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
  • Реквизиты паспорта переписать с документа.
  • Вверху выбрать «Социальные».
  • Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
  • Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
  • Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
  • Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
  • В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
  • Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
  • В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
  • Далее перейти в раздел вычетов.
  • Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
  • Признак плательщика — иное лицо.
  • Тип декларации — 3-НДФЛ.
  • В следующем блоке также нажать на знак плюса.
  • Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.

Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  3. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в детских садах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле.

Проставляют номер корректировки.

Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34».

Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год».

В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ.

Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета. Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции. В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).
В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ.

В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы».

К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие. В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению.

В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

  1. строка 060 — налоговая база;
  2. 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
  3. 160 — сумма расходов на обучение.
  4. 080 — сумма удержанного НДФЛ;

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.

Какой использовать бланк

За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой .

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты.

Особенно детские или социальные. Также см. «».

Общий подход

Есть несколько способов оформить 3-НДФЛ с вычетом на обучение детей:

  • От руки (в т. ч. на компьютере).
  • С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
  • В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего заявить вычет на обучение ребенка двумя последними способами.

К тому же так будет невелик риск сделать ошибку. Также см. «». Каждый образец 3-НДФЛ за обучение ребенка требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Раздел 2;
  2. Лист Е1;
  3. Раздел 1.
  4. Лист А;
  5. Титульный лист;

Также обратите внимание, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят с копейками. А величину НДФЛ – в полных рублях:

  1. до 50 копеек – во внимание не берут;
  2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см.

«».

Исходные данные

Работник весь 2015 год работал в ООО «Ромашки» и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2. Новая форма с 2016 года (утверждена в декабре 2015 года).

. Исправьте данные в форме на свои. Пошаговая инструкция: ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)). Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.) Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34.
Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.) Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34. Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

Код страны — 643 (Российская Федерация). Указываем свои данные. Код вида документа — 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1 КБК 1821 01 02021 01 1000 110.

Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) 18 210 502 010 021 000 000единый налог на вмененный доход за 2015, 2016 годы 18 210 502 010 022 100 000пени за 2016 год 18 210 502 010 022 000 000пени за 2016 год 18 210 502 010 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения) 18 210 501 011 011 000 000налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 011 012 100 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год 18 210 501 011 012 000 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год 18 210 501 011 013 000 000штраф — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 021 011 000 000налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы 18 210 501 021 012 100 000пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год 18 210 501 021 012 000 000пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год 18 210 501 021 013 000 000штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы 18 210 501 050 011 000 000минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 050 012 100 000пени минимальный налог (1%) за 2016 год 18 210 501 050 012 000 000пени минимальный налог (1%) за 2016 год 18 210 501 050 013 000 000штраф минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы КБК для уплаты ПСН (патентная система налогообложения) 18 210 504 030 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016 год 18 210 504 030 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 030 023 000 000штрафы за 2016 год 18 210 504 040 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016 год 18 210 504 040 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 040 023 000 000штрафы за 2016 год 18 210 504 050 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016 год 18 210 504 050 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 050 023 000 000штрафы за 2016 год КБК для уплаты Фиксированного страхового взноса 39 210 202 140 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд — страховая часть пенсии 2015, 2016 год 39 210 202 140 062 000 000пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 год 39 210 202 150 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 150 062 000 000пени — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 101 081 000 000фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы 39 210 202 101 082 000 000пени в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы 39 210 202 101 083 000 000штраф в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы КБК для уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП 18 210 102 020 011 000 000НФДЛ за ИП за 2015, 2016 годы 18 210 102 020 012 100 000пени за 2016 год 18 210 102 020 012 000 000пени за 2016 год 18 210 102 020 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников 39 210 202 010 061 000 000взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 010 062 000 000пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 010 063 000 000штрафы — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 020 061 000 000взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 020 062 000 000пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 020 063 000 000штрафы — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 101 081 000 000взносы на обязательное медицинское страхование – 2015, 2016 годы 39 210 202 101 082 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 210 202 101 083 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 071 000 000социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 072 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 071 000 000социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 072 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 311 620 020 070 000 000штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация 18 210 102 010 011 000 000НДФЛ за работников за 2015, 2016 годы 18 210 102 010 012 100 000пени за 2016 год 18 210 102 010 012 000 000пени за 2016 год 18 210 102 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость) 18 210 301 000 011 000 000НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы 18 210 301 000 012 100 000пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год 18 210 301 000 012 000 000пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год 18 210 301 000 013 000 000штрафы — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы КБК для уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога) 18 210 503 010 011 000 000ЕСХН за 2015, 2016 годы 18 210 503 010 012 100 000пени за 2016 год 18 210 503 010 012 000 000пени за 2016 год 18 210 503 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты налога на имущество физических лиц 18 210 601 010 031 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2015, 2016 годы 18 210 601 010 032 100 000пени за 2016 год 18 210 601 010 032 000 000пени за 2016 год 18 210 601 010 033 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 020 041 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2015, 2016 годы 18 210 601 020 042 100 000пени за 2016 год 18 210 601 020 042 000 000пени за 2016 год 18 210 601 020 043 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 051 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за2015, 2016 годы 18 210 601 030 052 100 000пени за 2016 год 18 210 601 030 052 000 000пени за 2016 год 18 210 601 030 053 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 101 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 102 100 000пени за 2016 год 18 210 601 030 102 000 000пени за 2016 год 18 210 601 030 103 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц) 18 210 604 012 021 000 000транспортный налог 2015, 2016 годы для физических лиц (ИП) 18 210 904 020 022 100 000пени за 2016 год 18 210 904 020 022 000 000пени за 2016 год 18 210 904 020 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годы ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы).

Рекомендуем прочесть:  Заказ свидетельства о браке

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2 Заполняем данные по работнику.

ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен.

Таких организаций может быть много строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход строка 70 6000 * 12 = 72 000 строка 80 72 000 — 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600 строка 90 69 600 * 13% = 9048 строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А_13 Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.

ШАГ 5 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1

ШАГ 6 Заполняем Лист Е2. (Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е2

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016, 2017 и 2018 год).

(все листы)

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  1. каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  2. использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  3. не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
  4. не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  5. писать печатными заглавными буквами;
  6. разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
  7. начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии. Полный текст инструкции можно скачать .

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Особенности

Есть важный нюанс заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка в 2016 году, который родителям не следует упускать из вида.

Дело в том, что заявить образовательный вычет на детей – это право именно родителя (опекуна/попечителя) ребенка.

Строго говоря, ребенок здесь никакой роли не играет. Поэтому на бланке 3-НДФЛ он нигде не фигурирует.

Таким образом, декларацию на возмещение НДФЛ с оплаты обучения детей заполняет сам родитель. Он же на каждом листе формы 3-НДФЛ должен проставить свою подпись, поскольку подает эту декларацию исключительно от своего имени как родителя, который из своих средств оплачивал учёбу отпрыска. Максимально возможный вычет за образование КАЖДОГО ребёнка составляет 50 000 рублей (подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обычно такой размер и заявляют в Листе Е1 декларации.

Многие не знают, как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка, если потратились на образование сразу нескольких своих детей.

Всё просто: это значит, что в рамках одной декларации 3-НДФЛ вы заявляете образовательные и стандартные вычеты по каждому ребенку. При этом действует общий порядок заполнения данного отчета. Любой пример заполнения 3-НДФЛ за обучение ребенка был бы неполным без указания в Листе Е1 стандартных детских вычетов (1400 р.

– на первого и второго). Право на них возникает, когда:

  • Он проходит обучение на дневной форме.
  • Зарплатный доход родителя с начала года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  • Ребенку ещё не исполнилось 24 года.

В данном примере Листа Е1 с восьмого месяца от начала года зарплатный доход родителя перевалил за 350 000 рублей. Поэтому детский вычет более не положен. Поэтому в строке 030 он ставит «7», а в строке 040 – 9800 р.

(1400 р. × 7 мес.). Далее два вида вычетов – детский и за учебу детей – суммируют. Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение». Размеры предоставленных стандартных вычетов на детей берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016 год, которую запрашивают в бухгалтерии работодателя.

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ». Все показатели для заполнения Листа А родитель тоже берет из справки 2-НДФЛ. Заметьте, что облагаемый доход –строка 080 – не должен включать стандартный детский вычет.

Также см.

«Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец»

. В Разделе 2 делают окончательный расчет НДФЛ. Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр.

140), значит, налог из бюджета за оплату обучения ребенка можно вернуть. Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год». Поделитесь с друзьями в соц.сетях Facebook Twitter Google+ Telegram Vkontakte

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И.

заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына.

В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+