Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Как начисляется пеня

Как начисляется пеня

Правила расчета пени для физических лиц, включая ИП


Пени начисляются на сумму неуплаченного налога (вноса) за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня за днем установленного срока уплаты налога, по день уплаты задолженности по налогу включительно по формуле, приведенной ниже (): Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки Для расчета пени берется ставка рефинансирования ЦБ, действовавшая в период просрочки уплаты налога (взноса). При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу ().

Новый порядок расчета пеней

Пени за просрочку уплаты налога (страхового взноса) с 1 октября 2017 г.

рассчитываются по новым правилам Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. При этом процентная ставка пени принимается равной: Для физических лиц (включая ИП):

  1. 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Для организаций:

  1. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  2. за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2017 г.

    №ЗН-4-22/19471@ «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

Важно! С 1 октября 2017 г. длительная задержка неуплаты налога (более 30 календарных дней) будет обходиться налогоплательщику дороже.

Кроме того, ст.75 НК РФ дополнена новым п.4.1. Речь идет об отсрочке начисления пени за неуплату налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения, в тех регионах, где установлен «кадастровый» порядок расчета налога на имущество. Напомним, что 1 января 2015 г.

вступила в силу новая глава 32 «налог на имущество физических лиц» НК РФ, введенная Федеральным законом от 04.10.2014 г. №284-ФЗ. Налоговая база в части облагаемых объектов рассчитывается на основе их кадастровой стоимости, за исключением случаев, когда субъектом РФ не принято решение об определении налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости (п.2 ст.402 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 16.10.2014 г.

Но в некоторых субъектах РФ налог на имущество физических лиц по-прежнему считается по инвентаризационной стоимости недвижимости, умноженной на коэффициент-дефлятор. Для таких физических лиц норма п.4.1 ст.75 НК РФ не действует.
В этом случае, на сумму недоимки по налогу на имущество физических лиц, подлежащему уплате за налоговый период 2015 года, пеня начисляется, начиная с 01.05.2017 г.

Способ исчисления

При исчислении берется за основу не вся сумма налога или сбора, который предписан плательщику, а только просроченная по уплате часть.

Именно из ее размера определяется размер пени, а также конечная сумма долга. Начисляется пеня каждый день, независимо от того, рабочий он или выходной, с того момента, как наступила просрочка по выплате налога или сбора. То есть если плательщику было дано десять дней на выплату налога, а он пришел платить на пятнадцатый, то за 5 дней просрочки ему начисляют пени, которые тоже необходимо выплатить.
То есть если плательщику было дано десять дней на выплату налога, а он пришел платить на пятнадцатый, то за 5 дней просрочки ему начисляют пени, которые тоже необходимо выплатить.

Размер пени считается отдельно от суммы налога или сбора, но при этом обе суммы при уплате складываются. Если плательщик выплачивает только одну сумму, игнорируя вторую, то неустойка продолжает накапливаться.

Предусмотрены случаи в налоговом законодательстве, когда задолженность достигает определенных размеров, что позволяет налоговым органам обратиться в суд для взыскания с должника средств в государственный бюджет. Расчет пени по налогам происходит в процентном формате – к сумме налога каждый день прибавляется определенный процент, который и является пеней. Размер пени не может быть установлен и начислен тогда, когда у организации, ИП или физического лица нет средств для уплаты основного долга ввиду ареста его имущества или приостановке операций по его счетам в банке.

Более того если такая мера пресечения уже используется, то, как правило, недобросовестному плательщику присуждают еще и штраф за неправомерные действия, пени в этом случае не предусмотрены.

Размер пени исчисляется в процентном соотношении и равен 1/300 от действующей ставки рефинансования Центральным банком. Причем данные учитываются на конкретный день. Чем выше ставка Центрального банка, тем выше пеня, которая будет начисляться по просрочке платежа по налогам, сборам, штрафам.

Не предусматривается в налоговом законодательстве фиксированная пеня на просрочки по платежам налогов, сборов или штрафов, только процентное выражение.

ВС РФ разъяснил, по какой ставке рассчитывать пени за просрочку оплаты по контракту

Если заказчик своевременно не рассчитался за товары, работы или услуги, исполнитель вправе взыскать пени за каждый день просрочки.

Размер пени — 1/300 ключевой ставки (ранее — ставка рефинансирования). Верховный суд указал, что дату, по состоянию на которую установлена ключевая ставка, нужно определять следующим образом:

  1. если оплата по контракту произведена и взыскиваются только пени, при их расчете нужно использовать ставку, которая действовала на дату оплаты долга;
  2. если оплата по контракту не произведена, при расчете пеней применяется ставка, действующая на дату вынесения судебного решения о взыскании задолженности и пеней.

Документ:Определение ВС РФ от 18.09.2019 N 308-ЭС19-8291 Требование: О взыскании неустойки. Обстоятельства: Истец ссылается на несвоевременную оплату ответчиком задолженности по муниципальным контрактам.

Решение: Требование удовлетворено в части, так как в рамках другого дела установлен факт ненадлежащего исполнения ответчиком обязательств по оплате поставленного товара; при расчете неустойки суд первой инстанции обоснованно руководствовался ставками Банка России, действовавшими на даты уплаты долга, а выводы судов апелляционной и кассационной инстанций об исчислении размера неустойки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей на дату принятия решения, являются ошибочными. ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИОПРЕДЕЛЕНИЕот 18 сентября 2022 г. по делу N 308-ЭС19-8291Резолютивная часть определения объявлена 12.09.2019.Полный текст определения изготовлен 18.09.2019.Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации в составе:председательствующего судьи Чучуновой Н.С.,судей Золотовой Е.Н., Поповой Г.Г.,при ведении протокола секретарем судебного заседания Мельниковой И.Е., с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Республики Дагестан (судья Хавчаева К.Н., при ведении протокола секретарем судебного заседания Гаджимагомедовой Н.Н.),рассмотрела в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «ДагИнтерфуд» на постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.10.2018 и постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18.01.2019 по делу N А15-1198/2018.В судебном заседании приняли участие представители:общества с ограниченной ответственностью «ДагИнтерфуд» — Серкеров А.М.

по доверенности от 09.08.2018, Мусаев Р.Х. по доверенности от 29.08.2019,муниципального казенного учреждения «Махачкалапродукт» — Гасанбеков З.С. по доверенности от 29.04.2019,администрации городского округа «город Махачкала» — Аджиев Н.Н. по доверенности от 01.08.2019 N 5101-02-26-3047/19,муниципального казенного учреждения «Финансовое управление городского округа «город Махачкала» — Махтиев Г.Г.
по доверенности от 01.08.2019 N 5101-02-26-3047/19,муниципального казенного учреждения «Финансовое управление городского округа «город Махачкала» — Махтиев Г.Г. по доверенности от 11.04.2019.Заслушав доклад судьи Верховного Суда Российской Федерации Чучуновой Н.С.

и объяснения представителей участвующих в деле лиц, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерацииустановила:общество с ограниченной ответственностью «ДагИнтерфуд» (далее — общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Дагестан с иском к муниципальному казенному учреждению «Махачкалапродукт» (далее — учреждение) о взыскании 6 100 554 руб. 15 коп. неустойки по муниципальным контрактам от 04.07.2016 N 25, от 15.08.2016 N 0303300127216000018-0246299-01, от 16.08.2016 N 26 за период с 28.04.2017 по 08.02.2018.К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены администрация городского округа «город Махачкала» (далее — администрация) и муниципальное казенное учреждение «Финансовое управление городского округа «город Махачкала» (далее — управление).Решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 20.06.2018 с Учреждения в пользу общества взыскано 5 486 020 руб.

46 коп. неустойки, в удовлетворении остальной части исковых требований отказано.Постановлением Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.10.2018 решение суда первой инстанции изменено, с учреждения в пользу общества взыскано 5 118 412 руб.

43 коп. неустойки, в удовлетворении остальной части исковых требований отказано.Арбитражный суд Северо-Кавказского округа постановлением от 18.01.2019 оставил без изменения постановление суда апелляционной инстанции.В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, общество, ссылаясь на незаконность постановлений судов апелляционной инстанции и округа, просит их отменить и оставить в силе решение суда первой инстанции.Определением судьи Верховного Суда Российской Федерации Чучуновой Н.С. от 08.08.2019 кассационная жалоба общества вместе с делом передана для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.В отзыве на кассационную жалобу управление просит оставить обжалуемые судебные акты без изменения.В судебном заседании представители общества поддержали доводы жалобы, а представители учреждения, администрации и управления просили оставить без изменения обжалуемые судебные акты, считая их законными и обоснованными.Согласно части 1 статьи 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для отмены или изменения судебных актов в порядке кассационного производства в Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации являются существенные нарушения норм материального права и (или) норм процессуального права, которые повлияли на исход дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов.Проверив обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, отзыве на нее и выступлениях представителей участвующих в деле лиц, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации пришла к выводу о том, что постановления апелляционного и окружного судов подлежат отмене, а решение суда первой инстанции — оставлению в силе.Как следует из материалов дела и установлено судами, учреждение (заказчик) и общество (поставщик) заключили муниципальные контракты от 04.07.2016 N 25, от 15.08.2016 N 0303300127216000018-0246299-01, от 16.08.2016 N 26 на поставку продуктов питания (далее — контракты).В связи с ненадлежащим исполнением заказчиком обязательств по оплате поставленного товара общество обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с учреждения 77 838 254 руб.

09 коп. задолженности и 3 014 935 руб. неустойки за период с 01.01.2017 по 27.04.2017.Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 13.06.2017 по делу N А15-1046/2017 исковые требования удовлетворены.Ссылаясь на несвоевременную оплату учреждением задолженности (08.02.2018), общество направило ему претензию с требованием уплатить неустойку.Оставление претензии без удовлетворения послужило основанием для обращения общества в арбитражный суд с настоящим иском.Суд первой инстанции, руководствуясь статьей 330 Гражданского кодекса Российской Федерации, установив, что в рамках дела N А15-1046/2017 с учреждения взысканы задолженность и неустойка за период с 01.01.2017 по 27.04.2017, а исполнение обязательств им произведено 08.02.2018, признал обоснованным начисление обществом неустойки за период с 28.04.2017 по дату фактической уплаты.

Проверив и признав арифметически неверным расчет истца, суд произвел перерасчет неустойки с учетом различных ставок рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, периодов просрочек пропорционально датам частичного исполнения обязательств ответчиком и взыскал с последнего в пользу общества 5 486 020 руб. 46 коп.Суд апелляционной инстанции, изменяя решение суда первой инстанции, согласился с его выводом о наличии оснований для начисления неустойки, но, сославшись на разъяснения, приведенные в пункте 38 Обзора судебной практики применения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 28.06.2017 (далее — Обзор), произвел перерасчет неустойки, исходя из ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действовавшей на дату принятия решения, и удовлетворил заявленное требование в части взыскания с ответчика неустойки в размере 5 118 412 руб.

43 коп.Суд округа поддержал выводы апелляционного суда.Вместе с тем суды апелляционной инстанции и округа не учли следующее.В силу статей 329, 330 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой.

Неустойкой (пеней, штрафом) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 65 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7

«О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

по смыслу статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ).Согласно части 5 статьи 34 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (в редакции, действующей на момент заключения контракта, далее — Закон N 44-ФЗ) в случае просрочки исполнения заказчиком обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения заказчиком обязательств, предусмотренных контрактом, поставщик (подрядчик, исполнитель) вправе потребовать уплаты неустоек (штрафов, пеней). Пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения обязательства, предусмотренного контрактом, начиная со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства. Такая пеня устанавливается контрактом в размере одной трехсотой действующей на дату уплаты пеней ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от не уплаченной в срок суммы.Аналогичный порядок расчета неустойки установлен пунктом 9.2 контрактов.По условиям пункта 3.2 контрактов заказчик обязался произвести плату за поставленный товар после поставки партии товара на основании подписанных сторонами товарной накладной и акта сдачи-приемки товара по мере поступления средств из источника финансирования путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика, но не позднее 31.12.2016.Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Дагестан от 13.06.2017 по делу N А15-1046/2017, имеющим преюдициальное значение для рассмотрения настоящего дела, установлен факт надлежащего исполнения обществом обязательств по поставке товара в рамках контрактов, а также частичной оплаты учреждением поставленного товара.В рамках настоящего дела судами установлено, что обязательства по оплате товара исполнены ответчиком 18.07.2017 в сумме 1 317 553 руб.

85 коп. и в сумме 2 959 733 руб. 70 коп., 29.12.2017 в сумме 6 904 818 руб. 54 коп. и 08.02.2018 в сумме 66 656 148 руб.

81 коп., то есть с нарушением срока.Таким образом, с учетом того, что обязательства по оплате поставленного товара исполнены ответчиком 08.02.2018, суд первой инстанции при расчете неустойки обоснованно руководствовался ставками Центрального банка Российской Федерации, действовавшими на даты уплаты долга, а выводы судов апелляционной и кассационной инстанций об исчислении размера неустойки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей на дату принятия решения, являются ошибочными.При этом разъяснения, содержащиеся в пункте 38 Обзора, на которые сослались апелляционный и окружной суды, не затрагивают ситуацию, когда спорное обязательство было исполнено.В связи с тем, что суды апелляционной и кассационной инстанций допустили существенные нарушения норм права, обжалуемые постановления на основании части 1 статьи 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отмене, а решение суда первой инстанции — оставлению в силе.Руководствуясь статьями 291.11 — 291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерацииопределила:постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.10.2018 и постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 18.01.2019 по делу N А15-1198/2018 отменить.Решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 20.06.2018 по тому же делу оставить в силе.Настоящее определение вступает в законную силу со дня его вынесения и может быть обжаловано в порядке надзора в Верховный Суд Российской Федерации в трехмесячный срок.Председательствующий судьяН.С.ЧУЧУНОВАСудьяЕ.Н.ЗОЛОТОВАСудьяГ.Г.ПОПОВАЗадать вопрос можно Написать или позвонить можно WhatsApp +79287768843С уважением к вашему бизнесу,Подписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ. У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога.

Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа.

Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Как рассчитываются пени по налогам?

Анонимный вопрос · 22 янв 2018 · 18,6 K4ИнтересноЕщё · 1,2 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Согласно статье 75 Налогового кодекса Российской Федерации, пеня начисляется в процентах от неоплаченной суммы налога за каждый календарный день просрочки. Процентная ставка пени равна:

  • для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  • для организаций:
  1. за просрочку до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  2. за просрочку свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

76 · 8,5 KКомментировать ответ.Ещё 2 ответа · 58Контур Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или.

· ОтвечаетПени появляются, когда вы уплачиваете налоги позже срока — полностью или частично.

Предпринимателю стоит обращать внимание на сроки, даже если отчётностью занимается бухгалтер.

И знать размеры штрафов — они обычно больше, чем. Читать далее · 129Комментировать ответ.

· 33Пени по налогам и взносам рассчитываются согласно правилам, установленным Налоговым кодексом. Пени, признаваемые НК как мера по обеспечению налоговых обязательств, уплачиваются в том случае, если налогоплательщик не совершил. Читать далее13 · 5,0 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 1,2 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.В настоящее время ставка равна 7,75%.

Разделим 7,75% на 300 и получим пени в приблизительном размере 0,02583% от суммы задолженности за каждый день просрочки.К примеру, на задолженность в размере 100000 (сто тысяч) рублей будет начислена пеня в размере 25 рублей 83 копейки за каждый день просрочки.2110 · 25,2 K · 1,2 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Согласно статье 75 Налогового кодекса Российской Федерации, пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно. Пеня за каждый календарный день просрочки уплаты налога определяется в процентах от неуплаченной суммы.

Для физических лиц процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ. В любом случае сумма пеней, начисленных на недоимку, не должна превышать размер этой недоимки. 8 · 6,7 K · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Чтобы посчитать пени при несвоевременном перечислении платежей в бюджет, необходимо воспользоваться следующей формулой:Пени = Сумма недоимки × Кол-во дней просрочки × 1/300 ставки рефинансированияПри расчете к уплате пеней в данной формуле нужно использовать те фактические значения ставки рефинансирования, которые действовали в период просрочки платежа по налогу (п.

4 ст. 75 НК РФ). Т. е. если ставка рефинансирования меняется в течение этого периода, нужно рассчитывать пени отдельно по периодам действия каждой ставки рефинансирования, а затем складывать полученные суммы.Сумма пеней, начисленных на налоговую недоимку, не может превышать размера этой недоимки.

А платить пени нужно по день погашения недоимки включительно. Так изменился п. 3 ст. 75 НК РФ благодаря закону . Считайте пени с нашим и не ошибетесь. 2 · 4,3 K · 915Юридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные. · ОтвечаетДобрый день! Размер пени исчисляется за каждый день просрочки, исходя из ставки банковского рефинансирования за каждый платеж в отдельности по определенной формуле.
· ОтвечаетДобрый день! Размер пени исчисляется за каждый день просрочки, исходя из ставки банковского рефинансирования за каждый платеж в отдельности по определенной формуле.

Если задолженность будут взыскивать через суд, то Вы вправе подать ходатайство об уменьшении размере неустойки, если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. 1 · 1,4 K · 4,5 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей. · Пеня и штраф — это виды неустойки.

Неустойка — это ответственность за то, что не исполняется основное обязательство (не передается товар, не выплачиваются деньги), а не за то, что не выплачивается неустойка. Хотя законом прямо не запрещено начислять неустойку на неустойку, скорее всего начисление штрафов на пени скорее всего будет признано судом незаконным.

В особенности если такое предусмотрено в договоре с потребителем (например, в кредитном договоре). 3 · 1,4 K · 27Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса.

· ОтвечаетВ течение 1-14 месяцев!С момента образования задолженности у налоговой есть три месяца, чтобы выслать требование об уплате недоимки (год, если недоимка меньше 500 рублей).

Статья 70 НК РФ, п.1.В течение 8 дней (если в требовании не написано иное) её нужно уплатить. Если в течение 8 дней недоимка не уплачена, налоговая в срок до 2 месяцев со дня истечения срока требования взыскивает недоимку со счёта.

Взыскать могут деньги в рублях, валютах, эквиваленты денег в драгметаллах, электронные деньги. Если в течение года со дня истечения срока требований недоимка не была погашена, налоговая начнёт интересоваться вашим имуществом. Если налоговая после истечения срока требований не потребовала что-то вернуть, она может восстановить право требования задолженности через суд.

Заявление может быть подано в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

2 · 3,5 K · 179EfixGroup, бухгалтерские и кадровые услугиИнспекторы должны начислять пени от просроченной суммы авансов со дня, следующего за сроком уплаты, по день, предшествующий платежу (п. 3 ст. 75 НК, письмо ФНС от 06.12.2017 № Сроки уплаты авансов по УСН — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК). В 2018 году это были даты — не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

То есть с 26-го числа начали капать пени, если фирма задержала платежи.Вручную налоговики не делают расчет, пени считает программа по формуле, которую заложили программисты. Практика показывает, что формула в программе нередко дает сбой и, как правило, в пользу бюджета. Программа налоговиков неверно считает пени, если налог за год получился ниже авансов.

Например, такая ситуация возможна, если во второй половине года расходы росли быстрее, чем доходы.

· 237 · 681https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант. Заполнение 3-НДФЛ.Уже со 2 декабря к сумме вашего налога будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ.Если оплата не поступит в течение месяца, проценты увеличатся до 1/150 ставки.

Если и эти меры не окажут воздействия на должника, налоговая вправе обратиться к принудительному взысканию:- обращение в суд;- списание суммы долга с банковского счета;- удержание из заработной платы;- арест имущества.Судебный приказ, на основании которого производится взыскание задолженности, выносится судьей единолично, без судебного разбирательства и вызова сторон, а после передачи взыскания в службу судебных приставов должнику придется оплатить не только налоги и пени, но и исполнительный сбор.Судебные приказы могут быть направлены по месту работы гражданина, если сумма его долга не превышает 25 тысяч рублей.Если нужна помощь в заполнении декларации для получения налоговых вычетов, обращайтесь. Контакты в профиле.13 · 5,0 K · 179EfixGroup, бухгалтерские и кадровые услугиПроверьте, как инспекция считает пени по недоимкам, которые возникли до 28 декабря 2018 года, но которые вы погасили после этой даты. За день платежа пеней быть не должно.С 27 декабря инспекторы считают пени по двум новым правилам.

Во-первых, теперь надо начислять пени за день, когда заплатили недоимку.

До поправок налоговики считали пени по день, предшествующий оплате налога. Во-вторых, появился лимит на размер пеней.

Пени не могут превышать сумму долга.Минфин разъяснил, что новые правила касаются только недоимки, которая возникла после даты, когда вступил в силу закон с поправками в статью 75 НК. Закон вступил в силу 27.12.2018. Если долг появился 27 декабря и раньше, то инспекторы должны считать пени по день, предшествующий оплате.

Например, вы должны были заплатить взносы за ноябрь 17 декабря, а погасили долг только 29 декабря.

Инспекторы должны считать пени за 11 дней с 18 по 28 декабря.7 · 200 · 762Мне интересны множество тем: от психологии до космоса.)При уплате авансовых платежей с опозданием или в неполном размере пени исчисляются в соответствии со ст. 75 НК РФ. За каждый день просрочки (в Вашем случае за каждый день просрочки оставшей суммы) пени начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в данном периоде.

75 НК РФ. За каждый день просрочки (в Вашем случае за каждый день просрочки оставшей суммы) пени начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в данном периоде. Пени начинают начислять с дня, следующего за установленным днем уплаты. Следует отметить, что по итогам налогового периода (года) пени может быть скорректированы в соответствии с исчисленной суммой налога.3 · 256СпроситьВойтиМеню

Как посчитать пени за просрочку 1 к 300 ставки рефинансирования?

Анонимный вопрос · 19 июл 2018 · 47,1 K5ИнтересноЕщё · 1,2 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.В настоящее время ставка равна 7,75%.

Разделим 7,75% на 300 и получим пени в приблизительном размере 0,02583% от суммы задолженности за каждый день просрочки.К примеру, на задолженность в размере 100000 (сто тысяч) рублей будет начислена пеня в размере 25 рублей 83 копейки за каждый день просрочки.2110 · 25,2 KЗдравствуйте.

Если ключевая ставка меняется периодически во течение просрочки (90 дней или 143 дня, например). Читать дальшеОтветить3Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 442Пеня по транспортному налогу считается так же, как и по всем остальным: сумму задолженности умножаем на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Сейчас, в феврале 2018 г., эта ставка равна 7,5%.

Таким образом, если вы должны 10 000 рублей и задержка составила 10 дней, пеня будет 10000х10х(7,5%/300), то есть 0,025% от 100 000 рублей — это 25 рублей.6 · 2,8 K · 3Разбираюсь в кредитах и банках.Банки взимают следующие размеры неустойки (процентов от суммы просроченной задолженности за каждый календарный день просрочки):Росбанк – 0,05%.Альфа-Банк – 0,1%.УБРиР – 20% годовых от суммы просроченной задолженности по кредиту/процентам. Получается 0,054% в день.Сбербанк – 20% годовых.Райффайзенбанк – 0,1%.Банк Открытие – 0,1%.Банк Русский Стандарт – 0,1%.МТС Банк – 0,1%.Газпромбанк – 0,1%.Исходя из данных видно, что пени, начисляемые за просрочку платежа по кредитам в банках примерно одинаковы – от 0,5% до 0,1% в день.Размеры неустойки за проценты прописываются в кредитном договоре и в банковских тарифах. Будьте внимательны – изучайте все условия перед подписанием договора!

2 · 4,7 K · 1,2 KУ кого много ответов, должно быть еще больше вопросов.Статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что процентная ставка пени равна:

  • для физических лиц — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
  • для организаций:
  1. за просрочку свыше 30 календарных дней — одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
  2. за просрочку до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

· 460 · 915Юридические услуги.

Специализация: недвижимость, наследство, жилищные. · ОтвечаетДобрый день! Размер пени исчисляется за каждый день просрочки, исходя из ставки банковского рефинансирования за каждый платеж в отдельности по определенной формуле.

Если задолженность будут взыскивать через суд, то Вы вправе подать ходатайство об уменьшении размере неустойки, если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. 1 · 1,4 K · 104Адвокат, юридическая помощь и консультации https://vk.com/iskmskДольщик имеет право на взыскание неустойки по ДДУ (договору долевого участия в строительстве многоквартирных домов) с застройщика по федеральному закону от 30.12.2004 N 214-ФЗ, если застройщик допустил просрочку в строительстве (не передал объект долевого строительства (квартиру) в срок, установленный договором).Расчет неустойки производится по формуле Н = (ЦДxСЦБ/300/100*Д)*К, гдеН – неустойка; ЦД – цена договора (стоимость объекта долевого строительства); СЦБ – ставка рефинансирования ЦБ РФ, равная 8,25% до 31.12.2015 и ключевая ставка, установленная ЦБ, равная 11% с 01.01.2016 по 13.06.2016, равная 10,50% с 14.06.2016 по 18.09.2016, равная 10% с 19.09.2016 по н.в.

(согласно Указанию Банка России от 11.12.2015 N 3894-У, с 01.01.2016 ставка значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России, определенному на соответствующую дату); 300 – 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 6 Федерального Закона от 20.12.2004 № 214-ФЗ); Д – количество календарных дней просрочки; К – повышающий коэффициент при расчете неустойки для участника долевого строительства – гражданина, физического лица (п. 2 ст. 6 Федерального Закона от 20.12.2004 № 214-ФЗ) равный двумСледовательно, за каждый период, когда менялась ключевая ставка (или ставка рефинансирования) неустойка рассчитывается отдельно.Данной позиции придерживаются не все суды.

Некоторые принимают для расчета ключевую ставку, которая была на момент начала просрочки передачи квартиры.Подробную инструкцию по взысканию неустойки смотрите по на моем сайте.2 · 371 · 762Мне интересны множество тем: от психологии до космоса.)При уплате авансовых платежей с опозданием или в неполном размере пени исчисляются в соответствии со ст.

75 НК РФ. За каждый день просрочки (в Вашем случае за каждый день просрочки оставшей суммы) пени начисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в данном периоде. Пени начинают начислять с дня, следующего за установленным днем уплаты.

Следует отметить, что по итогам налогового периода (года) пени может быть скорректированы в соответствии с исчисленной суммой налога.3 · 256 · 4,5 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей. · Пеня и штраф — это виды неустойки. Неустойка — это ответственность за то, что не исполняется основное обязательство (не передается товар, не выплачиваются деньги), а не за то, что не выплачивается неустойка.

Хотя законом прямо не запрещено начислять неустойку на неустойку, скорее всего начисление штрафов на пени скорее всего будет признано судом незаконным. В особенности если такое предусмотрено в договоре с потребителем (например, в кредитном договоре).

3 · 1,4 K · 327Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньСумму пени можно узнать в личном кабинете налогоплатещика, если Вы физлицо, или обратившись в ФНС лично.Если Вы ИП или юрлицо, узнать задолженность по пени можно, запросив справку по расчетам с бюджетом. Но справка делается несколько дней и к моменту ее представления величина пени увеличится. Поэтому ее можно рассчитать самостоятельно.

Для этого нужно взять сумму недоимку и умножить на 1/300 от ставки рефинансирования, действующую в периоде просрочки.

ООО платят 1/300 от ставки рефинансирования за первые 30 дней просрочки платежа и 1/150, начиная с 31 дня.Рассчитать сумму пени Вам поможет наш .Если у Вас остались вопросы, можете задать их . 1 · 691 · 15Адвокат Москвы Даниленко В.Г. ответит на ваши юридические вопросы.

adv.Особо ничем, кроме прцентов например по 395 со ста рублей в год нужно уплотить 6,5 процентов в год. Это вид законной неустойки или пени т.е.

меры способствующей исполнению обязательств.1 · 180 · 86Лига — управляющая компания нового типа. Мы создаем новый стиль. · ОтвечаетОплачивать за содержание и коммунальные ресурсы нужно ежемесячно до 10 числа месяца за предыдущий период (если в договоре с управляющей компанией не установлен другой срок).

С 11 числа, если вы не оплатили вовремя, применяются штрафные санкции — пени.Если вы не успели вовремя оплатить за квартиру, пени начисляются следующим образом:

  1. с 1 по 30 день — не начисляются.
  2. с 31 дня по 90 день просрочки пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования;
  3. с 91 дня начисляются пени в повышенном размере — 1/130 ставки рефинансирования.

Если вы не платите сильно давно, то пени, конечно, могут превысить размер месячной платы за содержание вашей квартиры и коммунальные ресурсы.Оплачивайте за квитанции вовремя. Это позволит сэкономить время на подсчёты, правильно или неправильно вам начислили пени1 · 778СпроситьВойтиМеню

Калькулятор пени-2020

Для расчета пени онлайн вам необходимо совершить несколько простых действий:

  • Выбрать налог/взнос, по которому нужно рассчитать пени;
  • Отразить сумму налога/взноса, в связи с просрочкой уплаты которой приходится рассчитывать пени.
  • Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса. В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников. В этой ситуации дату необходимо указать самостоятельно, так как НДФЛ с таких сумм уплачивается не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты (), а этот день каждым работодателем устанавливается самостоятельно с учетом требований Трудового кодекса ();
  • Указать дату фактического перечисления налога/взноса;

В результате этих нехитрых манипуляций вы получите справку-расчет, в которой будет указана сумма пени и непосредственно их подробный расчет.

Два мнения по поводу одного дня

В недавнем Письме Минфина России от 05.06.2016 № 03‑02‑07/39318 изложена следующая точка зрения: Налоговым кодексом не предусмотрено начисление пеней за день, в котором просрочка исполнения обязанности по уплате налога отсутствует.

Финансисты рассуждают так: в момент предъявления в банк платежного поручения просрочка исполнения обязанности по уплате налога в силу п.

3 ст. 45 НК РФ отсутствует. Следовательно, деньпогашения налоговой задолженности не должен учитываться при расчете пени. Сказанное означает следующее. К примеру, налог на прибыль по сроку должен быть уплачен 28 июля 2016 года.

Однако налогоплательщик платежное поручение направил лишь на следующий день, то есть 29 июля.

Формально в описанной ситуации имеется однодневная просрочка. Но! В соответствии с п. 3 ст.

75 НК РФ период просрочки начинается с 29 июля, то есть в день, когда в банк подано платежное поручение, а налог (как отмечено в Письме № 03‑02‑07/39318) считается уплаченным. Получается, что в данном случае нет никакой просрочки. Идем дальше. Обозначенная позиция финансистов отличается от мнения налоговиков относительно последнего дня периода просрочки.

Последние при расчете величины пеней, как правило, руководствуются разъяснениями, содержащимися в п. 57 и 61 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, где сказано (практически дословно), что пени начисляются по день фактического погашения недоимки. Иными словами, налоговики настаивают на включении дня погашения налоговой задолженности в период для расчета пеней, тогда как финансисты считают, что этот день следует исключить из расчета.

То есть предметом разногласий представителей двух контролирующих ведомств является день погашения задолженности.

Учитывать (или нет) его при определении размера пени – решать вам, исходя из возможных рисков.

Со своей стороны добавим, что финансисты в Письме № 03‑02‑07/39318 высказали (на наш взгляд) более обоснованную точку зрения по анализируемому вопросу, нежели высшие арбитры, которые ограничились, по сути, лишь указанием на необходимость включения спорного дня в период просрочки, при этом никак не аргументируя свою позицию. Но вернемся к нашему примеру.

Учитывая разъяснения Минфина, получается, что пени налогоплательщик должен исчислить за 21 день, то есть с 26 июля по 15 августа. Итак, для расчета пени нужны сумма налоговой задолженности и две даты – определенный налоговым законодательством срок уплаты налога и дата погашения недоимки.

Что может грозить должнику, кроме пени?

Просрочка оплаты коммунальных услуг может привести не только к начислению штрафа, но и к приостановлению или ограничению предоставления коммунальных услуг до момента погашения долга, если собственник жилья имеет задолженность по ЖКХ более чем за три месяца. При этом, поскольку по санитарным нормам холодное водоснабжение и отопление отключить нельзя, чаще всего отключают горячую воду, электроэнергию, газ и услуги домофона.Кроме того, поставщик коммунальных услуг может учинить в отношении неплательщика судебное разбирательство.Важно!

За неуплату коммунальных услуг нельзя отобрать жилье. В списке задолженностей, за которые можно отобрать квартиру, в законопроекте о порядке изъятия жилья у должников в судебном порядке, нет долгов по оплате ЖКХ и кредитам.

Что такое пеня?

Пеня – это наказание за неисполнение пунктов договора, в том числе за срывы сроков при исполнении.

Это штраф, который возлагается на дебитора. Пеня может начисляться вне зависимости от того, кто является кредитором:

  1. Партнеры компании.
  2. Государство.
  3. Банковское учреждение.
  4. ФЛ и ЮЛ.

Сроки исполнения могут регулироваться не только договором, но и законом. Рассмотрим, за что может начисляться пеня:

  1. Срывы срывов при поставке товаров.
  2. Пропуск сроков при оплате за услуги.
  3. Несвоевременная выплата налогов.
  4. Несвоевременное погашение кредита.

Особенностью пени является ее ежедневное начисление.

Она устанавливается в процентах от суммы по договорным обязательствам. Пеня также может начисляться в зависимости от размера налоговых отчислений, которые не были уплачены.

К примеру, предприятие выплачивает пеню в размере 0,1% от суммы долга.

Задолженность составляет 1 000 рублей. 1% от тысячи рублей – это 10 рублей. 0,1% -это 1 рубль. То есть, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1 рубля.

Предприятие не оплачивает долг в течение 60 дней.

К основной сумме долга прибавляется пеня в размере 60 рублей.

ВАЖНО! Размеры пени могут быть не оговорены в договоре. В этом случае они будут определяться в зависимости от ставки ЦБ РФ на текущий момент. Данное правило установлено статьей 395 ГК РФ.

Если пеня начисляется на налоговые сборы, пеня составит 1/300 от текущей ставки ЦБ РФ. Правило установлено статьей 75 НК РФ. В данной статье есть еще важный пункт: если налоговые отчисления выплачены лишь частично, по причине нахождения банковских счетов под арестом, пеня начисляться не будет.

ВНИМАНИЕ! Пеня не будет начисляться на пеню. Рассмотрим пример. Предприятие должно 1000 рублей.

Пеня в размере 0,1% исчисляется именно с этой суммы. Сумма не выплачивается уже 1000 дней. Общая сумма к оплате равна 2 000 рублей, из которых 1 000 рублей – это пеня.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+